4研发财务管理制度
研发公司财务制度展板
研发公司财务制度展板一、总则研发公司财务制度是公司管理的重要组成部分，旨在规范公司财务管理行为，保障公司资金安全，提高财务效率，确保公司经营活动的正常进行。
二、财务管理机构公司设立财务部门，负责财务管理工作。
财务部门的主要职责包括财务预算、财务核算、资金管理、征税管理等。
财务部门由财务总监领导，下设财务经理、会计及财务专员等职位。
三、财务预算1.年度预算公司每年制定年度预算，包括收入预算、支出预算、利润预算等，并经董事会审批通过。
2.部门预算各部门根据公司年度预算制定部门预算，财务部门负责汇总和审核。
四、财务核算1.费用核算公司各项费用按照公司制定的费用标准核算，包括人工成本、材料成本、运输成本等。
2.资产核算公司资产按照国家相关法律法规及公司制度规定进行核算。
3.财务报表公司每月定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并经财务总监审核后向董事会报告。
五、资金管理1.资金流动公司建立资金流动制度，确保资金的安全性和流动性。
2.银行账户公司开设对公银行账户，所有交易发生均需通过银行账户进行。
3.授权管理公司设立经费权限管理制度，明确各部门经费使用权限，并设立专人负责经费审批和支付。
六、税务管理1.税收合规公司遵守国家相关税法，按时缴纳各项税费。
2.税务申报公司设立税务专员负责税务申报工作，确保申报的及时准确。
七、审计管理1.内部审计公司每年进行一次内部审计，发现问题及时整改。
2.外部审计公司每年聘请会计师事务所进行外部审计，报告经董事会审定。
八、违章处理公司严格执行公司规章制度，对违反公司财务管理制度的人员进行相应处理，包括警告、扣工资、辞退等。
总结以上即是研发公司财务制度的主要内容，通过严格遵守公司制度，加强内部管理，提高公司整体财务管理水平，实现公司长远发展目标。
研发公司项目财务制度
研发公司项目财务制度一、总则为规范研发公司项目财务管理，提高资金利用效率，保证项目经费的合理、有效使用，特制定本制度。
二、项目经费来源1. 研发公司项目经费主要来源于国家科技计划、企业自主研发、横向合作研究和其他资金投入等多种渠道。
2. 各项目的经费来源及金额应明确规定，经费来源需经过相关审批程序。
三、项目经费管理1. 项目经费管理应遵循科学合理、公开透明、严格节约、便于监督的原则。
2. 项目经费应按照预算编制和执行的原则进行管理，在预算范围内使用，不得擅自挪用。
3. 项目经费收入、支出的管理应当建立完善的台账制度，确保财物的安全和准确性。
四、项目经费使用1. 项目经费主要用于项目执行的直接成本支出，如设备购置、实验耗材、人员经费等。
2. 项目经费使用应符合相关政策法规和项目要求，并严格审批程序。
3. 项目经费使用应依据预算计划和实际需要，经过相关部门审批后执行。
5. 项目经费执行过程中如需要改变预算计划，应经过相关部门的审批。
六、项目经费监督1. 项目经费的使用应当接受相关部门的监督，并定期进行财务审计。
2. 成本费用支出应当有明确记录，发生利益关联交易的应当按照相关规定申报并获得审批。
七、违规违纪处理1. 对项目经费管理中的违规违纪行为将严格追究责任，涉及违法犯罪的将移交司法机关处理。
2. 对违规行为，将按相关规定进行处理：经费挪用者将停止资助，追缴挪用的经费并进行相应处罚。
综上所述，研发公司项目财务制度的制定对于保障公司资金安全，提高项目资金利用效率，确保科研工作的顺利进行具有重要意义。
在全体员工的共同努力下，研发公司一定能够取得更加卓越的成绩。
2024年财务管理制度（四篇）
2024年财务管理制度公司内部财务管理制度一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月____日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月____日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。
公司研发经费管理制度
公司研发经费管理制度第一章总则第一条为加强公司研发经费管理，规范研发预算编制和执行，提高研发项目的效益，减少资源浪费，制定本制度。
第二条公司研发经费管理制度适用于公司内部所有研发活动中的经费管理及拨付。
第三条公司研发经费按照“预算管理、绩效评价、监督审计”的原则进行管理。
第四条公司研发经费按项目编制，按项目执行，建立项目化管理制度。
第五条公司研发经费管理应遵循科学、公正、合理、透明、便于监督的基本原则。
第二章研发经费预算第六条公司研发经费预算应当按照公司研发计划和发展战略进行编制，满足公司研发需求。
