私募基金公司财务管理制度
私募基金财务管理制度
私募基金财务管理制度第一章总则第一条为规范私募基金财务管理，更好地保护投资者利益，提高基金公司财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于私募基金公司的财务管理工作。
第三条私募基金公司应当严格遵守国家有关法律、法规和监管部门的规定，加强财务管理，规范运作，提高公司的资金使用效率。
第四条私募基金公司的财务管理工作应当遵循公开、公平、公正的原则，保护投资者的利益。
第五条私募基金公司应当建立健全的财务管理制度，配备专业的财务管理人员，加强财务管理工作。
第六条私募基金公司应当将财务管理制度公告给投资者，并对外公开财务信息，接受投资者监督。
第七条私募基金公司应当定期对财务管理制度进行评估，及时修订完善。
第八条私募基金公司应当建立健全的内部控制制度，加强内部审计，提高财务管理的效率和规范性。
第二章财务管理组织机构第九条私募基金公司应当设立财务管理部门，负责公司的财务管理工作，配备专业的财务管理人员。
第十条财务管理部门应当根据公司业务的实际情况，确定完善的财务管理制度和程序，加强内部控制，规范经营行为。
第十一条财务管理部门应当对公司的财务状况进行定期的监测和分析，及时发现问题，提出解决意见。
第十二条财务管理部门应当积极与公司其他部门协作，推进财务管理工作的落实和执行。
第十三条财务管理部门应当定期向公司高层管理提供财务报告，进行财务管理工作的总结和分析。
第三章财务管理制度第十四条私募基金公司应当建立健全的财务核算制度，科学、规范地收支核算，确保财务数据的准确性和真实性。
第十五条私募基金公司应当建立健全的风险控制制度，对各项投资风险进行认真评估和监控，合理配置资产，提高投资收益和风险控制水平。
第十六条私募基金公司应当建立健全的资金管理制度，加强资金的预测和计划，合理配置和利用资金，提高资金的使用效率。
第十七条私募基金公司应当建立健全的会计核算制度，及时、准确地编制财务报表，定期对公司财务状况进行分析和评价，及时发现并解决财务问题。
私募基金公司财务管理制度
私募基金公司财务管理制度私募基金公司是由一些富裕的投资人以及一些机构投资人组成的，这些投资人通过向私募基金公司投资实现个人财富的增长。
然而，私募基金作为一种资本市场工具，其本身也需要遵守一定的财务管理制度，以保证私募基金公司之间的良性竞争，同时也为投资人提供一定的保障。
因此，下文将从财务管理制度的角度来探讨私募基金公司所需的制度。
一、基金公司会计核算制度私募基金公司需建立会计核算制度，确定会计核算程序和标准，保证基金管理工作数据质量和科学性，保障公司的资金安全。
首先，应建立基金管理和投资决策机构的会计核算制度，明确决策机构的权责；其次，重点建立出入金的会计核算制度，规定出入金程序、系统设置、内部审计等工作程序，保证基金公司的资金安全；最后，建立基金投资核算的会计核算制度，重点细化分项核算的主体与责任，确定适当的核算方法及时记录投资过程中的交易。
二、基金公司内部控制制度基金公司内部控制制度是私募基金的重要制度之一，主要包括管理制度、风险控制、内部审计及对账、会计核算制度等，这些制度的健全与否是基金公司业务运作的重要保障。
首先，应建立健全适度的管理制度，制定详细的内部审批和报批程序，使基金公司各项业务规范化。
其次，基金公司应建立完善的风险控制制度，规定投资决策程序，明确风险评估的责任、范围和方法，确保投资风险的可控性。
最后，基金公司应建立内部审计及对账制度，加强对基金业务的监督和检查，发现和解决问题。
三、基金公司总体经营计划制度基金公司需根据自身实际情况，制定全年总体经营计划，包括资金需求、经营目标、运作方式、风险评估、投资策略等方面。
通过对总体经营计划分析和制定反映公司战略、业务方向和经营组织结构等，使得基金公司的整体战略规划和日常经营更加有序。
四、基金公司风险控制制度私募基金风险控制制度是基金公司风险管理的核心，主要包括风险评估、风险控制策略、投资决策程序、投资监督等方面。
风险控制制度的建立，有利于保障基金投资者的利益，避免公司业务风险。
私募基金管理公司财务管理制度
财务管理制度第一章总则第一条为了规范投资管理中心（有限合伙）（以下简称“中心”）财务会计行为，加强财务管理和会计核算，提高企业管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》以及有关财经法规，特制定本制度。
第二条中心的财务管理和会计核算均应执行本制度。
第三条本制度自公布之日起执行，在此之前中心发布的各项财务会计管理制度与本制度有抵触的部分，一律以本制度为准。
第四条本制度由中心财务部负责修订和解释。
第二章会计核算制度第五条中心的会计核算采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
第六条会计原则一律采用权责发生制。
第七条记帐方法一律采用借贷记帐法。
第八条中心的各项财产不论市价是否变动，均按实际成本或支出核算，除国家另有规定外，不调整帐面价值。
第九条中心设专职的财务人员，配备会计及出纳，如实核算和监督各项经济业务。
第十条财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据已审核的原始凭证编制记帐凭证，会计、出纳记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十一条财务人员应根据帐簿记录编制财务会计报表上报总经理，并报送有关部门。
第十二条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十三条财务人员应定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十四条财务人员对本中心实行财务监督。
