公司财务部内部管理及工作流程规范讲解

收取业务员货款时，应把货款放在交款人的视野范围内，当面清点，与现金交款单核对无误后，交款人复核签字后，出纳方可签字、盖章。
保密责任：资金收支、余额只向部门领导、公司总经理汇报；现金日记帐、电子表格等应当妥善保管，未经部门领导许可任何人不得查看。
存款利息要入账，否则视同贪污。
负责现金收讫章的保管，只在收到现金时在现金收据上使用。
8、负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，加强客户信用和应收账款管理，确保授信安全。
9、执行总部制定的成本费用管理办法，开展费用分析，深入挖潜，提高费用功效。
10、规范会计档案，保证会计资料的安全完整。
11、进行经济分析，实施风险监控，协助公司开源节流，优化资金占用，定期检查各环节的经济效果，对经营状况作出经济分析，提出改进建议，为总部提供决策支持。
5、依据经营授权书及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。对超权限事项，在得到上级授权单位的书面批准文件后，方可办理财务手续。
6、负责组织编制目标预算，实行预算控制，进行预算分析，使预算管理落到实处。
7、严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。
10、完成领导交办的其他工作。
（三）现金出纳
记账、盘点：当日收支业务，当日记账，当日盘点，严格执行日清日毕，确保账实相符。收款凭证须附收据，付款凭证须附现金支出单，编号要连续，出纳须在收据存根联上签字。
对账：每月一次，与财务软件现金科目余额核对，与物流管理软件现金回款金额总数核对，与集团所属公司现金出纳核对。
报表：每日10：00向分公司总经理报送资金收支日报表；每月8日前，与银行出纳共同报送上月回款明细表。
借款审核：审核借款审批程序是否完整、借款是否超额度、借款是否全额及时归还；借款到期未还，每月5日填制罚款单，通知人力资源部和借款部门。
报销审核：审核是否按规定时间报销、审批程序是否完整，付款并注销票据。备足零钞。达到3万元，用款部门需提前一天报资金计划。
7、及时、准确报送财务报表。
8、对本公司经营情况进行财务分析。
9、对外协调银行、税务，对内加强与其他部门的合作。
10、对本公司的财务档案进行管理。
11、完成领导交办的其他工作。
三、岗位职责
（一）财务经理
1、在公司财务总监的直接领导下，负责组织和领导邢台公司全体财务人员开展工作，提供规范化、标准化的财务管理与会计核算服务。
报表：每日10：00前报送前日资金收支日报表，每月8பைடு நூலகம்前报送上月资金收支月报表。
按时、按要求完成领导交办的其它事务。
（五）采购会计
熟悉并掌握公司采购政策和全部采购业务流程，了解采购人员编制。
入库单入帐：与质管部沟通，争取每日10：30前传来前日入库单，检查是否排序，从物流管理软件核对第一个和最后一个编号以确认完整性，然后录入财务核算软件中的应付帐款管理模块，总数核对无误后当日生成凭证。
财务部内部管理及工作流程规范
一、组织架构图
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二、部门职能
1、负责本公司融资、货款回收、资金支付的管理。
2、组织本公司会计核算，确保财务报告的真实性、准确性。
3、实施合法性、合规性会计监督。
4、起草本公司财务制度。
5、贯彻执行总部及本公司发布的财务制度及其他制度。
6、培训、指导、检查，落实岗位责任制。
记账、对账：每日登记银行收支日记账，月末结账时与软件核对相符，账实相符。
印章保管：财务专用章、法人章保管，仅限用于票据背书、专人负责的对账，其它用途必须登记、复印。
风险控制：票据传递须办理书面交接手续，及时对账，确保账账、账实相符；严格限制印章使用，防止意外；票据到期前及时处理，防止过期无法解付。
资金划转：及时按制度要求将分公司资金划入母公司账户。
文明办公、热情服务。
按时、按要求完成领导交办的其它事务。
（四）银行出纳
存取现金：库存超限额现金及时与现金出纳一起存入银行，（现金出纳据银行回单复印件登记日记账，）根据现金出纳要求提取现金，由现金出纳在现金支票存根上签收。
票据解付：支票、银行汇票、银行承兑汇票到期前及时送交银行办理解付，严禁出现过期票据。
2、负责邢台公司财务队伍的建设，制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。
3、负责根据国家及总部相关管理制度的要求，在公司范围内建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。
4、负责公司内控建设，规范会计核算，如实反映财务状况和经营成果，按总部要求及时报送会计报表，对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。
银行办款：提前联系银行，及时办理支付供应商的票据。因故不能按规定时间办款，及时与采购部门沟通。
支付货款：审核供应商取款人资格，监督其用钢笔或碳素笔当面签字，审核是否已收取手续费、结算方式变更的是否已收取贴息。
协助融资：熟悉各家银行融资政策，协助办理授信资料，授信资料及时归档保管。登记每次银行承兑汇票到期日、金额，及时还款，严禁超期未还。
收款台交款：收款台所收现金于当天4：30之前交送现金出纳，由现金出纳向收款员出具收条，4：30之后的收款于第二天上班时交送现金出纳，由现金出纳向收款员出具现金收据（收据专用），同时收回收条。
资金安全：库存现金限额为3万元，超支部分必须在当天及时交存银行，下午4：30之后的收款可在第二天交存银行，春节放假期间库存现金全部存入银行。交存银行时应做到存款时间不固定，存款银行不固定，不单独去银行交存现金，以提高警惕确保现金的安全。
12、接受和配合审计部的会计稽核及相关机构和部门的审计、检查工作，及时纠正违规事项。
13、加强与当地财税机关的沟通和协调，依法妥善处理本单位各项税务事宜。
14、负责协调与其他部门之间的关系。
15、保守本单位的商业秘密。
（二）会计主管
1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。
2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规范化。
3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。
4、按时审核费用审批单、记账凭证。
5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。
6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。
7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。
8、协调内部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。
9、部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。