教育系统财务管理集中审核方案
高校专项审计方案
一、审计背景随着我国高等教育的快速发展，高校的财政经费投入和使用情况日益受到关注。
为了确保财政资金的安全、规范和高效使用，提高高校管理水平，根据国家相关法律法规和审计要求，特制定本专项审计方案。
二、审计目标1. 全面了解高校财政经费的投入、使用和效益情况。
2. 评估高校财务管理制度的健全性和有效性。
3. 查找存在的问题和风险，提出整改建议，促进高校规范管理。
三、审计范围1. 高校财政经费的预算编制、执行和决算情况。
2. 高校资产的管理和使用情况。
3. 高校科研项目经费的管理和使用情况。
4. 高校政府采购和招标投标情况。
5. 高校内部控制制度的建设和执行情况。
四、审计内容1. 预算执行情况：审查高校年度预算的编制、执行和决算情况，确保预算的合理性和有效性。
2. 经费使用情况：审查高校各项经费的使用情况，包括教学、科研、行政、后勤等领域的经费使用，重点关注是否存在违规支出、虚列支出等问题。
3. 资产管理情况：审查高校资产的管理和使用情况，包括固定资产、流动资产等，确保资产的安全、完整和有效利用。
4. 科研项目经费：审查高校科研项目经费的申请、使用和结题情况，确保科研经费的专款专用、规范管理。
5. 政府采购和招标投标：审查高校政府采购和招标投标的合规性、公平性和透明度。
6. 内部控制制度：评估高校内部控制制度的建设和执行情况，查找制度缺陷，提出改进建议。
五、审计方法1. 查阅资料：查阅高校财务报表、审计报告、会议记录、合同、协议等相关资料。
2. 现场调查：对高校财务部门、资产管理部门、科研部门等进行现场调查，了解实际情况。
3. 访谈：与高校领导、财务人员、科研人员等进行访谈，了解他们的意见和建议。
4. 数据分析：运用数据分析方法，对高校财务数据进行分析，查找异常情况。
六、审计程序1. 前期准备：制定审计方案，组建审计组，明确审计目标和范围。
2. 现场审计：按照审计方案开展现场审计工作，收集相关证据。
3. 问题反馈：对发现的问题及时向高校反馈，提出整改建议。
中小学校财务内审工作计划5篇
中小学校财务内审工作计划5篇中小学校财务内审工作计划篇1根据上级有关规定，认真贯彻财务规章，进一步加强学校幼儿园财务管理，严肃财经纪律，廉洁党风行风，提高依法治校、民主管理的水平，确保幼儿园经费的使用、保管的规范性和效益性。
一、严肃财经纪律，严格经费管理财务人员要提高自身素养，不折不扣地执行财经纪律，管好用好幼儿园的钱。
1.加强预算管理。
预算工作要适应财政预算体制改革的形势，要适应幼儿园内部管理体制改革的需要，合理安排各项支出。
调动各部门理财的积极性，发挥财务监管人员的监督职能，为幼儿园理好财。
2.加强支出管理。
(1)严格执行经费预算计划。
(2)严格执行审批制度，规范经费的使用程序。
(3)严格开支发票的会签制。
开支发票需两人以上签名，严格执行国家有关规章制度的开支范围及开支标准。
(4)学校重大支出项目如修缮、内部装璜、设备采购等，应进行事前论证，编制项目预算，经行政会议集体研究，由幼儿园教师代表会通过，报中心学校批准，按有关规定规范操作。
(5)凡纳入政府集中采购的物品采购时按照规定程序办理。
二、抓好财务公开监管，促进民主管理抓好财务公开、监管工作，完善幼儿园内控制度，增加幼儿园财务的透明度。
1.抓好财务公开工作。
学生收费项目及标准要在幼儿园校门口的公示栏中向社会公示，接受社会的监督。
幼儿园的日常的收入、支出、重大项目建设、大宗采购，房屋租赁等，要在教代会、行政会议上公开，在幼儿园内公示。
2.抓好财务监管工作。
(1)凡幼儿园的各项预算外收入、结算资金、物品采购和重大支出项目都要列入监管范围。
(2)开学两周后，对开学收费情况组织一次内部审计审核，并将内部审计审核的结果及时在幼儿园教师会议上予以公布，并提出整改意见。
(3)每个月，向中心学校报一次财务情况，接受乡中心学校审计和监督。
