收账款管理制度
公司财务收款管理制度
公司财务收款管理制度公司财务收款管理制度（精选26篇）在不断进步的社会中，制度的使用频率逐渐增多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编为大家整理的公司财务收款管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
公司财务收款管理制度篇1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
应收账款管理制度货款回收管理办法
应收账款管理制度货款回收管理办法一、货款回收流程1.销售部门出具销售合同和发票后，将合同、发票复印件、收款计划表等相关资料交给财务部门。
2.财务部门按照合同约定的收款期限和金额，制定收款计划，并将计划上报给财务主管进行审批。
3.审批通过后，财务部门将收款计划发送给销售部门，要求销售人员跟进收款。
5.客户付款后，销售人员将收款及付款相关资料提供给财务部门，并及时更新账款余额。
6.财务部门核对客户付款情况，如发现异常或遇到争议，及时与销售部门沟通解决。
7.财务部门定期编制应收账款回收报告，并上报给公司领导层，以供决策参考。
同时，财务部门还需定期与销售部门进行对账，核对账款回收情况。
二、货款回收管理责任1.销售人员需按照公司相关规定和流程，跟进货款回收，确保客户按时付款。
2.财务部门负责制定收款计划、核对客户付款情况，更新应收账款余额。
同时，财务主管需对货款回收情况进行定期分析和评估，并与销售部门共同解决争议和问题。
3.公司领导层需对货款回收情况进行监督和管理，定期评估和审查应收账款回收报告，并提出改进建议。
三、货款回收控制措施1.销售人员需与客户建立良好的沟通和合作关系，确保客户了解付款义务，并及时催款。
2.销售人员在签订合同时，应确保合同条款明确，明确约定付款方式、金额和期限。
3.财务部门在制定收款计划时，应结合客户的信用状况和历史付款情况，合理安排收款时间和金额。
4.财务部门对客户付款进行核对时，应对每笔款项进行记录，以便及时发现和解决问题。
5.销售部门和财务部门应定期开展销售和财务数据的对账工作，确保数据的准确性和一致性。
四、货款回收情况分析和改进措施1.财务部门应定期分析和评估应收账款回收情况，及时发现问题和异常，并提出改进建议。
2.销售部门和财务部门应定期召开货款回收情况汇报会议，共同研究解决方案和制定改进措施。
3.销售人员应加强与客户的沟通和合作，及时了解客户的资金状况和付款意愿，以便制定更合理的付款计划。
收账款日常管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售货款、服务费用、预付款等。
第二章应收账款管理职责第三条财务部门负责应收账款的全过程管理，包括客户信用评估、合同签订、账款催收、账龄分析等。
第四条销售部门负责客户的销售活动，对客户的信用状况进行初步评估，并在合同签订前向财务部门提供客户信息。
第五条法务部门负责对应收账款相关法律事务的处理，包括合同纠纷、诉讼等。
第三章客户信用管理第六条财务部门应建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行定期评估，并根据评估结果确定客户的信用额度。
第七条客户信用评估应考虑以下因素：客户的财务状况、偿债能力、历史信用记录、行业地位等。
第八条客户信用评估结果应作为签订合同和确定信用额度的依据。
第四章合同签订与账款结算第九条合同签订前，销售部门应确保合同条款清晰、明确，特别是关于付款期限和付款方式的内容。
第十条合同签订后，财务部门应按照合同约定进行账款结算，确保款项及时到账。
第十一条对于预付款项，财务部门应在收到款项后及时进行入账处理。
第五章账款催收第十二条财务部门应建立账款催收制度，对逾期未付款项进行催收。
第十三条账款催收应采取多种方式，包括电话催收、邮件催收、上门催收等。
第十四条对于长期未付款项，财务部门应与客户协商解决，必要时可采取法律手段。
第六章账龄分析与风险控制第十五条财务部门应定期进行账龄分析，了解应收账款的回收情况。
第十六条财务部门应关注账龄较长的应收账款，采取相应措施降低坏账风险。
第十七条财务部门应建立坏账准备金制度，对可能发生的坏账损失进行预估和准备。
