商业银行风险管理理论综述
文献综述-商业银行信用风险管理
商业银行信用风险管理框架体系一、选题的目的和意义风险就是损失的不可确定性。
风险是影响金融行为的基础要素(Michel Crouhy, 2005)。
银行风险就指由于几个明确的不确定性所带来的利益损失。
(Joel Bessis, 1997)在银行业，风险是个多维立方体, 主要包括：1. 信用风险2. 流动性风险3.利率风险4.市场风险5.汇率风险6.主权风险，通常还有法律风险(Jorion, 2001)。
相对银行而言，信用风险是由交易对手违约所造成的既有损失，也是最古老，最重要的银行风险之一。
信用风险取决于交易对手，取决于宏观经济波动。
相对于现有的技术而言，信用的评级、度量和对冲仍然是金融界商讨的热点。
对商业银行而言，资本金充足率低，负债率高，同时对外发放巨量资产，使用巨大的杠杆率经营风险是极为平常的业务操作。
经营银行就是经营风险。
建立风险识别、检测、度量控制的体系，调整改变银行的风险和收益是银行安生立命的根本。
在数学金融和金融工程迅速发展的当代，借助计算机技术的协助，信用风险的度量，尤其是衍生产品金融风险度量和专业管理受益匪浅。
相对而言，金融风险的控制也可以使用结构化的三个步骤进行总结：建模、评估与对冲(Thomas R. Beileki, Marek Rutkowski, Credit Risk: Modeling, Valuation, and Hedging, 2001)。
风险评估与对冲固然重要，但在商业银行的实际运用中显然会遇到许多的问题和困难，同时由于我国地域广大，各地商业银行的实践基础显然存在诧异。
在实证中，评级方式的选取，评级方式如何调整，表外业务的定价(MTM)，风转换系数(CCF)的选取、预期损失(EL)、预期损失概率(PD)、在险资产价值(VaR)、风险资本调节收益(RAROC)的计算，如何将风险暴露敞口进行最有效的对冲，如何使用最低的TOC(Total Own Cost)在短时间内建立有效的计算机风险管理体系，显然成为一个将长期困扰商业银行的重大问题。
商业银行利率风险管理研究
商业银行利率风险管理研究第一章绪论第一节选题背景和意义货币政策是一个国家进行宏观经济调控的主要手段，它的作用是利用货币供应量的调整导致利率变化从而影响宏观经济的。
它主要通过法定准备金率、再贴现率、公开业务市场三大法宝来实现货币政策充分就业、物价稳定、经济增长、国际收支平衡四大调控目标的。
利率通常是调整货币政策最常用、近乎唯一的工具，利率在维护金融体系稳定方面有着重要的作用。
从我国十一届三中全会改革开放以来,国内由计划经济开始向市场经济转变，政府通过利率调控，按照经济运行规律,利用相应的措施和手段，确保对宏观经济实施调控，在这种有力条件保障下，取得了非常显著的成效.众所周知,国家制定的相关货币政策均是通过银行来实施传播，所以利率一旦发生变化，则其对银行业务发展会产生很大的作用。
利率本质属性就在于转让货币使用权的获得收益，商业银行在经营货币时会产生利息。
利率一旦发生变化将会导致商业银行资本价值存在着一定的风险。
通过梳理相关的资料可知，银行所要面对的所有市场风险中，利率风险通常是最具威胁的风险之一。
货币供求与利率变化常常会显现出显著的相关关系,而利率波动常常使其具有可预测性减弱,尤其在中国当前市场经济现状下，越来越深程度的率市场化使对它的预测愈加的困难，再这样的条件下，怎么样适应在这种激烈的竞争条件下的利率市场的变化，从而对商业银行所面临的线性风险进行有效防控，是所有商业银行所不得不面对的新课题。
由于美国的次级房贷危机引起的2008全球化金融危机,导致世界经济停滞不前。
我国也深受全球金融危机的影响，在这种情况下，中国应对危机的办法是货币宽松政策，以期减少危机对我国的不利影响。
2011年中国人民银行实行稳健的货币政策，对流动性进行严格的控制,在这种情况下就会使得货币信贷总量得到有效提升，由此确保融资规模在合理的范围内。
2012年继续实施稳健的货币政策，适时适度进行预调微调，支持实体经济发展。
2013年国家将立足于稳定的货币政策基础上,持续采用其逆周期的重要调节影响，在这种情况下，提升广义货币的预期增长，使得能够达到13%，并且要确保货币信贷的增幅要适当,在这个基础上，使得社会融资规模得到拓展。
风险管理理论综述