(4)每期末，组织全体教师结算学校经费，并做好审计检查报告和整改结果等资料存档。
三、合理使用学校经费，促进学校发展经费是幼儿园持续发展的基本保障。
学校财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校各部门、各院系及教职工的财务支出审批。
第三条学校财务支出审批工作应遵循以下原则：1. 预算管理原则：财务支出应严格按照年度预算执行，不得超预算、无预算支出。
2. 专款专用原则：资金必须按照规定的用途使用，不得挪用、挤占。
3. 审批权限原则：按照审批权限和程序进行审批，确保审批过程的合规性。
4. 透明公开原则：财务支出审批过程公开透明，接受监督。
第二章审批权限第四条学校财务支出审批权限分为以下级别：1. 校长审批：学校重大财务支出事项，如年度预算调整、大额购置、基建项目等，由校长审批。
2. 分管领导审批：学校一般财务支出事项，由分管领导审批。
3. 财务部门审批：学校日常财务支出事项，由财务部门负责人审批。
4. 部门负责人审批：部门内部小额支出，由部门负责人审批。
第五条审批权限的变更：1. 学校党政领导可根据实际情况调整审批权限。
2. 财务部门可根据工作需要调整审批权限，但需经分管领导批准。
第三章审批程序第六条财务支出审批程序如下：1. 提出申请：申请人填写《财务支出申请表》，附上相关票据、合同等资料，报送审批。
2. 审核审批：审批人根据审批权限和程序进行审核，签署审批意见。
3. 财务部门审核：财务部门对审批通过的支出申请进行审核，确认无误后办理报销手续。
4. 会计核算：会计人员根据报销资料进行会计核算，登记账簿。
第七条特殊情况审批：1. 不可预见性支出：对于突发性、紧急性支出，可先办理支出手续，事后补办审批手续。
2. 特殊项目支出：对于涉及学校长远发展、重大利益的项目支出，需经学校党政领导集体研究决定。
第四章监督检查第八条学校审计部门负责对财务支出审批工作进行监督检查，确保审批程序合规、资金使用安全。
第九条各部门、各院系应积极配合监督检查工作，如实提供相关资料。
第五章附则第十条本制度由学校财务部门负责解释。
学校财务审批流程及审核权限制度
学校财务审批流程及审核权限制度下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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财务集中核算实施方案(共4篇)
财务集中核算实施方案（共4篇）财务集中核算实施方案（共4篇）第1篇：工程集团有限公司财务集中核算实施方案工程集团有限公司财务集中核算实施方案财务管理服务于企业管理，是加强企业经营管理的重要组成部分，实施财务集中核算是建立财务监督控制体系的核心。
构架集团公司财务监督控制体系，要按照集团机构的设置、管理层次的安排和经营管理控制要求，本着"分级管理、各负其责、独立核算、严格监控"的原则建立和完善。
为规范财务管理，强化会计监督，防范财务风险，经集团公司研究并报经省局同意，制定本方案。
一、实行财务集中核算主要目的一是实行会计核算。
即审核会计凭证、财务报销、资金收付审核、处理账务、编报会计报表等。
二是实施会计监督。
即监督集中核算单位财务行为，审核把关集中核算单位的财务收支，严格遵守国家和上级相关规章制度，依法依规办事。
三是控制集中核算单位资金活动，合规合法的管理使用资金，防范财务风险。
二、财务集中核算原则（一）严格执行国家财经法规，上级和集团公司规章制度、决议。
（二）服务集团公司和集中核算单位经营管理。
（三）集中核算单位的资金所有权、使用权不变。
1（四）集中核算单位的债权、债务的权责不变。
（五）集中核算单位原有经济业务处理、审批程序以及审批权限不变。
（六）集中核算单位财务管理的责任主体不变，各单位对本单位经济业务和提供会计资料的真实性、完整性和合法性负责。
