会计继续教育理财规划实务与案例习题库教学提纲
2023年-2024年理财规划师之三级理财规划师基础试题库和答案要点
2023年-2024年理财规划师之三级理财规划师基础试题库和答案要点单选题（共45题）1、()所导致的结果有三种情况：损失、无变化、获利。
A.投机风险B.纯粹风险C.自然风险D.社会风险【答案】 A2、()是指个人存入各个银行的所有货币总和。
A.债券B.股票C.储蓄D.基金份额【答案】 C3、林某想要和妻子陈某签订一份夫妻财产协议，林某应注意夫妻财产协议()。
A.只能针对夫妻关系存款期间的财产进行约定B.不能针对夫妻双方债务进行约定C.包括夫妻一方或双方的婚前财产D.不能针对夫妻双方个人财产的归属进行约定【答案】 C4、我国《保险法》关于受益人的规定，下列说法错误的是()。
A.受益人可以是一个人或者多个人B.未确定受益人，保险金由被保险人的法定继承人继承C.投保人变更受益人不须经被保险人同意D.投保人或者被保险人变更受益人须书面通知保险人【答案】 C5、甲、乙二人共有房屋一幢，甲长期在外地，由乙实际居住，并付给甲若干补偿。
房屋因地基不牢倒塌，对邻房造成一定损害，对此( )。
A.应由乙承担赔偿责任B.应由甲、乙承担连带责任C.应由甲、乙分担责任，并由乙适当多负担D.应由甲承担赔偿责任【答案】 B6、假定上证综指以0.55的概率上升，以0.45的概率下跌。
还假定在同一时间间隔内深证综指能以0.35的概率上升，以0.65的概率下跌。
再假定两个指数可能以0.3的概率同时上升。
如果证综指或深证综指两个指数互相独立，则两个指数同时上升的概率是()。
A.0.1925B.0.6C.0.9D.0.35【答案】 A7、赵先生投保了一份终身寿险，因其工作原因未缴纳保险费，在停缴保险费一年后，赵先生因疾病去世，则()。
A.保险公司赔付，停缴保险费未过两年B.保险公司赔付，未过宽限期C.保险公司不赔，保险合同已经中止D.保险公司不赔，保险合同已经终止【答案】 D8、下列错误的是( )。
A.理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息B.理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托C.在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息D.理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺【答案】 D9、设立个人独资企业，应当由投资人或者其委托的代理人向个人独资企业所在地登记机关申请设立登记。
《理财规划实务与训练》案例二
— 21 —
第二节 家庭形成期理财规划案例分析 第五部分 理财基本假设
假设
理财基本假设
1
国内通货膨胀。
2
本地居民收入增长。
3
金融投资收益。
4
房地产价格波动。
5
银行贷款利率。
— 22 —
第二节 家庭形成期理财规划案例分析 第六部分 家庭理财规划建议
一、投资组合规划
目前，龙先生的家庭金融资产分别在存款和基金上。这样的组合比较的单一，风 险也比较集中。对于龙先生今后的投资规划提出以下几点建议：
案例二
家庭形成期理财规划
——《理财规划实务与训练》之案例二
— 1—
CONTENTS
目录
目 录
目录页
CONTENTS PAGE
家庭形成期理 财规划的特点
1
家庭形成期理 财规划案例分析
2
家庭形成期 理财规划训练
3
— 2—
过渡
过渡页
TRANSITION PAGE
01
家庭形成期 理财规划的特点
— 3—
第一节 家庭形成期理财规划的特点