第七章应急处理第十八条对于逾期未付款项，财务部门应采取紧急措施，包括与客户协商、法律诉讼等。
第十九条对于可能发生的坏账损失，财务部门应立即上报公司领导，并采取相应措施。
第八章附则第二十条本制度由财务部门负责解释。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
公司预收账款管理制度
公司预收账款管理制度一、目的和原则为明确预收账款的管理职责，规范操作流程，加强内部控制，确保资金安全，特制定本制度。
本制度以公正客观、重点突出为原则，旨在提高资金使用效率，防范财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及预收账款的业务部门及个人，包括但不限于销售部、财务部等。
三、管理职责1. 销售部负责与客户协商预收账款的条款，签订相关合同，并负责催收工作。
2. 财务部负责预收账款的核算、记录和监督，确保账款的准确性和合法性。
3. 总经理或其授权人负责审批预收账款的相关事项。
四、操作流程收款1. 销售部在与客户签订合同时，应明确预收款项的金额、支付方式和时间等条款。
2. 财务部应在收到客户预付款后，及时开具收据，并将款项入账。
确认1. 财务部应对每笔预收账款进行确认，包括款项的来源、金额和用途等。
2. 对于不符合合同约定的预收款，应及时与客户沟通解决。
使用与管理1. 预收账款应专款专用，不得挪作他用。
2. 财务部应定期对预收账款进行清理，对于长期未结算的预收款，应查明原因并采取措施。
退款1. 对于因合同取消或其他原因需要退还的预收款，应由销售部提出申请，经财务部审核后办理退款。
2. 退款时应确保手续齐全，防止资金流失。
五、监督检查1. 财务部应每月对预收账款进行对账，确保账目清晰、准确。
2. 内部审计部门应定期对预收账款管理情况进行审计，发现问题及时纠正。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司收账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，保障公司资金安全，防范经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括但不限于销售商品、提供劳务、收取租金等形成的应收款项。
第三条公司应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保应收账款管理合法、合规。
（二）安全性原则：加强应收账款的风险控制，确保公司资金安全。
（三）效率性原则：提高应收账款回收效率，缩短资金占用时间，提高资金使用效率。
第二章应收账款管理职责第四条公司应收账款的管理部门为财务部，负责应收账款的日常管理、监督和协调工作。
第五条各部门职责如下：（一）销售部门：负责客户信用调查、合同签订、发货通知、应收账款回收等工作。
（二）财务部：负责应收账款的账务处理、统计、分析、催收等工作。
（三）法务部：负责应收账款纠纷的处理、法律诉讼等工作。
第三章应收账款管理制度第六条客户信用管理（一）销售部门在签订合同前，应对客户进行信用调查，了解客户的信用状况、经营状况、财务状况等。
（二）根据客户信用状况，合理确定客户信用额度，签订合同前需报财务部审批。
（三）财务部对客户信用额度进行动态调整，确保公司资金安全。
第七条合同签订（一）销售部门与客户签订合同，明确付款方式、期限、违约责任等条款。
（二）合同签订后，销售部门应及时将合同复印件报送财务部备案。
第八条发货通知（一）销售部门在发货前，应通知财务部，并告知客户相关信息。
（二）财务部在接到发货通知后，应及时进行账务处理。
第九条应收账款回收（一）销售部门应定期向客户催收账款，确保应收账款及时回收。
（二）财务部对逾期应收账款进行统计分析，督促销售部门加大催收力度。
第十条应收账款催收（一）销售部门在催收过程中，应保持耐心、细致，尊重客户，维护公司形象。
（二）对于逾期未收回的应收账款，销售部门应采取多种催收手段，如电话、短信、邮件、函件等。
（三）对于应收账款纠纷，销售部门应及时与法务部沟通，采取法律手段维护公司权益。
财务制度回收帐款
财务制度回收帐款一、回收账款的定义及重要性回收账款是指企业向客户出售产品或提供服务后，客户应支付的款项。