财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监或总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
由财务部主管开具“不合格处置报告”。
财务人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续，不得中断会计工作。
私募基金管理公司财务管理制度
私募基金管理公司财务管理制度私募基金管理公司财务管理制度1.财务管理目标与原则1.1 目标：________确保公司财务活动的合规性、规范性和有效性，维护公司的财务稳定和利益最大化。
1.2 原则：________a. 诚信原则：________遵守相关法律法规和道德规范，诚信经营。
b. 独立性原则：________财务部门独立运作，财务决策与业务决策相分离。
c. 全面性原则：________公司各项财务活动都应被纳入管理范围，确保全面的财务管控。
d. 风险控制原则：________建立完善的财务风险管理体系，降低财务风险。
e. 决策支持原则：________为公司的战略决策和业务决策提供准确、及时的财务信息和分析。
2.财务组织架构2.1 财务部门职责：________负责公司财务管理相关工作，包括会计、审计、税务、财务分析等。
2.2 财务部门人员：________包括首席财务官、财务经理、会计师、审计师等。
2.3 财务部门职责划分：________明确各岗位的职责和权限，建立健全的内部控制机制。
3.财务核算与报告3.1 会计师事务所的选择与管理：________根据法律和监管要求，选择合适的会计师事务所，并进行管理和监督。
3.2 财务核算政策：________确定资产负债表、利润表、现金流量表的编制标准和方法。
3.3 财务报告发布：________按时编制、审核并发布财务报告，包括季度报告、年度报告等。
4.资金管理4.1 资金需求的预测与计划：________根据公司经营和发展的需要，预测和计划资金需求。
4.2 资金筹集方式：________选择合适的筹资方式，如股权融资、债权融资等。
4.3 资金运作与利用：________合理安排资金运作，确保公司资金利用效率最大化。
4.4 资金监控与风险控制：________建立资金监控和风险控制机制，预防和化解资金风险。
5.风险管理5.1 客户信用风险管理：________建立客户风险评估体系，确保投资者资金安全。
私募基金管理公司财务管理制度
私募基金管理公司财务管理制度私募基金管理公司财务管理制度一、总则为规范私募基金管理公司的财务管理行为，保障公司财务运作的合法性和规范性，制定本制度。
二、财务结构1. 私募基金管理公司的财务结构由公司股东出资、内部融资和外部融资组成。
2. 公司股东出资应按照法律规定和公司章程的要求进行，资金来源应合法合规。
3. 内部融资包括自有资金和内部借贷等，应在法律允许的范围内进行。
4. 外部融资应遵守相关法律法规，包括但不限于银行贷款、发债等方式。
三、财务管理职责和权限1. 私募基金管理公司的财务管理职责由财务部门负责人承担，负责日常的财务管理和财务报告的编制。
2. 财务部门具有独立的权限，包括但不限于：收支管理：制定预算计划、编制会计核算、管理资金流动等。
结算管理：核实各项收支款项和账户，确保财务数据的准确性。
费用控制：合理控制各项费用，降低管理成本。
资金使用：按照公司需要合理使用固定资产和流动资金。
3. 财务部门须与公司其他部门合作，提供财务数据和支持公司经营决策。
四、财务报告1. 私募基金管理公司应按照相关法律法规和会计准则编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应按照公司章程的规定进行审计，确保数据的准确性和真实性。
3. 财务报告应及时提交给公司股东、监管机构和其他相关部门。
4. 私募基金管理公司应定期公开财务报告，提高透明度，增加投资者信任。
五、风险控制1. 私募基金管理公司应建立风险控制机制，并配备专职风险管理人员负责风险控制的日常工作。
2. 风险控制应覆盖整个财务管理过程，包括但不限于投资决策、资金运作、负债管理等。
3. 风险控制应根据公司的实际情况和市场风险变动进行调整和完善。
六、违规处理1. 私募基金管理公司如果发现财务管理过程中的违规行为，应及时采取措施进行处理。
2. 对于严重违规行为，公司应按照法律法规的要求，进行相应的纠正和处理。
七、附则1. 本制度解释权归私募基金管理公司所有。
私募基金公司的财务管理制度
第一章总则第一条为了加强私募基金公司的财务管理，保证会计信息质量，规范公司财务行为，防范财务风险，提高公司财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于私募基金公司及其全体员工。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：真实反映公司财务状况，确保会计信息真实可靠。
（三）完整性原则：全面反映公司财务活动，确保会计信息完整。
（四）及时性原则：及时反映公司财务状况，确保会计信息及时。
第二章财务管理组织机构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部负责人对董事会负责，组织实施本制度。
第五条财务部职责：（一）负责编制和执行公司财务预算、财务计划，确保公司财务目标的实现。
（二）负责公司会计核算、财务报告编制和财务分析工作。