夫妻二人计划于3年后生育一个孩子，还希望在5年后换 一套大房子，目标房产的市值在100万左右。希望到时候能够 保留现有的住房，这样就需要尽快积攒买大房子的30万元首 付款。龙先生家庭目前只有基本社保，希望能增加自身的保 障程度，同时，也希望保持家庭金融投资资金能够拥有持续 的、较强的增值能力。
以下是理财规划师为他制订的理财规划方案。
二、家庭财务情况
— 10 —
第二节 家庭形成期理财规划案例分析 第二部分 家庭资产现状分析
一、家庭收支分析 龙先生与太太每月的常规性收入是6 850元，还有些临时性收入为500～ 5 000不等，但这些临时性收入会因客观情况发生变化，非常不稳定。以其 最保守的额外收入500元来计算，龙先生的家庭储蓄比例为3%左右（储蓄 比例＝结余/税后收入×100%）。 在欧美国家，居民储蓄率普遍偏低，平均在5%～8%。但是在我们国家， 一般这个比例应高于10%。因此，无论从欧美国家还是从我们国家的储蓄率 上来看，龙先生的储蓄率是偏低的，意味着其每月家庭的开支比较大的，加 上以后孩子的生育费用，龙先生家庭需要在消费上做出些调整，以免日后产 生经济压力。
企业理财习题1-3章及答案(1)讲课稿
企业理财习题第一章财务管理概述一、单项选择题1.下列各项经济活动中，属于企业狭义投资的是( ）。
A.购买设备B.购买零部件C.购买专利权D.购买国库券2. 在下列经济活动中，能够体现企业与其投资者之间财务关系的是（）。
A.企业向职工支付工资B.企业向其他企业支付货款C.企业向国家税务机关缴纳税款D.国有企业向国有资产投资公司支付股利3.纯利率是指（）。
A.投资期望收益率B.银行贷款基准利率C.社会实际平均收益率D.没有风险没有通货膨胀的社会平均资金利润率4.下面（）的利率，在没有通货膨胀的情况下，可视为纯利率。
A.国库券B.公司债券C.银行借款D.金融债券5. 利润最大化目标的优点是（）。
A.反映企业创造剩余产品的能力B.反映企业创造利润与投入资本关系C.考虑了资金时间价值D.考虑了风险因素6. 以每股收益最大化作为财务管理目标，存在的缺陷是（）。
A.不能反映资本的获利水平B.不能用于不同资本规模的企业间比较C.不能用于同一企业的不同期间比较D.没有考虑风险因素和时间价值7. 财务管理是企业组织财务活动，处理与各方面（）的一项经济管理工作。
A.筹资关系B.投资关系C.分配关系D.财务关系8. 现代财务管理的最优目标是（）。
A.总产值最大化B.利润最大化C.资本利润率最大化D.企业价值最大化二、多项选择题1.下列各项中，属于企业筹资引起的财务活动有（）。
A．偿还借款 B.购买国库券 C.支付股票股利 D.利用商业信用2. 在下列各项中，属于企业财务管理的金融环境内容的有（）。
A.利息率B.公司法C.金融工具D.税收法规3. 利润最大化目标的缺陷是：（）。
A.没有考虑时间价值B.没有考虑风险价值C.无法反映企业的投资与所获利润之间的关系D.容易产生追求短期利益的行为4. 在不存在通货膨胀的情况下，利率的组成因素包括（）。
A.通货膨胀补偿率B.违约风险报酬率C.到期日风险报酬率D.流动性风险报酬率E.纯利率5. 企业财务活动包括（）。
理财规划理论与实务-教学大纲
《理财规划理论与实务》教学大纲一、课程的地位、目标和任务《理财规划理论与实务》是财经类专业的核心课程，也是金融专业的专业能力拓展课程。
通过本课程的学习和操作使学生对理财规划的方法和理念有一个基本的认识，较好地掌握股票、债券、基金、保险、房地产等金融工具的投资交易程序和投资分析技巧，提高学生的投资意识和风险意识为以后从事证券投资实践及相关工作打下坚实的基础，最终达到培养专业化的、高素质的投资实用型人才的目标。
二、与相关课程的联系与分工学生在学完金融学、证券投资学、会计、财务管理等课程之后进入该课程学习。