有时客户可能无法按时支付，或者出现逾期支付的情况，因此企业需要制定相应的回收账款制度，确保能及时、全额地收回账款，保证企业的资金流动和稳定。
回收账款的及时性和全额性直接关系到企业的经营效益和财务稳定，因此，制定和执行有效的回收账款制度对企业非常重要。
二、回收账款制度的内容和要求1. 客户信用审查：在与客户签订合同或提供服务之前，企业应对客户的信用情况进行审查，了解客户的支付能力和支付习惯，以便制定相应的回收账款策略。
2. 合同约定：在合同中应明确约定客户应支付的款项、付款方式、付款期限等重要信息，确保客户明确应支付的金额和时间。
3. 发票管理：企业应及时开具发票并提供给客户，确保客户能及时收到发票并清楚了解应支付的金额。
4. 付款提醒：在距离付款期限到来前，企业应及时向客户发出付款提醒，确保客户能够按时支付。
5. 逾期催款：如果客户出现逾期支付情况，企业应采取相应的催款措施，包括电话通知、邮件催款、法律威胁等，以促使客户尽快支付欠款。
6. 坏账处理：如果客户无法支付欠款或者已经成为坏账，企业应及时进行坏账准备，避免对企业财务造成较大影响。
三、回收账款制度的执行和监督1. 负责人制定：企业应指定专人负责制定和执行回收账款制度，确保制度的有效性和执行力。
该负责人应熟悉财务法规和企业的财务状况，具有相应的管理和沟通能力。
2. 监督检查：企业应建立回收账款的监督检查机制，定期对回收账款制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时解决。
3. 内部控制：企业应建立健全的内部控制制度，确保回收账款的及时和全额性。
这包括对回收账款流程的规范，对回收账款人员的培训和考核，以及对回收账款情况的定期审查和报告。
四、回收账款制度的重要性和影响1. 维护企业资金流动：回收账款制度的有效执行可以确保企业能及时收回欠款，保证企业的资金流动和经营活动正常进行。
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收账款管理制度
名称：
单位：
部门：
编制：
XX年XX月XX日
第一条为规范山谷蓝/泰科曼公司的应收账款管理，加速资金的回收，落实应收账款责任，特制定本制度。
第二条当年应收账款管理：
1.分销业务原则上不得发生应收账款，坚持“款到发货”的原则。
有特殊情况经销商需紧急用时，须经销售总监审核，总经理批准，方可发货。
2. 直销情况下，山谷蓝主机须由客户预付一定金额的订金，商务部执行采购发货后，进行安装验收，验收结束再由销售代表负责催收尾款。
山谷蓝主机货款若没到齐，该项销售额不得计入销售代表的销售业绩，采用外贸订货方式的，以信用证到款为准计算销售代表的销售额。
3. 原则上应收账款的收款期限为3个月之内，若销售代表于3个月之内收回应收账款，则全额计入销售业绩，若超过3个月，每超过1天，则扣减销售业绩的千分之一，收账期限超过半年的，不再计入销售业绩，但该销售代表对该款项仍负有催收责任，若该款项没有收回，将核减该销售代表的奖金额。
4. 销售代表在客户发生应收账款时，应将出库单和财务部开出的发票复印1份留存作为催收客户款项的证据。
5. 发生应收账款时，财务部应详细记录应收账款的发生日期、合同号、销售代表、应收客户名称，且财务部每月打出应收账款清单，并注明以上信息。
6. 若账款超过合同规定的日期仍没有收回，销售代表应向客户
发出催款通知单，并附上发票及出库单复印件，填写后交财务审核确认，盖财务章后发与客户。
第三条以前年度应收账款管理
对于以前年度的应收账款，财务部会同销售部列出应收账款清单，注明账龄、客户、归属地区、销售代表、应收金额。
公司在计算本年度销售代表奖金时，应考虑销售代表上年年底之前发生的应收账款的收回情况，若销售代表不能收回，则相应扣减其奖金，先扣发奖金的50%，若账款能在1个季度内收回的，则另50%发放，2个季度内收回的，发40%，3个季度内收回的，发30%，4个季度内收回的，发20%，5个季度内收回的发10%，超过5个季度仍不能收回，则另50%不予发放。
以前年度应收账款应分至各个地区，由地区经理负责催收，超过2年以上的应收账款收回，公司给与收回该款的地区经理和销售代表以奖励。
第四条应收账款监督
财务部应监督应收账款的回收情况。
财务部每月出具应收账款情况表，注明应收日期、客户名称、合同号等信息，发至销售部。
附：
应收账款统计分析表
办事处名称：年月日。