2020年度部门决算分析报告撰写提纲(基层单位版)
1-5 部门决算分析报告撰写提纲(单位版)
部门决算分析报告撰写提纲（部门单位使用）一、部门（单位）情况（一般不超过3000字）（一）基本情况1．主要职能。
2．机构人员情况。
3．机构、编制、年末实有人数与财政供养人员的变动情况及原因。
（二）当年取得的主要事业成效概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。
二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。
（二）收入支出执行情况当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
1．收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
（2）差异原因分析。
差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2．收入支出结构分析（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。
3．重点经济分类支出执行情况（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。
4. 当年预算执行中存在问题、原因及改进措施（三）年末结转和结余情况1. 分资金来源、资金性质结转结余情况，特别是项目经费结余情况。
2. 分单位结转结余情况。
3. 结转结余规模较大的原因分析。
4. （仅省直单位）预算指标结转结余（收付实现制）分支出功能分类科目、分支出类型（基本支出与项目支出）情况以及原因。
数额较大的项目重点分析。
三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
单位部门决算情况汇报范文
单位部门决算情况汇报范文
各位领导、同事们：
根据单位部门的工作安排，我对本部门的决算情况进行了汇报。
在过去的一年里，本部门在各项工作中取得了一定的成绩，也存在一些问题和不足。
接下来，我将就部门的决算情况进行详细的汇报。
首先，就部门的收入情况而言，本部门在过去一年里取得了一定的收入增长。
主要是由于部门工作人员的努力工作，以及各项项目的顺利实施，使得部门收入得到了一定的增加。
但是，也要看到，部门收入增长的速度并不够快，与部门的发展需求还存在一定的差距。
其次，就部门的支出情况而言，本部门在过去一年里的支出相对较稳定。
部门
在各项支出上都进行了合理的安排和控制，确保了各项支出的合理性和效益。
但是，也要看到，部门在一些支出上存在一定的浪费现象，需要进一步加强管理和监督。
再次，就部门的绩效情况而言，本部门在过去一年里取得了一定的工作成绩。
各项工作任务基本完成，部门整体工作效率较高。
但是，也要看到，部门在一些工作上存在一定的滞后和不足，需要进一步加强工作力度和效率。
最后，就部门的发展规划而言，本部门在未来一年里将继续努力，进一步加强
各项工作，提高部门整体绩效。
同时，也将加强对部门的管理和监督，确保各项工作的顺利实施和发展。
综上所述，本部门在过去一年里取得了一定的成绩，但也存在一些问题和不足。
希望各位领导和同事们能够给予我们更多的支持和帮助，共同努力，推动部门工作取得更大的发展和进步。
谢谢大家！。
年度部门决算报表填报说明( 部门)+年度部门决算分析报告撰写提纲( 部门)
部门决算填报说明（预算单位编写格式）一、决算信息来源说明（基层预算单位编写）（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。
（三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。
其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”；“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》（财办预﹝2016﹞123号）填列（中央单位编写）；“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》（财预〔2016〕18号）的规定填列（中央单位编写）。
二、决算汇编基本情况（主管部门编写）（一）部门机构情况说明。
年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下：（二）部门录入户数说明。
年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
三、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况。
1．财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
2．财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。
2020部门决算分析报告
部门决算分析报告撰写提纲_2020部门决算分析报告部门决算分析报告撰写提纲（部门参考使用）一、部门（单位）情况（一）基本情况。
1．主要职能。
**县统计局是主管全县统计和国民经济核算工作县政府直属机构。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
现有编制13个，其中：6个公务员岗位，6个事业岗位，1个工勤岗位。
2016年末在职干部职工13人。
12月退休一人。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
2016年末在职干部职工14人。
退休干部4人，2017年12月退休一人，年底在职干部13人，退休干部5人。
（二）当年取得的主要事业成效。
概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。