三、教学内容与要求第一单元（章）：理财规划概述【教学内容】理财规划的起源、理财业务的发展现状、理财规划师及其认证【教学重点及难点】理财规划的原则、内容【基本要求】掌握理财规划的内涵与原则；掌握理财规划的内容与特征；了解理财规划职业发展概况；了解理财规划服务的发展；熟悉理财规划师及其认证。
第二单元（章）：理财规划基础知识【教学内容】家庭生命周期理论与家庭模型、货币时间价值、客户的风险属性【教学重点及难点】货币时间价值的计算、影响客户风险承受能力的因素【基本要求】熟悉家庭生命周期理论的起源及主要理论观点；了解家庭模型的主要分类；掌握货币时间价值的概念和影响因素、时间价值与利率的计算；了解影响客户风险承受能力的因素、风险偏好和投资风格分类。
第三单元（章）：理财规划基本流程【教学内容】第一节客户信息的收集和整理、客户家庭财务状况分析、客户理财规划的制订、执行客户理财规划方案【教学重点及难点】财务数据收集与分析、客户理财规划制定【基本要求】掌握理财规划的具体流程；熟悉客户的财务信息和与理财有关的非财务信息的内容；了解客户的特征分析；掌握客户家庭财务状况分析的方法与内容；掌握客户理财规划的制订及执行流程。
第四单元（章）：个人风险与保险规划【教学内容】风险与可保风险、风险的功能及类型、个人保险规划的制定【教学重点及难点】风险与可保风险、保险的种类、功能、各类险种的适用人群、保险方案的制定【基本要求】了解风险的类型、要素、理解可保风险的定义及其特点；熟悉人身保险和财产保险的具体种类；熟悉投资连结保险；掌握个人保险规划的步骤。
2012会计继续教育答案之考查课-个人理财
2012 会计继续教育答案之考查课-个人理财
单选题 1. 根据人生五个阶段理财定位，教育期适合的理财理念是（10%备用金存款，10%保险，40%股票成长基金， 40%国债定期做教育储备金 ）。 2. 根据生命周期和人生支付曲线图，20—25 岁的人处于（单身期）。 3. 根据人生五个阶段理财定位，单身期适合的理财理念是（10%储蓄，30%定期债券等，60%风险大回报较 高的股票或外汇、基金等投资）。 4. 根据生命周期和人生支付曲线图，30—50 岁的人处于（教育期/成长期 ）。 5. 根据理财的定义，理财的目的是（实现家庭的财务安全和财务自由）。 判断题 1. 个人理财中的财务自由是指合理运用理财知识和工具，进行不同时期的规划，完成既定的理财目标。（正 确） 2. 人生处于成熟期时，理财方式可以采取 10%备用金，40%定期、保险债券，50%股票基金。（正确） 3. 理财就是根据生命周期的理论，根据个人和家庭的财务和非财务状况，运用科学的方法和程序，制定切 合实际可操作的规划最终实现个人和家庭的财务安全和自由。（正确 ） 4. 人生处于教育期时，理财的重点是安排支出。（错误 ） 5. 家庭期一般 1—5 年，处于结婚生子时期，这一期间收入增加，生活稳定。（正确）
2024年理财规划师之三级理财规划师通关提分题库及完整答案
2024年理财规划师之三级理财规划师通关提分题库及完整答案单选题（共45题）1、共同基金的费用包括多种费用，因此投资基金时通常也要仔细阅读相关费用。
下列四项中()的赎回费用最少。
A.股票型基金B.债券型基金C.货币市场基金D.混合性基金【答案】 C2、收到某单位预付货款存入银行，引起的变动是()。
A.一项资产增加，一项负债增加B.一项资产减少，另一项资产减少C.一项资产增加，一项所有者权益增加D.一项资产减少，一项所有者权益减少【答案】 A3、1999年1月2日，A公司向本市一家印刷厂租借了一间100多平方米的厂房做生产车间，双方在租赁合同中约定租赁期为1年，若有一方违约，则违约方将支付违约金。
同年3月6日，A公司向当地保险公司投保了企业财产险，期限为1年。