（七）对重要和金额较大的经济业务实行分级审批。
三、财务集中核算范围范围包括：集团本部机关、所属单位、控股单位、项目部、临时机构及其所辖的全部设账核算的会计业务没有控制权或没有设账核算的不在财务集中核算范围。
如不设账的办事处。
四、会计核算中心主要职责（一）统一设置会计账户，对纳入集中核算的单位实行集中管理，分户核算。
（二）按照会计核算和资金使用管理规定，审核集中核算单位的原始凭证，编制记账凭证，登记会计账簿，编制会计报表和财务情况说明书。
教育系统财务管理办法
教育系统财务管理办法为适应新时代教育发展的需要，进一步规范我市教育系统财务行为，加强财务管理和监督，建立健全科学化、规范化、制度化的财务管理体系，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度的规定，结合我市教育系统实际，特制定本办法。
本办法适用于各市直学校（幼儿园）、基地学校、二级单位。
一、会计岗位职责1．认真贯彻执行国家财经政策法规，严肃财经纪律，自觉遵守各项财务规章制度。
制定和完善本单位的财务管理办法，定期研究、布置、检查、总结各项财务会计工作，着力提高本单位及所辖单位财务管理水平。
2．负责本单位和指导所辖单位的财务预算、决算工作。
3．负责本单位及所辖单位财务收支管理，遵守各项收入管理制度和费用开支范围、标准，合法、合规使用资金。
4．负责教育经费指标管理，按相对应的资金指标申报用款计划，合理使用资金。
5．负责支付系统中本单位及所辖单位用款资金的录入，由出纳审核后打印支付申请单。
6．负责单位财务核算，账务处理，及时记账（每月前10个工作日内处理完上月账务）、按时结账、如期报账、定期对—1—账，做到账证、账账、账实、账表相符，按时准确上报各类报表。
7．负责会计凭证、会计账簿、财务会计报表和经济合同、协议等经济业务档案资料的归档管理。
8．负责政府采购项目及网上申报工作。
9．负责教育事业统计系统、教育经费统计系统、固定资产管理系统、统计联网直报系统、债务平台、互联网+监督平台、中央对地方教育转移支付资金管理平台等数据录入、审核、上报工作，并对数据的真实性负责。
10．协助单位领导做好学校建设相关工作。
11．负责税务申报工作。
12．负责单位人员的财政统发工资及“五险一金”的异动、客户端平台推送、征缴、审核工作。
13．负责所辖单位食堂、商店的会计核算工作，商店、后勤管理制度的落实，伙食质量的监督检查。
14．负责各类专项资金绩效评价的自评、迎检工作。
15．负责协调和配合审计、财政、税务等部门的监督检查。
教育系统财务管理暂行规定
收集精品文档============================================================== ==========================================峰口镇教育系统财务管理暂行规定为了加强全镇教育系统各单位会计基础工作，强化财务管理，严格财经纪律，规范财务行为，根据上级有关文件精神，结合本地实际，特对财务管理工作作如下规定。
一、财会业务制度1、单位一切财务业务统一由会计机构管理。
非会计人员不得插手财务业务。
2、单位会计机构一般由报帐员、监管员、审签人三人组成。
具体分工是：报帐员管钱不管帐，保管员管物不管购，领导管审批不管具体收付。
3、镇中心学校对每个单位的报帐员进行考核，再报市财政局、教育局建立档案。
4、报帐员职责与要求按照洪湖市财政局、洪湖市教育局洪财教发[2007]4号文件执行。
5、原始凭证报帐，必须要素齐全。
即填制凭证日期，填制凭证的单位或填制人姓名，经办人的签字或盖章，接受凭证单位的名称，经济业务的内容、数量、单价和金额。
⑴原始凭证必须是正式的财政收据或国税、地税发票。
⑵原始凭证要素不齐全，不是正式财政收据或税务发票，一律不予报销。
