决算分析报告提纲
1-5 部门决算分析报告撰写提纲(单位版)
部门决算分析报告撰写提纲（部门单位使用）一、部门（单位）情况（一般不超过3000字）（一）基本情况1．主要职能。
2．机构人员情况。
3．机构、编制、年末实有人数与财政供养人员的变动情况及原因。
（二）当年取得的主要事业成效概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。
二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。
（二）收入支出执行情况当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
1．收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
（2）差异原因分析。
差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2．收入支出结构分析（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。
3．重点经济分类支出执行情况（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。
4. 当年预算执行中存在问题、原因及改进措施（三）年末结转和结余情况1. 分资金来源、资金性质结转结余情况，特别是项目经费结余情况。
2. 分单位结转结余情况。
3. 结转结余规模较大的原因分析。
4. （仅省直单位）预算指标结转结余（收付实现制）分支出功能分类科目、分支出类型（基本支出与项目支出）情况以及原因。
数额较大的项目重点分析。
三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
决算分析报告提纲
决算分析报告提纲一、决算报告概述1、报告目的说明编制决算分析报告的主要目的和预期用途。
阐述报告对决策制定、财务状况评估等方面的重要性。
2、报告范围明确涵盖的时间段，如年度、季度等。
界定所涉及的财务数据和业务活动范围。
3、报告依据列举用于编制报告的主要财务资料和相关文件。
提及遵循的会计准则、法规政策等。
二、财务收支情况1、收入分析各项收入的来源和金额。
主要收入项目的增长或下降趋势及原因。
收入的季节性或周期性特点。
11 主营业务收入详细说明主营业务收入的构成和变化。
分析市场需求、销售策略对主营业务收入的影响。
12 其他业务收入介绍其他业务收入的种类和规模。
探讨其他业务收入的发展潜力和风险。
2、支出分析各项支出的分类和金额。
重点支出项目的变动情况及合理性。
控制成本的措施和效果。
21 生产成本原材料、劳动力等成本的变化情况。
生产效率对生产成本的影响。
22 管理费用管理费用的明细项目和增减原因。
评估管理费用的合理性和优化空间。
23 销售费用销售费用的构成和投入产出效果。
营销活动对销售费用的影响。
三、资产负债状况1、资产情况各类资产的规模和结构。
固定资产的折旧、无形资产的摊销情况。
资产的流动性和质量评估。
11 流动资产货币资金、应收账款、存货等的状况。
流动资产周转率的分析。
12 非流动资产长期投资、固定资产、无形资产等的详情。
非流动资产的增值或减值情况。
2、负债情况负债的种类和金额。
偿债能力的分析，如负债率、流动比率等。
负债的期限结构和风险评估。
21 流动负债短期借款、应付账款等的变化。
流动负债的偿还压力和应对策略。
22 长期负债长期借款、债券等的情况。
长期负债的利息负担和还款计划。
四、财务指标分析1、盈利能力指标利润率、毛利率等的计算和分析。
盈利能力的趋势和影响因素。
与同行业企业的对比。
2、偿债能力指标资产负债率、速动比率等的评估。
偿债能力的强弱判断和风险提示。
应对偿债风险的措施。
3、营运能力指标资产周转率、存货周转率等的分析。
部门决算分析报告撰写提纲
部门决算分析报告撰写提纲部门决算分析报告撰写提纲部门决算分析报告撰写提纲（财政部门使用）一、宏观经济及财政运行状况1．宏观经济运行状况2．财政运行状况二、部门收支总体状况1.部门收支平衡状况2.机构状况及增减变动缘由3.人员状况及增减变动缘由4.资产负债状况分析三、部门收支构造及变动分析1.收入支出构造分析（1）各项收入（财政拨款、预算外收入、事业收入、经营收入、其他收入等）占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出按支出功能科目分布状况（可列表）。
2.收入支出与上年度比照分析（1）与上年度各项收入支出的比照分析（可用柱形图）（2）收入支出增减变动缘由分析3.年末收支结余状况分析（1）分支出功能科目收支结余状况（2）重点分析工程经费结余状况及结余缘由4．部门收支执行状况分析（1）财政性资金收支状况（2）部门收支执行状况主要特点（3）非税收入征缴状况四、部门决算编审工作总结五、部门决算工作中的问题及建议扩展阅读：201*年部门决算分析报告撰写提纲201*年部门决算分析报告撰写提纲一、部门根本状况1.部门职能2.机构状况及增减变动缘由3.人员状况及增减变动缘由二、部门预算执行状况分析1.收入支出构造分析（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重。
（2）本部门收入支出按所属单位分布状况。
2.收入支出与预算比照分析（1）预、决算差异状况，分单位分收支工程逐项比照。