风险管理理论综述作者：张轶周吉来源：《科技视界》 2014年第17期张轶1 周吉2（1.兰州交通大学经济管理学院，甘肃兰州 730070；2.中交隧道工程局有限公司北京盾构工程分公司，中国北京 100011）【摘要】本文从国外和国内两个角度对风险管理的发展历程进行了梳理，介绍了一些主要的风险管理理论成果。
【关键词】风险管理；理论；综述1 国外风险管理理论综述学术界一般认为，现代意义上的风险管理理论和实践始于20实际30年代的美国[1]，依据大事件所带来的风险管理的变化以及学术界对风险管理发展历程的划分，风险管理研究可划分为三个阶段：1.1 传统风险管理阶段风险管理作为一门真正的学科是从20世纪开始的。
1916年，法约尔发表了《一般与工业管理》，提出了把风险管理与企业经营相结合的思想。
1929-1932年美国经济危机，掀起了风险管理的研究热潮。
20世纪50年代，美国通用汽车公司的安全生产事故，成为了风险管理学科发展的契机。
1984年位于印度的美国联合碳化物公司农药厂发生的毒气外泄事故以及1986年前苏联切尔诺贝利核电厂发生爆炸，加快了风险管理发展的国际化进程。
这一阶段，风险管理主要基于“风险是坏事”这一初步认识，将风险管理视为管理其产品的生产和交易中发生的某些财务风险和信用风险。
主要理论研究成果有：1952年，Marlowitz发表组合选择理论[2]；1955年，Snider提出了“风险管理”的概念，威廉·夏普提出了“资本资产定价模型”理论[3]。
该阶段对促进风险管理发展产生重大作用的主要大事件有：1977年，美国FCPA法案公布实施；1979年，国际风险管理协会成立；1980年，风险分析组织成立；1988年，通过了巴塞尔资本协议；1989年，COSO内部控制管理框架公布。
1.2 现代风险管理阶段1993年，首席风险总监(CRO)的职务出现，是风险管理由传统风险管理向现代风险管理过渡的转折点，标志着现代风险管理阶段的开始。
【银行流动性风险研究文献综述2200字】
银行流动性风险研究国内外文献综述流动性作为商业银行经营方针之一，一直都是国内外学者关注的对象。
流动性风险管理的研究也成为近十年来备受热议的研究方向。
他们都是通过不同的角度分析流动性风险现状，并对流动性风险使用不同的测量方法进行度量，最后给出当前存在的流动性问题和自己的解决办法。
而目前国内研究国有商业银行流动性风险管理文章较少，以案例进行分析的更少。
1.国内文献综述关于流动性风险管理的文章，大致可以分为以下几类。
第一类研究流动性风险产生原因的尚洪涛和李慧雪（2009）指出其产生的原因是产生关系模糊，监管不力，委托代理关系复杂，最后对风险披露的完善提出合理化建议。
[1]程鹏（2017）则是抓住了几个影响流动性风险发展问题的因素，风险防范主体错位、存贷比依然很高、不良贷款资产比重过高、资产形式过于单一等。
并给出了妥善处理不良贷款，健全人才培养机制，制定监督管理体系等建议。
[2]但程伟伟（2011）所提的建议更加细致化，站在了银行自身层面提出增强风险管理意识；缩短存贷款差距；降低不良贷款率，提高资产管理水平；建立科学高效的资金调拨反馈机制等。
[3]第二类学者是引用不同的理论，站在不同的角度对流动性风险管理研究分析。
杨颢（2009）是通过资产管理理论和国有商业银行风险控制指标，重点分析流动性现状，由风控指标等数据分析得出结论。
[4]王亮（2014）分析流动性风险管理的问题是将巴塞尔协议和银监会的要求作为基础，从商业银行内外部风险两个角度来探讨流动性风险产生的原因。
其中的亮点是其运用静态和动态两个维度构建内生流动性风险计量指标。
[5]张留禄,赵秋静（2020）在提出流动性风险管理的建议是主要以银行的角度来讲，并分别从内外层降低上市商业银行流动性风险的可能性，主要体现在建立贷款人资质审核制度，平衡银行收益和风险间的关系等。
[6]另外，胡爱娟（2009）是利用实证分析的，研究思路由理论到实践，最大的创新点在于层次分析法定量研究流动性风险问题，对生成因素做定量判断。
风险管理文献综述
风险管理文献综述同任何学科一样，风险管理也是随着人类社会自身的进步而产生和发展的。
根据大事件所带来的风险管理的变化以及学术界对风险管理发展历程的划分，风险管理主要分为三个阶段：传统风险管理阶段、现代风险管理阶段和全面风险管理阶段。
本文将根据风险管理这三个阶段在内容和实践方面的理论研究及主要特点，从国内外两个方面对相关文献综述评论。
1、国外研究综述传统风险管理阶段，风险管理思想自萌芽逐渐形成全球性的运动，期间取得了许多风险管理的理论成果和实践突破。
学术界一般认为风险管理始于美国。