当年A公司因订单不断，欲向印刷厂续租厂房1年，遭到拒绝，因此A公司只好边维持生产边准备搬迁。
次年1月2日至18日间，印刷厂多次与A公司交涉，催促其尽快搬走，而A公司经理多次向印刷厂解释，并表示愿意支付违约金。
最后，印刷厂法人代表只得要求A公司最迟在2月10日前交还厂房，否则将向有关部门起诉。
2月3日，A公司职员不慎将洒在地上的煤油引燃起火，造成厂房内设备损失215000元，厂房屋顶烧塌，需修理费53000元，A 公司于是向保险人索赔。
保险公司应( )。
A.拒赔，租赁合同已经到期B.拒赔，员工的失职C.赔付，厂房损失D.赔付，全部损失【答案】 D4、下列关于典当融资的说法，正确的是( )。
A.典当期限当期不足5日的，按当日收取有关费用B.典当当金利率按中国人民银行公布的银行机构6个月期法定贷款利率及典当期限折算后执行C.典当期限由双方约定，最长不得超过1年D.典当期内或典当期限届满后5日内，经双方同意可以续当，续当一次的期限最长为3个月【答案】 B5、下列不属于证券法的基本原则的是()。
A.公开原则B.公平原则C.公正原则D.公告原则【答案】 D6、理财规划师收集客户家庭预期收入信息的过程中，需要掌握的信息不包括( )。
《理财规划实务与训练》第一章
第二节 管理客户关系
一、收集客户信息
（一）客户信息的基本内容
财务信息主要指客户当前的家庭资产负债情况、收入支出情况、财务 安排等，这是理财规划师编制家庭理财规划的基础和依据，它决定了客户的 期望目标是否合理，是否能实现家庭理财规划的目标。 非财务信息是指不能通过财务报表反映出来的，但是与客户理财规划 有关的信息，如客户的社会地位、职位、年龄、投资偏好和风险承担能力等， 非财务信息可以帮助理财规划师从侧面了解客户的财务现状，以及客户未来 财务状况变化的可能性和变化程度，对家庭理财规划的选择和制订有着直接 的影响。
家庭成长期
家庭成熟期
退休期
家庭周期持续时 间
2～8年
1～3年
18～22年
10 ～ 15 年 左 右
退休以后
家庭周期起点 单身
结婚
子女出生
子女独立 夫妻退休
家庭周期终点 结婚
— 9—
第一节 建立客户关系
二、客户关系的建立
通过与客户的交谈，理财规划师在确 认客户有真实的理财需求，且客户建 立了对理财规划师的信任并有意委托 其帮助理财的情况下，就可以与客户 签订理财协议（或理财规划委托服务 合同），从而规定双方的权利与义务， 避免或减少争议。
— 10 —
第一节 建立客户关系
（一）分析客户家庭生命周期
家庭形成期：指从结婚到新生儿诞生的 时期，一般为1～3年。这一时期是家庭 的主要消费期，经济收入增加而且生活 稳定，家庭已经具有一定的财力，为提 高生活质量往往需要较大的家庭建设支 出，如购买一些较为高档的生活用品。 贷款买房的家庭还有一笔较大开支—— 月供款。
— 27 —
明确与客户面谈的目的，确定谈话内容 准备好所有的工具与资料 选择合适的会谈时间和地点
理财规划实务与训练第四章
— 11 —
第三节 理财方案实施中的争端处理 二、处理争端的方法
一般说来，在理财规划师与客户签订合同时，应该列出专门的免责条款。一旦发生争端，理财规划 师可以根据这些条款免除自己的责任，维护自己的权益。争端处理的方式如下：
2．调解
调解是由第三方协调解决 争议的方法。如果理财规划师 代表所在的机构与客户通过沟 通协商无法解决争议，可以请 第三方出面调解。
2．确定资金来源
在制订实施计划的时 候，还需要根据客户目前的 财务状况，进一步明确各类 资金的具体来源和使用方向， 尤其是资金来源的保障，因 为资金来源的及时和充足与 否，直接关系到理财规划实 施的有效性和及时性。
— 8—
第二节 实施理财方案
二、文件存档管理