第七条公司研发经费预算应当根据不同研发项目的特点和规模进行科学分类，明确用途和期限。
第八条公司研发经费预算应当按照预算细目进行分解，明确责任人和执行时间。
第九条公司研发经费预算编制由研发部门负责，报经公司领导审核后生效。
第十条公司研发经费预算应当定期进行调整，确保预算与实际经费的合理对应。
第三章研发经费拨付第十一条公司研发经费拨付应当按照预算计划和执行进度进行逐次拨付，确保资金使用有序。
第十二条公司研发经费拨付由财务部门负责，与研发部门联合监督执行。
第十三条公司研发经费拨付应当建立专门账户进行管理，确保资金安全和透明。
第十四条公司研发经费拨付应当及时核实项目进度和资金使用情况，发现问题及时解决。
第十五条公司研发经费拨付应当建立健全审核程序，确保拨付合规合理。
第四章研发经费绩效评价第十六条公司研发经费绩效评价应当根据项目的完成情况和效益情况进行评估，定期进行总结和报告。
第十七条公司研发经费绩效评价应当按照科学、公正、客观的原则进行，避免主观因素干扰。
第十八条公司研发经费绩效评价应当明确评价指标和评价方法，建立完善的评价体系。
第十九条公司研发经费绩效评价应当充分考虑研发项目的创新性、成果转化和技术应用情况。
第二十条公司研发经费绩效评价应当及时进行反馈和改进，提高研发项目的效益。
第五章监督审计第二十一条公司研发经费管理应当建立监督审计机制，加强对研发经费的监督管理。
医药研发财务管理制度
第一章总则第一条为规范医药研发过程中的财务管理，确保资金使用的合规性、合理性和效益性，提高医药研发项目的成功率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有医药研发项目及参与研发的部门和个人。
第三条本制度遵循国家有关法律法规、财务管理制度及公司内部管理规定。
第二章财务预算管理第四条医药研发项目在启动前，必须编制详细的财务预算，包括研发费用、人力成本、设备购置、实验材料等。
第五条财务预算由项目负责人组织编制，经部门负责人审核后报财务部门审批。
第六条财务部门对预算进行审核，确保预算的合理性和可行性，并对预算进行调整和完善。
第七条财务预算经批准后，作为项目执行的财务依据。
第三章资金拨付与使用第八条医药研发项目资金拨付按照预算执行，实行专款专用。
第九条资金拨付程序如下：（一）项目负责人根据项目进度和实际需要，向财务部门提出资金申请；（二）财务部门审核资金申请，确保其符合预算和实际需求；（三）经批准后，财务部门按照审批权限办理资金拨付手续。
第十条项目资金使用应遵循以下原则：（一）合规性：资金使用符合国家法律法规、公司内部管理规定及项目合同要求；（二）合理性：资金使用符合项目需求，避免浪费和过度消费；（三）效益性：提高资金使用效率，确保项目目标的实现。
第十一条项目负责人对资金使用负责，确保资金使用的真实、准确、完整。
第四章监督与考核第十二条财务部门对医药研发项目资金使用情况进行监督，定期进行财务检查。
第十三条项目负责人应定期向财务部门汇报项目资金使用情况，包括资金拨付、使用、结余等。
第十四条财务部门对项目资金使用情况进行考核，考核结果作为项目负责人和相关部门的绩效评价依据。
第五章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十七条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和完善。
2024年村级财务管理制度范文（四篇）
2024年村级财务管理制度范文现就进一步强化村级财务管理的相关事项，特作如下通知：一、收入管理规定（一）所有村集体收入，包括但不限于土地征用补偿费、“一事一议”筹集资金、“四荒”拍卖、承包或转让费、项目资金及工作经费、捐赠款项、往来清收款、扶贫救灾款、集体统一经营收入、捐赠财产物资的变现收入、村集体财产变卖收入、各种暂收、借贷款项、上级部门拨款等，均须纳入管理范畴，并全部汇入“村集体资金专户”。
（二）对于镇财政、镇财务室下拨的款项，应由财政所、财务室直接划拨至经管站的“村集体资金专户”。
各中心（站所）拨付给村（居）委会的费用，同样必须纳入“村集体资金专户”，严禁直接将资金拨付至村（居）委会，违者将追究相关人员责任。
（三）对于其他以现金形式结算的款项，村级报账员必须在收到款项后的三个工作日内，将现金缴存至镇经管站银行账户，严禁坐收坐支，确保收支两条线管理的严格执行。
二、费用管理规定（一）村级费用支出应遵循“量入为出、以收定支、略有结余”的原则，主要用于村级组织办公、经营、生产、建设、公益事业及专款专项等支出，原则上取消村级招待费。
（二）所有支出必须附有合法、真实、有效的原始凭证。