2017年，预计实现地区生产总值177.1亿元，增长8%（完成州目标任务100%），完成全社会固定资产投资175.3亿元，同比增长79.5%（完成目标任务的100%）；县属工业增加值53亿元（完成目标任务的100%）；社会消费品零售总额36亿元，同比增长8.1%（完成目标任务的100%）；公共财政预算收入11.84亿元，同比增长14%（完成目标任务的100%）；实现城镇居民人均可支配收入29124元，增长8%（完成目标任务的100%）；农村居民人均可支配收入20598元，增加999元（完成目标任务的100%）。
二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。
2017年财政拨款收入2,225,653.76元，比2016年收入减少8.5%；2017年财政拨款支出2,225,653.76元，比上年增长2.2%；主要原因是今年增加2名同工同酬人员，上年结余的财政拨款资金上交财政200000元，算在支出里，同时上级拨款收入337,932.18元。
（二）收入支出预算执行情况。
1．收入支出与预算对比分析。
（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
（2）差异原因分析。
预决算收入差异不大，预决算支出差异较大原因：一是今年给14个乡镇拨付全国第三次农业普查两员二期补助资金；二是今年9月增加2名同工同酬人员，追加了预算。
决算分析报告提纲
决算分析报告提纲一、决算报告概述1、报告目的说明编制决算分析报告的主要目的和预期用途。
阐述报告对决策制定、财务状况评估等方面的重要性。
2、报告范围明确涵盖的时间段，如年度、季度等。
界定所涉及的财务数据和业务活动范围。
3、报告依据列举用于编制报告的主要财务资料和相关文件。
提及遵循的会计准则、法规政策等。
二、财务收支情况1、收入分析各项收入的来源和金额。
主要收入项目的增长或下降趋势及原因。
收入的季节性或周期性特点。
11 主营业务收入详细说明主营业务收入的构成和变化。
分析市场需求、销售策略对主营业务收入的影响。
12 其他业务收入介绍其他业务收入的种类和规模。
探讨其他业务收入的发展潜力和风险。
2、支出分析各项支出的分类和金额。
重点支出项目的变动情况及合理性。
控制成本的措施和效果。
21 生产成本原材料、劳动力等成本的变化情况。
生产效率对生产成本的影响。
22 管理费用管理费用的明细项目和增减原因。
评估管理费用的合理性和优化空间。
23 销售费用销售费用的构成和投入产出效果。
营销活动对销售费用的影响。
三、资产负债状况1、资产情况各类资产的规模和结构。
固定资产的折旧、无形资产的摊销情况。
资产的流动性和质量评估。
11 流动资产货币资金、应收账款、存货等的状况。
流动资产周转率的分析。
12 非流动资产长期投资、固定资产、无形资产等的详情。
非流动资产的增值或减值情况。
2、负债情况负债的种类和金额。
偿债能力的分析，如负债率、流动比率等。
负债的期限结构和风险评估。
21 流动负债短期借款、应付账款等的变化。
流动负债的偿还压力和应对策略。
22 长期负债长期借款、债券等的情况。
长期负债的利息负担和还款计划。
四、财务指标分析1、盈利能力指标利润率、毛利率等的计算和分析。
盈利能力的趋势和影响因素。
与同行业企业的对比。
2、偿债能力指标资产负债率、速动比率等的评估。
偿债能力的强弱判断和风险提示。
应对偿债风险的措施。
3、营运能力指标资产周转率、存货周转率等的分析。
2020年度部门决算分析报告撰写提纲(基层单位版)
2020年度部门决算分析报告撰写提纲（基层单位版）一、单位情况（一）基本情况。
1．主要职能。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
（二）当年取得的主要事业成效。
概述单位工作开展情况及主要事业成效。
二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。
包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)。
（二）收入支出预算执行情况。
当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
1．收入支出与预算对比分析。
（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
（2）差异原因分析。
差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2．收入支出结构分析。
（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（3）培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（4）其他对单位影响较大的支出情况。
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
4.财政拨款收入、支出分析。
分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。
（三）年末结转和结余情况。
1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)，对预算编制和执行的影响等。
部门决算分析报告撰写提纲
部门决算分析报告撰写提纲一、概述1.1 报告目的和背景1.2 报告范围和限制二、决算分析方法2.1 财务比率分析法2.1.1 财务比率的定义和计算方法2.1.2 应用财务比率分析法的优势和局限性2.2 趋势分析法2.2.1 趋势分析的概念和使用方法2.2.2 趋势分析法的优点和局限性2.3 比较分析法2.3.1 比较分析的基本原则和步骤2.3.2 比较分析法的应用场景和注意事项三、决算分析的关键指标3.1 收入分析3.1.1 收入结构分析3.1.2 收入增长率分析 3.1.3 收入利润率分析 3.2 成本分析3.2.1 成本结构分析3.2.2 成本控制率分析 3.2.3 成本效益分析3.3 利润分析3.3.1 利润增长率分析 3.3.2 利润率分析3.4 资产分析3.4.1 资产结构分析3.4.2 资产周转率分析3.4.3 资产效益分析四、现实问题分析与解决方案4.1 决算偏差问题分析4.1.1 收入和成本偏差分析 4.1.2 外部环境因素影响分析 4.2 问题解决方案4.2.1 收入增长方案4.2.2 成本控制方案4.2.3 利润提升方案4.2.4 资产优化方案五、决算改进建议5.1 财务管理方面的建议5.2 决策层面的建议5.3 经营策略方面的建议六、总结注意事项：- 本报告所使用的数据基于公司内部提供的决算报表，确保数据的准确性和可靠性。