1931年，美国保险部开始倡导风险管理，并研究风险管理及保险问题。
1952年，马科维兹发表“组合选择”理论，假设投资风险可以视为投资收益的不确定性，这种不确定性可以用统计学中的方差或标准差加以度量，为金融风险的研究开辟了一条全新的思路。
1956年，Snider 提出风险管理的概念并得到美国管理协会（AMA）和美国风险管理协会（ASIM）的承认和支持。
1962年，AMA出版了第一本风险管理的专著《风险管理之崛起》，推动了风险管理的发展。
1963年，美国出版的《保险手册》刊载了“企业风险管理”一文，引起欧美各国的普遍重视。
概率论和数理统计的运用，使风险管理从经验走向科学。
1965年，夏普在马科维兹证券组合理论的基础上研究提出了资本资产定价模型（CAPM）;罗斯突破性地发展了资本资产定价模型，建立了套利定价理论。
1973年，Black，Scholes发表期权定价公式，大大提高了风险管理的水平和策略。
至此，风险管理成为一门独立学科，并且美国大多数企业设立一个专职部门进行风险管理，与此同时，风险管理思想进入欧洲、亚洲和非洲，成为企业三大管理活动（策略管理、经营管理和风险管理）之一。
1971年，风险管理顾问费利克斯和约纬对企业风险管理的要素提出了自己的解释。
他们认为，企业风险管理要素的观点是基于企业作为“系统”这一结构的，该观点认为企业风险管理过程可以被看作是一种信息系统，在这样一个系统中，企业风险管理者处于一个复杂的信息系统的中心位置，该系统不断地向风险管理者发送有关企业风险和不确定的信息，反过来，风险管理者也不断地把关于对风险和不确定的反馈信息传递给组织的有关职能部门和有关人员。
商业银行风险管理中RAROC理论运用的文献综述
商业银行风险管理中RAROC理论运用的文献综述作者：李诺来源：《企业文化·下旬刊》2015年第06期摘要：RAROC是国际先进商业银行风险管理的核心内容，是商业银行优化资源配置，提高风险管理水平的重要手段。
国内商业银行也越来越多的运用RAROC理论进行风险管理。
本文总结了国内外关于RAROC理论在商业银行风险管理中进行运用的研究文献，以期为以后的研究提供参考。
关键词：RAROC;经济资本;绩效评价一、国外关于RAROC的研究RAROC首先是由美国信孚银行在上世纪70年代提出的，最初目的是为了度量银行信贷资产组合的风险，90年代初由美洲银行最早进行实践，90年代后众多学者基于RAROC的全面风险管理理念，将其用于金融机构的风险管理领域。
国外对于RAROC的研究主要集中在银行绩效评估和经济资本分配方面，其中James et al（1996）系统地研究了美洲银行如何运用RAROC进行经济资本配置和绩效评估，认为美洲银行进行的资本预算过程类似一个内部运行的资本市场，他认为RAROC建立了风险、资本及股东权益之间的联系，适宜用于测算公司真正的获利能力，但这也仅限于初步理论阶段。
Guill， Gene D.（2004）在2004年国际风险研究年会上介绍了银行经济资本的实施情况，阐明了经济资本的重要意义及金融机构经济资本的影响因素等。
Stoughton， Zechner（2006）在考虑银行存在委托代理问题的情况下，推导了RAROC的标准值，并认为RAROC标准值与权益资本成本无关[1]。
他们提出在不对称信息情况下，以资本预算为基础的RAROC和EVA是金融机构优化资本配置的前提。
二、国内关于RAROC的研究近几年，国外商业银行风险调整收益的理念及以RAROC为核心的风险管理技术在我国也已有较多的应用及研究成果，总体上看我国学者主要从以下三个方面对RAROC进行了研究。
（一） RAROC用于经济资本配置方面的研究国内关于RAROC模型在经济资本配置方面的研究已有较多成果，多从RAROC模型在经济资本配置中的路径、应用程序、国外做法和优缺点等方面进行研究。
（完整版）商业银行风险控制国内外研究文献综述
（完整版）商业银行风险控制国内外研究文献综述商业银行风险控制国内外研究文献综述摘要：根据国际银行业的实践经验，商业银行所面临的风险主要是信用风险、市场风险和操作风险三类，也包括流动性风险等其他次要风险。
商业银行风险管理问题是商业银行经营管理的核心，风险管理的质量优劣直接关系到商业银行的生死存亡。
文章通过对商业银行风险及风险控制方面的国内外文献进行综述，得到关于商业银行风险控制的一般性结论，希望能为我国商业银行风险控制的研究提供有益的参考和借鉴。