（三）负责公司资金管理、融资、投资等工作。
（四）负责公司税务筹划、合规性审查等工作。
（五）负责公司内部控制体系建设和监督。
第三章财务核算与报告第六条公司会计核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第七条公司应按照国家会计准则和制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
第八条公司财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按规定报送相关部门。
第九条公司应定期进行财务分析，及时发现问题，采取措施予以解决。
第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金活动合法合规。
（二）安全性原则：确保资金安全，降低资金风险。
（三）流动性原则：保持资金合理流动性，满足公司业务需求。
第十一条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
第十二条公司资金管理部门职责：（一）制定和执行公司资金管理制度。
（二）负责公司资金筹集、运用、回收等工作。
（三）负责公司银行账户管理。
私募基金公司(证券类)公司财务管理制度
私募基金公司（证券类）公司财务管理制度一、前言证券私募基金公司是一类实力雄厚、专业化运作的公司，对财务管理的要求较高。
本文重点围绕证券私募基金公司的财务管理制度展开，探究如何建立、完善公司的财务管理制度，使公司财务工作更加规范、高效。
二、组织架构证券私募基金公司的财务管理部门通常由以下人员组成：1. 财务总监2. 财务经理/会计主管3. 财务分析师/会计4. 财务助理/文员三、财务管理制度（一）会计核算制度1. 会计核算方案确定会计核算标准，建立和完善会计制度，统一财务管理。
2. 账务处理办法编写并实施会计账务处理办法，确保会计账务处理的准确性、及时性。
3. 费用核算坚持费用核算与预算管理相结合，合理安排资金预算，认真核算所有支出和成本，合理配置各项经费。
4. 费用分摊坚持按业务分摊，实行人力成本核算法则，最大限度控制各类费用开支，提高公司整体运营效益。
（二）财务管理制度1. 预算管理制度建立公司年度经济预算及工作计划，形成公司的经济目标和经营计划。
2. 成本费用管理制度完善和执行成本费用控制制度，提高公司经济效益，严格按照财经管理政策执行经济权力集中制度，做到费用开支的规范、准确、合理。
3. 资金管理制度严格财政预算管理，实现公司资金的合理配置，合理安排公司的现金流，确保证金、备用金等财务资金的安全性和有效利用。
4. 财务审计制度建立财务内部审计机构，按照制定的审核指导方针和程序，负责公司财务管理工作的全面检查和审核，加强风险防范和内部控制。
（三）财务报表制度1. 会计报表、财务报表建立和完善公司的会计报表和财务报表制度，每月开展各种财务报表分析工作。
2. 经济效益分析报告定期编制公司的经济效益分析报告，对公司各项经济运作情况进行全面的汇总和分析，为公司的决策提供有力的参考。
（四）财务监督制度1. 内部审计制度建立内部审计监督机制，完善公司的内部审计部门体系，严格监督公司各个部门是否合规运作。
私募基金管理公司财务制度
私募基金管理公司财务制度一、总则私募基金管理公司是指按照国家有关法律法规设立的，专门从事私募基金管理业务的金融机构。
为了规范公司内部财务管理，保障公司财务安全，提高运营效率，制定本财务制度。
二、财务管理组织结构1. 公司财务部门设置公司设立财务部门，负责公司日常财务工作的具体执行和管理。
财务部门由财务总监领导，下设会计主管、出纳等职务。
2. 财务管理委员会设立财务管理委员会，由公司高层管理人员组成，负责审核公司财务报表、财务决策等重要事项。
三、财务核算1. 财务核算体系公司应建立科学的财务核算体系，包括会计核算、成本核算、预算管理等环节，确保财务信息准确可靠。
2. 会计核算公司应按照国家有关会计准则进行会计核算，确保财务信息真实可靠。
会计部门应及时记录公司的业务活动，并定期编制、报送财务报表。
3. 成本核算公司应建立成本核算体系，追踪公司各项费用，并将成本信息纳入决策参考。
同时，要优化成本结构，提高成本控制效率。
4. 预算管理公司应制定年度预算，并按照预算执行。
同时，要及时调整预算，确保公司经营目标的达成。
四、财务管理1. 资金管理公司应建立科学的资金管理制度，包括资金计划、资金监管、资金使用等环节，确保资金安全和使用效率。
2. 风险管理公司应建立综合的风险管理机制，包括市场风险、信用风险等，及时发现和应对各类风险。
3. 财务审计公司每年应进行外部审计，确保公司财务信息真实可靠。
同时，建立内部审计机制，加强对公司内部财务管理的监督。
五、财务报告1. 财务报表公司应定期编制、报送财务报表，包括资产负债表、利润表等。
报表应真实准确反映公司财务状况和经营成果。
2. 财务分析公司应及时对财务报表进行分析，发现经营问题和提出改进意见。
同时，要定期向公司高层管理层报告公司财务状况。
六、财务监督公司应定期召开财务管理委员会，对公司财务状况进行监督和评估。
同时，要加强对公司各项财务政策的执行情况监督。
七、附则1. 本制度的解释权归公司财务部门和财务管理委员会所有。
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XXXX资产管理有限公司财务管理制度2017年1月XXXX资产管理有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强XXXX资产管理有限公司（以下简称“本公司”）财务管理，保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。