- 报告中的分析结果仅供参考，具体决策应结合公司实际情况进行判断。
- 报告的撰写应尽量客观、准确、简明扼要，语言通顺、条理清晰。
部门决算分析报告撰写提纲部门用
行进区残联部门决算剖析报告一、部门状况（一）基本状况1．主要职能。
（一）贯彻执行党和国家对于残疾人事业的目标、政策，辅助政府研究、拟订、实行残疾人事业的法例、政策和规划，对相关业务领域进行指导和管理。
（二）听取残疾人建议，反应残疾人需求，保护残疾人权益，为残疾人服务。
（三）团结、教育残疾人恪守纪律，执行应尽义务，弘扬乐观进步精神，自尊、自信、自强、自立，为社会主义建设贡献力量。
（四）弘扬人道主义，宣传残疾人事业，交流政府、社会与残疾人之间的联系，动员全社会理解、尊敬、关怀、帮助残疾人。
（五）展开残疾人痊愈、教育培训、劳动就业和文化、体育、用品供给、福利、社区服务、无阻碍设备、残疾预防等工作，创建优秀的社会环境和条件，帮助残疾人同等参加社会生活。
（六）扶助、指导残疾人发展经济，不停提升残疾人经济收入水平，努力实现残疾人生活达到小康的目标。
（七）肩负区残疾人工作协调委员会的平时工作，做好综合、组织、协调解服务。
（八）展开残疾人事业的对外交流与合作。
（九）包办区政府交办的其余工作.二．机构状况及增减改动原由行进区残疾人结合会为行进区政府参公务业部门。
1．机构状况。
事业机构 1 个，无增减改动。
2．人员状况，包含当年改动状况及原由。
无二、收入支出估算执行状况剖析（一）收入支出估算安排状况包含部门收入、支出年初估算安排状况，与上年对照状况及增减改动原由，年度执行中调整状况，调整原由说明。
行进残联年初估算安排总计 15.9 万元，此中人员经费 14 万元，定额经费 0.05 万元，项目经费0.14 万元。
上年估算安排19.6 万元，比上年增添了3.7 万元，增添原由是今年度项目款支出多于估算，人职薪资上浮。
（二）收入支出估算执行状况1．收入支出与估算对照剖析（1）预、决算差别状况，可分收入支出功能科目、分收入支出详细项目逐项对照（可列表）。
项目估算决算决算比估算增减差别（ +-) 专项收入14000 249600 +235600财政拨款159500其余收入2 专项支出121800 -121800薪资福利支出140500商品和服务支出5000 5532 +532对个人和家庭补助支出（2）差别原由剖析。
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2020年度部门决算分析报告撰写提纲
（基层单位版）
一、单位情况
（一）基本情况。
1．主要职能。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
（二）当年取得的主要事业成效。
概述单位工作开展情况及主要事业成效。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)。
（二）收入支出预算执行情况。
当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
1．收入支出与预算对比分析。
（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
（2）差异原因分析。
差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2．收入支出结构分析。
（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（4）其他对单位影响较大的支出情况。
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
4.财政拨款收入、支出分析。
分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。
（三）年末结转和结余情况。
1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)，对预算编制和执行的影响等。
（五）绩效目标完成情况。
1.概述项目绩效目标完成情况。
2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。
（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
三、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。
（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。
（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。
计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。
计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。
计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。
计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。
计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。
计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。
计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。
计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。
计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。
计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%。