对于日常开支中无法取得票据的情况，应统一使用县财政局、县农业局制定的《会泽县村级会议（接待）费用报销单》，并按规定的审批权限经相关人员审核审批后方可入账。
三、村级财务工作流程（一）收入1. 直接转账至村集体资金（经管站）账户。
2. 以现金形式收到的款项，经办人必须在三个工作日内上缴至村集体资金专户。
（二）支出（具体流程略，根据实际情况制定）（三）审批1. 村级自有经费：根据支出金额的不同，设定不同的审批流程，确保每笔支出均经过合法合规的审核审批程序。
2. 专项经费：无论金额大小，均须经办人取得合法有效单据并签字，经理财小组会议讨论通过，总支书记审核，报镇相关分管领导审核审批后方可入账。
四、报账时限村级财务报账实行限时制，即各村（居）委会的收支单据必须在一个季度内结清。
科技研发财务制度规定
科技研发财务制度规定一、总则为规范科技研发项目的财务管理工作，提高科技研发资金使用效益，制定本制度。
二、科技研发项目财务管理主体科技研发项目财务管理主要由科技项目组、财务部门和审计部门共同负责。
科技项目组负责项目实施和经费使用计划，财务部门负责经费拨付和支出管理，审计部门负责对项目经费使用情况进行监督和审计。
三、科技研发项目筹备和立项1.科技项目组负责编制科技研发项目申请书，包括项目名称、实施方案、经费预算等内容，并提交给上级主管部门审核批准。
2.财务部门负责对项目经费进行核算和拨付，并根据实际情况进行动态调整。
3.审计部门负责对项目经费使用情况进行监督和审计，并及时向上级主管部门汇报。
四、科技研发项目资金使用1.经费拨付：经费拨付应严格按照预算执行，不得私自挪用或超支。
2.经费使用：科技项目组应按照项目实施方案及经费预算规定使用经费，不得用于非项目相关支出。
3.经费结余：项目结束后，如有经费结余应按规定归还，如有盈余应及时使用或上缴。
五、科技研发项目财务报告1.科技项目组应按规定周期向财务部门提交科技研发项目资金使用报告，并接受审计部门的审计监督。
2.财务部门应定期公布科技研发项目资金使用情况，并向上级主管部门报告。
3.审计部门应对项目经费使用情况进行审计，并向上级主管部门汇报。
六、违规处理对违反科技研发财务制度规定的行为，将依法予以处理，包括追究责任、停止拨付经费、暂停项目等措施。
七、附则1.本制度自发布之日起正式施行。
2.科技研发项目经费使用相关制度由财务部门具体负责组织实施。
以上为科技研发财务制度规定，任何单位和个人均应遵守并执行。
高企研发费用财务管理制度
#### 第一章总则第一条为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）》精神，规范和加强高新技术企业（以下简称“高企”）的研发费用财务管理，提高资金使用效益，促进企业自主创新，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有高企的研发费用管理，包括研发费用的预算、核算、审核、归集、分配、决算和税务处理等环节。
#### 第二章研发费用范围第三条高企的研发费用是指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，具体包括：（一）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。
（二）企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。
（三）用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及相关固定资产的运行维护、维修等费用。
（四）用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。
（五）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。
（六）研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用。
#### 第三章研发费用管理流程第四条研发费用预算管理（一）高企应制定年度研发费用预算，明确研发目标和预算额度。
（二）预算编制应充分考虑研发项目特点、研发周期、研发投入等因素。
（三）预算审批程序按照公司内部规定执行。
第五条研发费用核算管理（一）高企应设立研发费用核算专户，用于归集、核算研发费用。
（二）研发费用核算应遵循权责发生制原则，真实、准确、完整地反映研发费用的发生情况。
（三）研发费用核算应定期进行，确保核算数据的时效性和准确性。
第六条研发费用审核管理（一）高企应设立研发费用审核机构，负责审核研发费用的合规性、真实性。