（2）差异缘由分析。
差异较大的应分析到详细支出科目和详细单位。
3.收入支出与上年度比照分析（1）与上年度各项收入支出的比照分析。
（2）收入支出增减变动缘由分析。
4.年末收支结余状况分析（1）分单位收支结余状况。
（2）重点分析工程经费结余状况及结余缘由。
5.资产负债状况分析计算资产负债率，进展资产、负债构造和增减变动缘由分析，重点说明主要资产、负债变动状况及缘由。
三、201*年度取得的主要事业成效1 四、决算编制中、单位财务工作中存在的问题和困难，并提出解决建议。
部门决算分析报告撰写提纲(部门用)-山西省潞城市人民检察院
部门决算一、部门（单位）情况（一）基本情况。
1．主要职能。
潞城市人民检察院主要职能是依法履行法律赋予的法律监督职能，依法行使国家检察权、侦查权，对民事诉讼和行政诉讼是否合法实行监督，对刑事案件提起公诉，支持公诉，以及法律规定的其他职权。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
本机构今年无变动情况。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
本单位今年因司法体制改革划转至监察委14人，包括12个政法专项编制人员，2个工勤编制人员，退休2人，新招录政法专项编制4人。
（二）当年取得的主要事业成效。
潞城市人民检察院今年依法履行法律规定的各项职责，取得了各项成就。
积极配合进行司法体制改革工作，圆满完成了各项工作任务。
二、收入支出预算执行情况分析1、本年年初支出预算与决算数据对比：人员经费为5559154.76元，调整预算数5559154.76元，决算数为5559154.76元。
公用经费为932985.19元，调整预算为932985.19元，决算数为932985.19元。
项目支出年初预算数为1876019.01元，调整预算数为3410719.38元，决算数为1876019.01元。
2、本年实际收入情况：2017年潞城市财政局共拨入经费7601995.76元。
其中：财政拨款收入-基本支出5887295.76 元；财政拨款收入-项目支出1714700元3、支出情况：2017年全年支出8268006.62元。
(一)、基本支出6391987.61元。
1.人员经费5559154.76元；2.公用经费832832.85元；（二）、项目支出4882176元4、三公经费支出情况：2017年公务用车运行费153700.00元,上年度为150113.41元，2017年支出比上年降低2.93%；2017年公务接待费为0元，上年度为16816.00元。
5、结余情况：年末结余1634852.71元。
一、基本支出结转和结余100152.34元。
部门决算分析报告撰写提纲
部门决算分析报告撰写提纲一、概述1.1 报告目的和背景1.2 报告范围和限制二、决算分析方法2.1 财务比率分析法2.1.1 财务比率的定义和计算方法2.1.2 应用财务比率分析法的优势和局限性2.2 趋势分析法2.2.1 趋势分析的概念和使用方法2.2.2 趋势分析法的优点和局限性2.3 比较分析法2.3.1 比较分析的基本原则和步骤2.3.2 比较分析法的应用场景和注意事项三、决算分析的关键指标3.1 收入分析3.1.1 收入结构分析3.1.2 收入增长率分析 3.1.3 收入利润率分析 3.2 成本分析3.2.1 成本结构分析3.2.2 成本控制率分析 3.2.3 成本效益分析3.3 利润分析3.3.1 利润增长率分析 3.3.2 利润率分析3.4 资产分析3.4.1 资产结构分析3.4.2 资产周转率分析3.4.3 资产效益分析四、现实问题分析与解决方案4.1 决算偏差问题分析4.1.1 收入和成本偏差分析 4.1.2 外部环境因素影响分析 4.2 问题解决方案4.2.1 收入增长方案4.2.2 成本控制方案4.2.3 利润提升方案4.2.4 资产优化方案五、决算改进建议5.1 财务管理方面的建议5.2 决策层面的建议5.3 经营策略方面的建议六、总结注意事项：- 本报告所使用的数据基于公司内部提供的决算报表，确保数据的准确性和可靠性。
- 报告中的分析结果仅供参考，具体决策应结合公司实际情况进行判断。
- 报告的撰写应尽量客观、准确、简明扼要，语言通顺、条理清晰。
部门决算分析报告撰写提纲(部门用)
2021年度四川省开江县残疾人联合会部门决算目录公开时间：2022年9月29日第一部分部门概况一、基本职能及主要工作二、机构设置第二部分2021年度部门决算情况说明一、收入支出决算总体情况说明二、收入决算情况说明三、支出决算情况说明四、财政拨款收入支出决算总体情况说明五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明八、政府性基金预算支出决算情况说明九、国有资本经营预算支出决算情况说明十、其他重要事项的情况说明第三部分名词解释第四部分附表附件1附件2第五部分附表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、财政拨款支出决算明细表六、一般公共预算财政拨款支出决算表七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表十四、国有资本经营财政拨款支出决算表第一部分部门概况一、基本职能及主要工作（一）基本情况。
1.主要职能：代表残疾人的共同利益，向政府及有关方面反映残疾人的意见和需求，维护残疾人的合法权益，为残疾人服务。