==============================专业收集精品文档收集精品文档============================================================== ==========================================⑶小额支出须自制原始凭证的，由单位领导同意，且要有证明人签字。
报帐员填写，领导复核。
⑷所有条据需经单位民主理财小组成员签字或盖章，领导签字后方可报销。
单位负责审签的领导自己报销的业务事项应由其它领导审签。
6、实行民主理财。
学校每年初财务预算应由教代会讨论研究，年末财务帐目应由教师代表清理审查；特殊收费、控购商品、基建维修、发放奖金补助要请示报告，必须遵照峰政发[2007]01号文件实施办法方可执行；报帐员的原始凭证、报表等档案资料要由中心学校稽核，否则不许入帐。
教育系统经费审计实施方案
教育系统经费审计实施方案一、背景教育是国家的基础，教育经费的使用情况直接关系到教育教学质量和教育公平。
为了加强对教育经费的监督和管理，确保经费使用的合理性和效益性，教育系统经费审计实施方案应运而生。
二、审计目标1.审计教育经费的使用情况，包括教育经费的来源、分配、使用和管理情况。
2.审计教育经费的使用效益，评估教育经费的使用是否符合预期目标，是否取得了良好的教育教学效果。
3.审计教育经费的合规性，检查教育经费使用是否符合相关法律法规和政策规定。
三、审计内容1.教育经费的来源和分配情况，包括政府拨款、学校自筹、社会捐赠等各方面的经费来源及分配情况。
2.教育经费的使用情况，包括教师工资、教学设备、教学改革等方面的经费使用情况。
3.教育经费的管理情况，包括教育经费的管理制度、管理人员及管理效能等方面的情况。
四、审计方法1.资料审计：对教育经费的相关资料进行审计，包括经费预算、执行情况、使用记录等。
2.实地审计：对学校的教学设备、教学环境等进行实地检查，了解教育经费使用情况。
3.询问审计：向相关教育管理人员、教师、学生及家长等进行询问，了解他们对教育经费使用情况的看法和建议。
五、审计结果1.对教育经费的使用情况进行全面评估，包括经费使用的合理性、效益性及合规性等方面的评价。
2.提出改进建议，针对教育经费使用中存在的问题，提出相应的改进建议，以提高教育经费的使用效益和合规性。
六、实施保障1.建立健全的教育经费审计制度，明确审计的程序和责任。
2.加强对审计结果的监督和落实，确保审计结果得到有效的整改和改进。
3.加强对教育经费使用情况的监督和管理，防止出现浪费和滥用教育经费的情况。
七、结语教育经费是教育事业的重要保障，教育系统经费审计的实施对于提高教育经费的使用效益和合规性具有重要意义。
希望通过本方案的实施，能够更好地保障教育经费的合理使用，为教育事业的发展提供有力支持。
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xx教育系统财务管理集中审核中心
实施方案
为切实加强教育系统财务管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，严格报账审批制度，结合我区实际，经局党委班子研究并报请区政府同意，决定对全区乡镇公办学校、幼儿园实行财务集中审核制度，现就审核管理实施提如下方案：
一、指导思想
规范我区教育资金管理，加强财务监督，堵塞收支漏洞，提高教育经费使用效益，着力解决各校“财务人员不专业，财务管理不规范”的问题。
在区教育局设立会计报账中心，是为了巩固和完善“以县为主”的农村义务教育管理体制和坚持以政府投入为主的农村义务教育经费保障机制；加强教育经费管理，防止挪用、挤占、截留和浪费教育经费的现象；从源头上制止和防范腐败，推动教育事业持续健康发展
二、基本原则
（一）资金所有权、使用权、审批权不变的原则。
实行各学校资金的所有权、使用权、审批权与管理权、监督权相分离，区教科体局直接管理并监督学校资金，各学校资金的所有权和使用权归各学校，资金结余归各学校所有，教科体局不集中、不平调。