（二）审核机构应严格按照公司财务管理制度和研发费用核算规定进行审核。
（三）审核结果应形成书面报告，作为研发费用支付和报销的依据。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XXXXXXXX有限公司研发财务管理制度
财务部、技术部
目录
第一章总则 (3)
第二章研发投入核算财务管理制度 (3)
第三章审批 (6)
第四章研发人员差旅费规定 (7)
第五章附则 (12)
第一章总则
一、为了规范公司的财务行为，统一财务会计核算，加强财务监管、控制管理，本着集中统一、统筹合理调配资源，分散灵活经营的财务指导思想，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《工业企业财务制度》制定此财务管理制度。
二、建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，并主动接受主管财务机关的检查和监督。
三、企业财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支的计划，控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高企业经济效益。
四、企业应当做好财务管理的基础工作，在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用存活的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的亏损等，都应当做好完整的原始记录，企业各种财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全、计量准确，并及时制定和修改原材料、能源等消耗定额和工时定额，定期和不定期地进行财产清查。
第二章研发投入核算财务管理制度
五、制度的基本内容
是指研发部门在研制产品、开发项目过程中发生的费用。
六、立项标准
单位项目费用在50万以下（含50万）的由公司自行组织立项，并由
财务部实施经费的控制、评审和经费审核。
单个项目在50万（包括50万）以上或事关公司发展的项目，由公司立项后到区主管部门立项，由公司总经理对经费开支进行逐笔控制、评审和经费审核；
研发费用需财务部门跟踪使用情况并记录结果，研发费用财务核算采用项
七、项目管理制
财务部设置了项目核算财务账套，项目研制经费按项目独立做账、核算。
从以下几个方面进行项目研制经费管理。
1、项目前期财务管理
A．前期投标费用管理：项目前期投标准本产生的相关费用，分清不同投标项目的费用，如果项目投标成功，则进入项目经费设计费，不成功则进入公司管理费用。
B．经费预算管理：财务部配合完成投标项目经费预算，综合考虑各费用组成的合理性，可行性，争取和项目决算保持一致。
C．合同的管理：项目立项后合同及时复印一份交财务部管理，以便财务部及时设立项目科目，核算项目费用。
2、项目期间财务管理
A．项目经费科目内容：
八、项目经费报销
项目经费的报销除按《成都展望能源机械有限公司公司财务管理办法（试行）》中有关规定进行报销。
项目经费登记单注明产生项目经费原因，能区分项目的必须按项目归集费用，不能区分项目的填项目及应承担金额。
年末财务部配合人力行政部完成项目研制工资费用分摊表、研制项目管理费用分摊表、研制项目规定资产使用费用分摊表。
1、项目进度经费管理
财务部在年末时报项目经费使用决算。
公司相关部门负责人员在年初时根据各项目进度情况，报年度项目经费预算；当年立项项目，按项目执行期间编制项目各年度经费预算并及时报财务部；年末时将各项目运行状态报财务部并配合财务部做项目经费决算。
2、项目结项财务管理
项目结项管理：项目当年通过结项评审的，公司相关负责人一方面积极争取结清该项目研制经费，一方面及时告知财务通过评审项目，以便财务部做好该项目结转准备。
第三章审批
研发人员资金使用管理审批一览表
第四章研发人员差旅费规定
九、费用标准
出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行分项计算、限额控制、节约奖励、超支不补的办法。
住宿费、市内交通费、伙食补助费均按出差的实际天数计算。
工作人员出差的交通费开支标准（见表1）
表1：乘火车、船、飞机等标准
注：
A．表中所列其他交通工具指：长途大客车、中巴车。
如需乘坐出租及三轮车，车票价格需副总经理级以上同意后，方能报销。
B．部门以上主管出差人员跨越乘坐飞机，其他人员应严格控制，确因工作需要，经公司主管副总经理以上领导批准后，方可乘坐。
否则，不予报销。
十、住宿费开支标准（见表2）