第二条本制度根据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况和公司对会计工作管理的要求制定。
第三条本制度适用于公司各部门。
第二章财务管理组织机构第四条财会组织体系及机构设置1、公司执行董事对本公司财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。
公司财务管理工作在执行董事领导下由总经理组织实施，公司设财务总监岗位，是公司的财务负责人。
财务总监对执行董事和总经理负责，财务总监协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对公司的财务会计工作负责。
2、公司设财务部,配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。
财务部根据会计业务设置工作岗位,建立岗位责任制。
会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。
第五条会计人员职业道德：1、会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能；2、熟悉财经法律、法规、规章和新企业会计准则，熟悉本公司业务经营活动，按照法律、法规和新企业会计准则规定的程序和要求进行会计核算和管理工作，办理会计业务应当实事求是、客观公正；3、保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整；4、保守公司商业秘密和财务会计信息，不向外泄露公司机密。
第六条财务部的基本原则建成立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，依法计算和缴纳各种税款，确保投资者权益不受侵犯，并积极发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中和重要作用。
财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第七条内部控制管理制度。
结合本公司经营特点和管理要求，建立内部会计管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。
内部会计管理制度包含：1、内部牵制制度：必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离。
为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开。
2、内部稽核制度：明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。
3、内部原始记录管理制度：建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。
4、内部财产清查制度：定期清查财产，保证账实相符。
内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。
5、内部财务会计分析制度：制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。
6、内部财务指标评价与考核制度：定期对财务指标进行分析评价，并对相关责任人进行考核。
7、财务开支审批权限规定依据公司相关内控制度执行。
第八条会计工作交接。
会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动。
办理移交手续前，必须编制移交清册，对未完成工作及重要工作事项应以书面形式移交，移交人应对其所管理的账务真实性及资料的完整性负责。
由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式肆份，交接双方各执壹份，监交人壹份，存档壹份（装订在移交当月的凭证后）。
第九条公司各级员工必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第三章会计政策和财务管理基础工作第十条会计期间：本集团公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。
第十一条记账本位币：本集团公司以人民币为记账本位币。
第十二条记账基础和计价原则：本集团公司以权责发生制为记账基础，经济业务发生时一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
第十三条财务管理基础工作1、外来原始凭证必须具备以下内容：凭证名称、填制日、填制单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位的名称、经济业务的内容、数量、单价和金额。
2、一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，其中只能以一联作为报销凭证。
3、外来原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额、内容等，由经办单位负责人批准后，才能代作原始凭证。
属确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，经审批人批准后，代作原始凭证。
4、职工因公借款的借据，必须附在记账凭证上，还款时，应另开收据（不得退还原借据，借款时不准白条顶库）。