属于各学校财权和事权范围内的支出，仍由各学校继续实行校长“一支笔”审批。
（二）债权债务关系不变的原则。
各学校的债权、债务仍由各学
校享有和承担。
三、教育系统集中审核中心的管理模式
集中审核中心在区教科体局的领导下，接受财政部门、审计部门的指导和监督，统一管理人员和经费，统一核算制度，确保教育经费集中核算工作的规范、高效、便捷。
四、集中审核中心的运行模式
（一）各中心学校、各中小学及各公办幼儿园，均纳入“审核中心”管辖。
（二）各统一使用本中心校开设的银行账户。
自“审核中心”正式运营之日起，取消各单位在其他银行开设的所有账户、存折，十五日内将现有存款余额及现金全部转入中心学校设立的账户上，杜绝各单位私设账户和多头开户。
统一办理各单位资金收支业务。
（三）统一办理单位资金结算。
对各单位的所有资金收入均必须直接纳入本中心学校设立的账户中，并由本中心学校按进账单记入各单位的内部明细账户中,不得坐支或挪用。
对单位的各项支出，由集中核算中心审核并加盖审核专用戳后，由中心学校总务主任根据其性质、用途、资金额度等有关规定，办理拨款、转账及支取现金等支付、结算手续，将资金从中心学校设立的账户中划出。
（四）各学校的会计是其单位的报账员，负责制单、记账凭证的填制、会计账簿的登记、报表，以及原始凭证及账簿等会计资料的保管。
各学校校长、报账员对原始票据的真实性负责。
（五）保持原单位的财务管理权限。
实行集中审核后，各单位预
算经费和其他事业收入等资金各自独立，互不混淆。
仍由本单位根据事业发展需要，自主安排使用，资金的使用权仍由单位支配，其核算方法按照《中小学校财务制度》、《事业单位财务制度》等法律法规进行。
不打破各单位原有的审批程序，仍坚持经办人签名，单位主管领导审批的办法，报账员持审批后的原始单据，到“审核中心”办理审核手续，持“审核中心”办理审核后的手续到中心校总务主任办理结算业务。
（六）为方便单位小额报账业务，根据需要暂付给单位会计部分备用金，核定一个数额加以控制，发生报账业务后再予补充。
五、办公地点和机构设置
“审核中心”办公地点设在教科体局。
机构设立6名成员（兼职），审核主任1人,由局财务股主管会计兼任，负责监督、指导、管理审核中心的各项工作，组织中心人员学习法规制度和业务知识，负责向局领导报告工作信息；稽核人员5人（1人机动），其中4名稽核人员每人负责两个乡镇（街道办）的财务业务活动及对报账汇总凭证的记账，审核各单位的财务收支事项，定期或不定期到有疑问或财务支出数额较大的学校进行稽查，定期与中心学校和学校核对账目。
并对其学校的财务负有保密责任。
六、报账办法和程序
（一）“审核中心”实行单位会计报账办法。
各单位指定一名单位会计到审核中心办理报账、结算业务。
对于复杂经济业务，可由单位会计填表，携同业务经办人共同到审核中心办理报账手续。
（二）单位会计报账时，需先将单位财务审批人签字后的原始凭证整理、归类，然后到审核中心负责其单位的稽核人员处办理报账手续。
按审核中心统一格式和要求填写报账单。
（三）两千元以上支付事项原则上采用转账方式。
单位会计取得原始凭证后，经单位财务审批人批准，由审核中心审核原始单据及相关资料并加盖审核中心“审核”戳记作报账处理后，由中心校总务主任以转账方式直接将款项转给商品供应商或劳务提供者。
（四）单位会计到审核中心办理结算、报账业务，先要填写《结算报帐单》，审核中心稽核人员受理单位业务后，按规定权限和方法审核，在已审核的原始凭证上加盖“xx区教育集中审核中心” 审核戳记并在《结算报帐单》上签字后留存一联将作为内部凭证记账处理，返还给报账单位会计两联，单位会计留一联作记账凭证，另一联交中心校总务主任作财务业务处理。
七、本实施方案解释权归“xx教育集中审核中心”，自二〇-六年三月一日起执行。
未尽事宜另行通知。
二〇-五年十二月十七日。