2.团结、教育残疾人遵守法律，履行应尽的义务，发扬乐观进取精神，自尊、自信、自强、自立，为社会主义建设贡献力量。
3.弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人，支持关心残疾人事业。
4.开展残疾人康复、教育、劳动就业、社会保障、文化体育、用品用具供应、福利、社会服务、依法推行无障碍建设和残疾人预防工作，创造良好的社会环境和条件，扶助残疾人平等参与社会生活。
5.协助政府研究、制定和实施残疾人事业政策、规划和计划，起草有关保障残疾人权益的法规草案，调查掌握残疾人状况和残疾人事业状况，进行综合分析，向政府提出决策建议，对有关业务领域进行指导和管理。
2022年度部门决算分析报告撰写提纲(财政汇总版)
2022年度部门决算分析报告撰写提纲（财政汇总版）一、概述1. 报告目的2. 报告对象3. 报告时间范围4. 报告数据来源二、总体财政情况分析1. 预算执行情况分析a. 预算收入执行情况分析- 主要收入项目执行情况分析- 收入来源及构成变化分析b. 预算支出执行情况分析- 主要支出项目执行情况分析- 支出结构变化分析2. 财政收入分析a. 财政收入构成分析- 各项税收收入状况分析- 违约金、罚款等其他收入状况分析b. 财政收入增长原因分析- 经济增长对财政收入的影响- 调整税收政策对财政收入的影响3. 财政支出分析a. 财政支出构成分析- 各项社会保障支出状况分析- 基础设施建设支出状况分析b. 财政支出增长原因分析- 社会保障改革对财政支出的影响- 基础设施建设投资对财政支出的影响三、财政状况评价1. 财政收支平衡评价a. 预算执行情况与目标比较评价b. 收入和支出结构评价2. 财政健康评价a. 预算执行中存在的问题评价b. 风险分析和控制建议四、问题与建议1. 财政问题分析a. 财政收入存在的问题b. 财政支出存在的问题2. 改进措施建议a. 收入方面的改进建议b. 支出方面的改进建议五、结论1. 今年部门财政状况评价2. 收支状况对明年部门工作的影响3. 未来发展趋势预测六、参考文献七、附录1. 部门财政收支表格2. 相关数据统计表三、财政状况评价1. 财政收支平衡评价a. 预算执行情况与目标比较评价根据部门的决算数据分析，今年财政收入执行情况良好，达到了预算目标的90%以上。
主要收入项目中，税收收入占比较大，并呈现逐年增长的趋势。
然而，部分非税收入如违约金、罚款等在今年有所下降。
而在财政支出方面，部门的执行情况也较好，主要支出项目得到有效控制，支出金额符合预算要求。
但仍有部分项目超支现象，需要进一步加强预算管理。
b. 收入和支出结构评价收入结构方面，部门税收收入依旧是主要来源，而非税收入占比相对较低。
部门决算分析报告撰写提纲部门用
行进区残联部门决算剖析报告一、部门状况（一）基本状况1．主要职能。
（一）贯彻执行党和国家对于残疾人事业的目标、政策，辅助政府研究、拟订、实行残疾人事业的法例、政策和规划，对相关业务领域进行指导和管理。
（二）听取残疾人建议，反应残疾人需求，保护残疾人权益，为残疾人服务。
（三）团结、教育残疾人恪守纪律，执行应尽义务，弘扬乐观进步精神，自尊、自信、自强、自立，为社会主义建设贡献力量。
（四）弘扬人道主义，宣传残疾人事业，交流政府、社会与残疾人之间的联系，动员全社会理解、尊敬、关怀、帮助残疾人。
（五）展开残疾人痊愈、教育培训、劳动就业和文化、体育、用品供给、福利、社区服务、无阻碍设备、残疾预防等工作，创建优秀的社会环境和条件，帮助残疾人同等参加社会生活。
（六）扶助、指导残疾人发展经济，不停提升残疾人经济收入水平，努力实现残疾人生活达到小康的目标。
（七）肩负区残疾人工作协调委员会的平时工作，做好综合、组织、协调解服务。
（八）展开残疾人事业的对外交流与合作。
（九）包办区政府交办的其余工作.二．机构状况及增减改动原由行进区残疾人结合会为行进区政府参公务业部门。
1．机构状况。
事业机构 1 个，无增减改动。
2．人员状况，包含当年改动状况及原由。
无二、收入支出估算执行状况剖析（一）收入支出估算安排状况包含部门收入、支出年初估算安排状况，与上年对照状况及增减改动原由，年度执行中调整状况，调整原由说明。
行进残联年初估算安排总计 15.9 万元，此中人员经费 14 万元，定额经费 0.05 万元，项目经费0.14 万元。
上年估算安排19.6 万元，比上年增添了3.7 万元，增添原由是今年度项目款支出多于估算，人职薪资上浮。
（二）收入支出估算执行状况1．收入支出与估算对照剖析（1）预、决算差别状况，可分收入支出功能科目、分收入支出详细项目逐项对照（可列表）。
项目估算决算决算比估算增减差别（ +-) 专项收入14000 249600 +235600财政拨款159500其余收入2 专项支出121800 -121800薪资福利支出140500商品和服务支出5000 5532 +532对个人和家庭补助支出（2）差别原由剖析。
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部门决算分析报告撰写提纲（部门参考使用）
一、部门（单位）情况（一）基本情况1．主要职能。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
（二）当年取得的主要事业成效
概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。
二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况
包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。
（二）收入支出预算执行情况
当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。
1．收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
（2）差异原因分析。
差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2．收入支出结构分析
（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。
3．重点经济分类支出执行情况（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。
（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
（三）年末结转和结余情况
1．分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。
2．分单位结余结转情况。
3．结余结转规模较大的原因分析。
（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施
三、资产负债情况分析
年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。
（一）资产负债结构情况
对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。
（二）资产负债对比分析计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。
（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。
（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软
件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1．支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。
计算公式为：支出增长率＝（本期支出总额÷上期支出总额-1）×100%
2．当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。
计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3．人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。
计算公式为：人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4．项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。
计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5．人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。
计算公式为：人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6．人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。
计算公式为：人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数7．人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。
计算公式为：人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1．预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。
计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数
2．人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。
计算公式为：人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3．人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。
计算公式为：人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
4．资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。
计算公式为：
资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%
此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。