工作人员出差期间住宿费在控制标准内实行实报实销，为了鼓励节约，将住宿标准分为：最高限额标准，控制标准。
表2：住宿费标准
注：
A．实际住宿费超过最高限额标准，其超支部分，各人自理，不予报销。
实际住宿费低于控制标准，其节约部分按50%发给本人。
B．在任务不急的情况下，为鼓励出差人员勤俭节约，出差人员住宿亲友家，五住宿费发生，可按控制标准的50%发给本人。
C．在预支差旅费时，住宿费预算只能按控制标准执行。
十一、交通费开支办法
1、乘坐火车，从晚八时至次日七时之间，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的可购同席位的卧铺票。
2、乘坐火车，符合购买卧铺票的规定，而不买卧铺票的，节约的票款按比例发给本人：
A．如乘坐火车慢车，按节约票款的60%发给个人。
B．如乘坐火车直快，按节约票款的50%发给个人。
3、夜间乘坐长途汽车，轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按第五条的规定标准，另行发个补助费。
4、乘坐火车，，从晚八时至次日七时之，从晚八时至次日七时之间，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的可购同席位的卧铺票。
坐火车，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的可购同席位的卧铺票。
5、乘坐火车，符合购买卧铺票的规定，而不买卧铺票的，节约的票款按比例发给本人：
A．如乘坐火车慢车，按节约票款的60%发给个人
B．如乘坐火车直快，按节约票款的50%发给个人。
6、夜间乘坐长途汽车，轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按第五条的规定标准，另行发个补助费。
7、出差期间的市内交通费（包括乘坐出租车费）：不分等级，包干发给（不需凭票）。
出差3天以内含3天，省外一般地区每人每天25元，特殊地区30元，省内20元；出差3天以上，每人每天5元，分别计算。
（多往返两城市每人每天5元）
注：经批准乘坐附飞机的，乘坐民航往返机场的专线客车票，可在市内交通费之外，凭据报销。
十二、伙食补助费
出差人员的伙食补助，不分途中和住勤，每人每天补助标准为;省外一般地区30元，特殊地区50元，省内20元。
注：出差0-8小时内无补助费，8小时至16小时补助一半，16小时以上补助全额。
起始时间分别以离开成都和到达成都为准。
十三、业务人员出差期间的礼仪费：
1、市场部市场调查，省会城市每人每天50元，地市级城市每人每天30元，县城及县以下城市每人每天20元。
2、市场部市场调查，人员的礼仪费按销售人员的标准减半，其余人员不享受。
注：享受礼仪费人员若无特殊情况，均不得再报餐费等费用。
（按实
际住宿天数计算）
十四、境外出差人员吃、住每人每天30.00美元，如果由旅游团统一食宿只补助每人每天15.00美元。
住宿费凭票报销，但报销费用每人每天不超过50.00美元。
十五、工作人员外出参加会议，会议期间住宿费按实报销，其他费用按出差规定办理。
十六、工作人员趁出差之便，事先经领导批准回家省亲、办事，其绕到车、船费，扣除去目的地直线单程票价后，多开支部分由个人自理。
扣除标准：客车按快车（包括特快）票价计算，符合乘坐硬卧条件的，按硬卧中铺票价；符合乘坐软卧条件的，按软卧票价；轮船按三等舱票价计算。
符合乘坐二等舱的，按二等舱票价计算。
如果绕到车船费少于直线单程车船费时，凭车船票按时报销，不发绕到和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和室内交通费。
十七、工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而发生的一切费用，均由个人自理。
十八、工作人员出差期间发生的一切规定费用（包干部分除外），都需凭合法单据，回公司报销、如持白条或收据一律不予报销，责任自负。
对弄虚作假，虚报虚领、违反规定的，按公司《关于违反财务法规处罚暂行规定》处。
十九、出差人员在出差前预支差旅费必须按标准编制预算，并报财务部门审核，对不按标准编制预算或另立名目预支差旅费，财务部门有权拒绝支付。
二十、出差人员回公司5五个工作日内，必须向财务部门报销差旅费，
并及时退回多余款项，对无正当理由无故不报销差旅费的出差人员，财务部门有权在当月的薪金中扣除预支差旅费，并要求出差人员承担应退款项超期时间按银行同期利率计算的利息。
第五章附则
本《制度》自发布之日起执行。
本《制度》与国家有关法律法规及上级主管部门的有关文件相抵触时，以国家有关法律法规及上级主管部门的有关文件为准。