1．电子文档的保存
电子文件主要用于保存客户 的信息。一般说来，在当前的各 类专业服务机构中，所有的书面 文件都是通过文字处理软件创建 的，所以这些记录都应该保存在 电脑之中。需要注意的是，为了 避免电子文档由于电脑故障或遭 遇病毒而损坏或者丢失，一定要 对其进行备份。
• 处理争端的原则 • 处理争端的方法
— 10 —
第三节 理财方案实施中的争端处理
一、处理争端的原则
无论客户对理财规划师的抱怨或者争端是由何种原因造成的，这种纠纷最终都应该 得到妥善、合理的解决。争端的解决应该遵循一定的原则。这些原则包括：
• 应该本着客户至上的原则，诚恳耐心地听取 客户的意见；
• 应该本着客观公正的原则，充分了解客户的 观点和需求；
— 4—
第一节 实施理财方案前的准备工作
二、客户声明 之前的声明重在强调客户同意由理财规划师去执行方案，并且理财规划师没有承诺实 施效果。基于此，此处的客户声明主要应包括以下几项内容：
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
理财规划实务与案例课后练习
（点此刷新练习不同题目）
判断题:
您的回答：B s/ 正确答案：B
题目解析：从2001年B 股改革条例出台以来，国内的投资者可以投资
B 股。
2、从国外的经验证据来看，配股是上市公司出现问题的先兆。
[题号：Qhx010073]
B 、错
您的回答：2 正确答案：A
题目解析：从国外的经验证据来看，配股往往是经营不善的表现。
3、资产的流动性与收益性成反比，
为了获得较高收益，资产投入到股票、基金越多越好。
[题
号：Qhx010075]
C
A 、 对
a
B 、 错
您的回答： 正确答案：B
题目解析：资产流动性与投资收益成正反比是正确的， 但资产投资到股票和基金投资，
需要
根据风险偏好确定一个最优比例，并非越多越好。
4、封闭式基金不可以转变为开放式基金。
[题号：Qhx010079]
C
A 、对 *
B 、错
您的回答：B s/
1、国内投资者不能投资
B 股。
[题号：
Qhx010083]
A 、对
B 、错
正确答案：B
题目解析：封闭式基金在投资者、管理者和托管者三方同意的情况下，可以转成开放式基金。
5、打新股赚钱原因在于IPO的溢价效应。
[题号：Qhx010076]
* A、对
厂B、错
您的回答：A V^
正确答案：A
题目解析：由于IPO的溢价效应，上市首日的收盘价一般会高于发行价，所以打新股赚钱正是由于IPO的溢价效应。
单选题：
1、下列关于流动性比率的说法正确的是（）。
[题号：Qhx010087]
* A、流动性比率=流动性资产/每月支出
B、流动性比率=净资产/总资产
C、流动性比率=结余/税后收入
r
D、流动性比率=投资资产/净资产
您的回答：
正确答案：A
题目解析：流动性比率=流动性资产/每月支出
2、刘女士的女儿小青今年10岁，预计18岁上大学，刘女士目前打算用1000元作为女儿的教育启动资金，这笔资金的年投资收益率为10%。
如果刘女士仅用教育启动资金来筹小青
的教育费，小青的教育启动基金到18岁时为（）元。
[题号：Qhx010098]
r
A、3143.59
B、2143.59
r
C、2245.59
D、2545.59
您的回答：B#
正确答案：B
题目解析：在excel中输入=FV（10%, 8, 0, 1000），回车即得到B。
3、李先生预计今年年底年收入20万元，每年的储蓄比率为50%。
李先生目前的存款有20 万元，并打算今年年底买房。
假设李先生的储蓄收益率为5%,李先生买房时准备贷款10
年，计划采用等额本息还款方式，假设房贷利率为6% （不考虑装修及税费）。
根据李先生能
