专项资金绩效评价方案.docx
精品文档2012 年*** 新改扩建公办幼儿园专项资金绩效评价工作计划
根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预 [2011] 285 号）、湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发 [2012]5 号）、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》和*** 财政局 2013 年度绩效评价工作安排， **** 资产评估有限责任公司接受 *** 财政局的委托，对 2012 年度 *** 新改扩建的两所公办幼儿园（ *** 珞珈山街幼儿园分园、七彩明珠幼儿园）财政专项
资金进行绩效评价，为有计划、有步骤地开展财政支出绩效评价工作，特制定本
方案。
一、评价对象和范围
***教育局 2012 年度新改扩建两所公办幼儿园（ *** 珞珈山街幼儿园分园、
***七彩明珠幼儿园）专项资金 1710 万元、涉及的项目管理部门和承担单位。
二、评价目的
一是了解*** 教育局2012 年新改扩建的两所公办幼儿园专项资金使用情况
以及取得的绩效情况，为2013 年度该项资金及同类专项资金绩效目标审核、预
算编制提供决策依据。
二是探索建立规范的财政支出绩效评价程序和科学的评价指标体系，推动
***绩效评价工作的规范化、制度化。
三是有利于项目单位总结经验，发现问题，加强管理，保证项目资金使用管
理的规范性、安全性和有效性。
三、项目概况
为充分贯彻党中央国务院《关于当前发展学前教育的若干意见》精神，落实《区人民政府办公室关于印发*** 学前教育三年行动计划的通知》（岸政办[2011] 59 号）， 2012 年，新改扩建两所公办幼儿园—— *** 珞珈山街幼儿园分园和 ***
七彩明珠幼儿园，新增了公办幼儿园学位 450 个，继续扩大了 *** 优质学前教育资源，有效缓解该地区入园难等问题。
1、学前教育规模进一步扩大。 *** 珞珈山街幼儿园分园为百步亭花园文卉苑
经济适用房小区配建幼儿园，土地面积约为 3300 平方米，房产面积约为 3120.99平方米，规划规模为9 个班； *** 七彩明珠幼儿园为谌家矶长江明珠经济适用房
小区配建幼儿园，土地面积约为938.63 平方米，房产面积约为1784.54 平方米，规划规模为 6 个班。这两个幼儿园的改建进一步扩大了*** 学前教育的规模。
2、政府部门的大力支持。 *** 珞珈山街幼儿园分园通过协议购买方式，由政府出资 680 万元移交 *** 教育局，并投入 280 万元进行园舍装修和设施设备添置，交由公办幼儿园 *** 珞珈山街幼儿园开办分园，新增公办幼儿园学位 270 个；***七彩明珠幼儿园通过协议购买方式，由政府出资 480 万元移交 *** 教育局，并投
入 270 万元进行园舍装修和设施设备添置，新开办为*** 七彩明珠幼儿园，新增
公办幼儿园学位 180 个，一方面缓解了 *** 入园难的问题，另一方面对于改善“民生问题”和“城乡二元结构”具有战略意义，在一定程度上都体现了政府及教育
的普惠性和公益性。
四、评价工作组织
为使绩效评价工作顺利开展，由**** 资产评估有限公司承担的*** 新改扩建幼儿园专项资金绩效评价项目，成立绩效评价项目评价组，组成情况简要图如下：
***新改扩建幼儿园专项资金绩
（项目负责人 1 名）
效评价工作项目组
综合组（ 2 人）
绩效评价工作报告及建议
技术组（ 3 人）
评价指标设计、方法确定及标准值的选择财务组（ 2 人）
幼儿园专项资金
的审核和分
析
调查组（4 人）考评工作组（3人）
申报材料的抽绩效评价项目
查核实，幼儿园指标体系的考
的现场调查和评，绩效评价报
问卷发放收集告的初步设计
图 1 2012 年*** 新改扩建幼儿园专项资金绩效评价工作示意图
项目负责人由公司 1 名主任评估师担任，负责绩效评价项目的内部和外部协调，工作安排，并对整个项目的工作情况进行监督、管理和控制。
综合组 2 人，负责绩效评估工作的具体事项安排，以及最后总的绩效评估报告的审核与修改。小组成员由有考评工作经验的注册评估师、注册会计师组成。
技术组 3 人，负责评价指标设计、方法确定及标准值的选择。组员由注册评估师担任。
财务组 2 人，负责评价财政资金审核和分析。组员由注册会计师担任。
调查组 4 人，负责申报材料的抽查核实，以及*** 新改扩建两所幼儿园资料的收集、整理以及现场调查和问卷的发放收集。组长由注册评估师担任。
考评工作组（ 3 人）
负责绩效评价项目工作指标体系的考评，绩效评价报告的初步设计。小组成员由有考评工作经验的注册评估师、注册会计师及相关专业人员组成。
评价组由上述 5 个组的主要成员组成，共同完成项目的评估工作并出具评估报告。
评估组成员共 8-10 人。
本评价项目由 **** 资产评估有限责任公司主要承担，并聘请华中科技大学文华学院 3～ 5 位教师，中南财经政法大学资产评估专业硕士研究生5～6 人共同组成项目评价小组。
同时， *** 财政局相关业务处室的指导及项目预算单位*** 教育局的密切配合，是完成此项目的关键， *** 教育局需成立有专人负责的工作协调小组，为评
价调研、访谈、取得相关资料作出安排。五、绩效评价框架
1、评价指标体系
根据《区人民政府办公室关于印发*** 学前教育三年行动计划的通知》（岸政办 [2011] 59 号）的具体情况，此次绩效评价以“项目”为基础开展绩效评价，
在各“项目”绩效评价情况的基础上，进行汇总、分析，形成对“ 2012 年*** 新改扩建公办幼儿园专项财政资金”绩效的综合评价。
2012 年*** 新改扩建公办幼儿园专项绩效评价指标分为三级，包括 3 个一级指标， 10 个二级指标和若干个三级指标。（评价指标框架见附件）
2、评价方法
本项目综合评价采用标杆管理法；评价指标根据不同指标类型分别采用：成本效益分析法、因素分析法、专家评议法、公众评判法等方法。
3、评价标准
绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。绩效评价标准具体包括：
（1）计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价
的标准。
（2）行业标准。是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
（3）历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。
（4）其他经财政部门确认的标准。
六、证据收集方法
本项目评价证据主要有两个方面：（1）项目实施基础数据信息；（2）项目实施事实信息。
拟采用的证据收集方法：（1）基础数据：由项目实施单位及相关单位申报，评估人员核实；（2）事实信息：通过案卷研究、案例研究、面访、座谈会、问卷
调查、实地调研等方法取得；（ 3）其他信息：如与评价有关的国家和地区社会经
济发展状况等资料通过向有关部门咨询和查阅统计年鉴、官方网站等取得。
七、评价工作进度安排
1.前期准备（ 5~7 个工作日）
经与委托方 *** 财政局沟通，明确评价对象和范围及评价目的，成立绩效评价工作组；了解项目基本情况，设计资料清单、访谈提纲、调查表及调查问卷等
调查文本，拟定评价技术方案。
2.收集评价资料（ 5~7 个工作日）
根据资料清单、调查表及调查问卷等调查文本，协助项目实施单位完成资料申报，并根据评价需要，收集相关系统外资料。
3.现场考评（ 7~10 个工作日）
由于 2012 年*** 新改扩建幼儿园专项资金绩效评价工作只涉及到两个幼儿园—— *** 珞珈山街幼儿园分园、 *** 七彩明珠幼儿园，因此在该阶段，需分别对
这两个幼儿园进行现场查勘，对其实物及资料的真实性进行审核。并根据评价工
作需要可现场组织专题访谈、座谈，项目资金审核，资料收集及其他现场考评工
作。
4.评价分析及形成报告（ 15~20 个工作日）
完成非现场考评工作、撰写评价报告及提交。具体工作包括：（ 1）基础数据与资料的审核，（2）修订初始评价技术方案，（3）从项目决策、项目管理、项目绩
效这三个维度对项目实施情况进行综合分析，形成评价结论、发现问题及形成相关建议，（4）组织专家对阶段性工作成果或评价中的关键问题进行评审（指标体系的调
整、主要分析评价结论、问题和建议等），（5）撰写评价报告初稿，（6）将报告
发送给 *** 财政局（必要情况下如需对相关情况进行确认和核实时，可将
报告发送给项目实施单位 *** 教育局征求意见），（7）根据反馈意见对报告进行
修改，（ 8）正式提交绩效评价报告并归档等。
注：整个项目评价工作在**** 资产评估有限责任公司接受*** 财政局委托后的40~45 个工作日完成，若项目实施单位提供评价所需资料和初评报告反馈时间上不能保证，评价工作日可能顺延。
以上初步计划妥否，请 *** 财政局指导。
**** 资产评估有限责任公司
2013年8月8日附件：
2012 年 *** 新改扩建公办幼儿园专项绩效评价指标一级权重二级序三级指标
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指标
项目决策
项目管理
项目绩效(100%)指标
项目
目标
(15 ±5)决策
%过程
资金
分配
情况
资金
到位
情况
资金
管理
情况
(20 ±5)
园区
%
购买
建设
情况
园区
管理
运营
情况
经济
效益
(65 ±5)
社会
%
效益
居民
满意
度
号指标解释
1目标明确性
目标是否明确、细化、量化，如计划园区建设的面积，购置仪
器设备数量等
2目标合理性目标是否具有可行性，合理性，园区建设运营是否合理
3立项依据
项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根
据需要制定中长期实施规划
4立项程序
项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办
法；项目调整是否履行相应手续
5分配办法
是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资
金分配办法；资金分配因素是否全面、合理
6分配结果资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理
7到位率财政补助资金的到位情况，实际到位/计划到位×100%
8到位时效资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度
9资金使用
是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截
留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况
10财务管理
资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核
算是否规范
11协议购买合规性协议购买的合规性与合理性
12完工速度项目建成实际用时 /项目计划用时
13建设质量幼儿园的建设质量是否达到绩效目标
14组织机构机构是否健全、分工是否明确
15幼儿园管理制度
幼儿园是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管
理制度
16幼儿园运营制度幼儿园是否能够良好运营
17入园率实际入学学位数 /设计总学位数
18运营成本维持幼儿园运营所需的成本
19
其他个性指标根据对项目的深入了解制定
20
21区学前教育普及率*** 学前教育的改善情况
22区学前教育公益性*** 政府对学前教育的支持产生的公益性影响
23
其他个性指标根据对项目的深入了解制定
24
25问卷调查根据设计的问卷得出新建园区带给居民的满意度
注：上表为2012 年 *** 新改扩建公办幼儿园专项绩效评价指标框架，后期将随着评价工作的深入对指标体
系进行进一步的调整、修订和完善。