若从工资中扣款时，可不开收据，但必须写明应发数、所扣还金额、实际发放数等。
5、公司应建立健全原始记录。
存货的收发、领退、消耗、转移及各项财产物资的毁损、报废、处置等都应按要求及时做好完整的原始记录，并确保原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时。
6、公司应强化全面预算管理。
预算应当围绕公司的战略要求和发展规划，根据年度目标任务，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。
预算一般按年度编制，资本预算、筹资预算分季度、月份落实，业务预算按月落实。
将预算作为制定、落实目标考核的依据。
7、记账凭证的填制：会计人员必须根据审核无误的原始凭证制作记账凭证。
（1）填制凭证使用会计科目应按国家颁布的企业会计准则的规定的“会计科目设置”进行；（2）摘要栏的内容简明扼要，清晰可辨。
下列几种经济业务摘要中应着重说明：A、现金收付业务的收付对象和款项性质；B、银行结算业务的结算方式、票据号码、结算对象及款项性质；C、购货业务的供货单位名称及主要品种、价格、数量；D、预收、预付款项的业务对象及业务内容；E、预提、应摊销业务的提、摊期限及依据；F、待决、待处理事项的责任单位（人）和原因；G、物资内部转移业务的内容、对象、原因和发生时间；H、物资内部转移业务的对象、品名和数量。
（3）记账凭证必须附有原始凭证。
如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证摘要内注明附有原始凭证的记账凭证的编号。
（4）会计凭证管理，财务部门要将会计凭证、会计账簿、会计报表装订整齐、汇集全面、归档及时、妥善保管。
资料的传递、交换应由交换双方签字认可。
重要资料的移交由财务负责人指定专人监交。
会计凭证不得外借，特殊情况借用须经财务负责人批准。
第四章资产营运管理第一节货币资金管理第十四条企业的资金通常包括库存现金、银行存款、其他货币资金等。
第十五条原则上企业可以在下列范围内使用现金：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第十六条现金的存取与保管公司原则上库存现金采用零库存，对于上述现金支付款项原则采用网银支付，公司支付现金，只能从库存现金限额中或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付。
第十七条现金的日常管理与清查1、钱账分管：银行卡及密码由出纳及会计分开保管。
2、出纳每周向财务负责人理和总经理报送资金周报表，并确保该表准确、及时和完整。
3、出纳人员应每日登记现金日记账和银行存款日记账，清点库存现金，确保账实相符。
4、出纳不得启用未经会计核准的收据，收取现金应开具收据，并填写收款人姓名。
5、现金支出必须以经审核的原始凭证为依据，对不符合规定或手续不完备的业务，出纳有权拒绝付款。
6、出纳不准坐支未经批准的款项、挪用公款，审批手续不齐的任何费用不能支付。
7、空白现金支票、转帐支票、汇票等结算凭证及库存现金均由出纳用保险柜保。
8、要求会计人员与出纳人员定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符；每月终了后，财务负责人应指定专人会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。
第十八条银行账户的管理银行账户必须遵守银行的规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支。
第十九条银行账户印鉴及网银的密钥应由出纳和财务经理分别保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
第二十条票据的管理公司应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
第二十一条借款管理1、借款范围：员工出差、业务应酬、零星开支及现款小额采购可向财务部申请借款。
2、借款要求：（1）员工因私不得向公司申请借款。
（2）临时工和在试用期内的新进员工不得向公司申请借款。
（3）员工只能在本单位借款，不得以公司名义在其他单位借款。
（4）所有员工借款必须做到月清月结(其中差旅费借款必须在出差回单位后一周内结清)。
前次借款未结清的员工不得再向公司申请借款，特殊情况，须经执行董事审批；事前先申请，5000元以下报总经理审批，5000元以上报执行董事审批，财务才能办理借款。
（5）外单位(个人)借款严格按照《公司资金拆借管理办法》执行。
第二十二条支付程序管理1、公司应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
2、公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
（1）支付申请。
公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
（2）支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
（3）支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
（4）办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
第二节应收、预付款项管理应收款项包括应收账款、应收票据、预付款项、和其他应收款。
具体内容包括：1.公司因提供咨询、服务等经营活动应收取的款项。