够支付的首付款金额，如果李先生首付40%，贷款60%，那么每个月还款额为（）。
［题号：Qhx010101]
CF
A、9807.7 元
广
B、8604.1 元
广
C、12441.4 元
（9D、5162.45 元
您的回答：D#
正确答案：D
题目解析：李先生可负担的首付款=20× （1+5%）+20×50%=31万元。
总共的房
屋价格=31 万/40%=775000 元，然后计算年金，在EXCEL中输入=PMT
（6%/12,120,775000×60%）= ¥-5162.45 元。
4、蒋先生打算投资货币市场基金。
蒋先生从理财规划师了解到货币市场基金不得投资的金
融工具为（）。
［题号：Qhx010090］
A、现金
B、定期存单
"C、中央银行票据
* D、可转换债券
您的回答：D”
正确答案：D
题目解析：根据《货币市场基金管理暂行规定》，货币市场基金应当投资于以下金融工具：
（一）现金；（二）一年以内（含一年）的银行定期存款、大额存单；（三）剩余期限在三
百九十七天以内（含三百九十七天）的债券；（四）期限在一年以内（含一年）的债券回购；
（五）期限在一年以内（含一年）的中央银行票据；（六）中国证监会、中国人民银行认可
的其他具有良好流动性的货币市场工具。
”
5、某5年期债券面值100元，票面利率7%，每年末付息，如果必要收益率为8%，则该债券的价格为（）。
［题号：Qhx010092］
A、95.01 元C一
B、95.94 兀*
C、96.01 元
C一
D、124.33 兀您的回答：C
正确答案：C
题目解析：在excel中输入=PV(8%,5,7,100),敲回车即可得到答案
多选题：
1、指数型基金属于被动管理基金，关于指数型基金优点表述正确的是( Qhx010105］查看答案
* A、业绩透明度较高
B、资产流动性较差
C、收益稳定性较强
"D、投资成本率较低
您的回答：AD
正确答案：AD
题目解析：指数基金的特点：业绩透明度高，流动性更好，成本较低
2、债券和股票的不同点包括( )。
［题号：Qhx010104］杳看答案
"A、发行主体
“ B、期限
“ C、风险程度
D、会计处理
您的回答：ABCD
正确答案：ABCD
题目解析：债券与股票比较
(2)相同点：有价债券
(2)不同点：发行主体、发行人与持有者的关系、期限不同
96.01 元。
)。
［题号: &n bsp;
、价格稳定不同、风险
程度不同、会计处理不同
3、通常反映货币市场基金收益率咼低有两个指标，即（）。
［题号：Qhx010102］查看答案◎H A、7日年化收益率
"B、每万份基金单位收益
C、久期
D、单位净值
E、赎回费率的高低
您的回答：AB
正确答案：AB
题目解析：货币市场基金的两个衡量收益的指标是：7日年化收益率、每万份基金单位收益。
4、现金及现金等价物包括（）。
［题号：Qhx010103］查看答案
’ A、活期存款
"B、相关银行存款
‘ C、货币市场基金
D、股票
E、基金
您的回答：ABC
正确答案：ABC
题目解析：现金及现金等价物在财务报表中一般是：存款、债券、期限较短的投资工具，例如货币市场基金等。
5、下列关于等额本息还款和等额本金还款的比较中, 看答案
说法正确的是（）。
［题号：Qhx010106］查
A、整个还款期内等额本息、所支付的利息高于等额本金
“ B、随着剩余还款期限的减少，等额本金所支付的月供中所含利息越来越少
匚厂I c、还款初期等额本息所还本金部分比等额本金方式少
D、等额本金适用于未来收入逐渐增长的人群
您的回答：ABC
正确答案：ABC
题目解析：等额本息的利息是会咼于等额本金利息，等额本金的利息随时还款期限的减少会逐渐减少，等额本息的本金在前期还款时比等额本金的本金要少，主要在还利息。