关键词：商业银行；风险；风险控制一、引言随着中国农业银行相继在上海和香港两地上市，至此中国4大国有商业银行全部完成上市，我国金融业必将翻开新的一页，大部分商业银行通过上市完成了现代公司治理的架构，风险控制能力都有所改善，，但是，我国商业银行在着力提高竞争力的时候，强调业务发展较多，注重风险控制的力度不够，银行的风险控制大多建立在不完善的制度规定、不健全的内部控制和不完全的信息系统基础之上，还远远没有形成有效的风险控制机制。
深入考量目前的风险控制体系，我国商业银行远未达到与现代公司治理结构相匹配的风险控制和管理水平。
本文通过梳理国内外商业银行风险控制的相关文献，发现国外的研究多专注于银行监管，而国内近年也开始注重银行风险控制的研究，更多研究则是立足于商业银行的内部控制。
二、国内外对商业银行风险控制的研究现状(一）商业银行外部监管研究现状及分析随着2008年金融危机的发生和影响，美国推动了金融监管改革法案，银行监管再次得到空前重视。
真正意义上的银行监管则要追溯到1933年，银行法(即著名的《格拉斯·斯蒂格尔法》)、1933年和1934年证券法，以及根据《1933年银行法》成立的联邦存款保险公司(FDIC)等，一系列的监管法案的相继出台，其核心即是风险控制。
直到20世纪80年代美国才基本形成了现代商业监管理论体系，其理论依据源于Posner(1974)和Stigler(1971)的监管经济理论与Kane(1981)的监管辩证理论为核心。
关于商业银行信用风险管理的文献综述
A)关于商业银行信用风险管理的文献综述摘要：随着银行业自身的快速发展以及业务量的增加，信用风险问题在银行的经营过程中逐渐暴漏出来，这就在一定程度上要求银行业对信用风险进行管理以降低其发生的可能性。
当前，国内外学者对信用风险管理的研究越来越多，使得银行业可以根据自身的实际情况选择相应的风险管理方法和工具。
本文主要从银行信用风险的定义、银行内部评级体系和银行信用风险量化几个方面对当前的信用风险管理研究进行了文献综述，最后对国内外信用风险管理的相关文献做出了总结。
关键词：商业银行,信用风险，风险管理,文献综述一、关于银行信用风险定义的研究1。
风险的定义风险(Risk）最早起源于拉丁美洲人的日常生活用语“Resum”,原意是“因航海或海上活动，其可能伴随而来的各种无法预测的危险或风险”。
而《辞海》中将风险定义为“人们在生产建设和日常生活中遭遇能导致人身伤亡、财产受损及其他经济损失的自然灾害、意外事故和其他不测事件的可能性”。
在我国的《中国大百科全书（经济学）》中，提出“风险通常是指由于当事者主观上不能控制的一些因素的影响,使得实际结果与当事者的事先估计有较大的背离而带来的经济损失"。
2。
银行信用风险的定义亨利·范·格罗(2005）将信用风险定义为债务人或金融工具的发行者不能根据信贷协定的约定条款支付利息或本金的可能性,是银行业固有的风险.闰晓莉、徐建中（2007）认为信用风险狭义上一般是指借款人到期不能或不愿履行还本付息协议，致使银行金融机构遭受损失的可能性，即它实际上是一种违约风险。
广义上是指由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行金融机构经营的实际收益结果与预期目标发生背离,从而导致银行金融机构在经营活动中遭受损失或获取额外收益的一种可能性.二、关于银行内部评级体系的研究1。
银行进行内部评级必要性的研究武剑（2005)认为内部评级作为信用风险的分析工具和技术平台，在银行风险管理中处于核心地位。
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第三节商业银行风险管理理论综述
商业银行风险管理的发展既离不开商业银行业自身的发展历程，也离不开风险管理技术的进步，以及金融监管机构实施共同监管平台的规范要求。
随着银行业的不断创新，风险管理理论和技术的迅速发展，以及相关监管措施的进一步完善，特别是《巴塞尔新资本协议》对风险管理监管标准和风险计量模型的一系列要求，商业银行风险管理的模式发生了本质变化。
纵观国际金融体系的变迁和会融事件的发展过程，商业银行的风险管理理论发展大体经历了四个发展阶段。
一、资产风险管理模式阶段
20世纪60年代以前，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性。
当时商业银行以资产业务(如贷款等)为主，经营中最直接、最经常性的风险来自资产业务。
一笔大额信贷资产的失误，常常导致一家商业银行出现流动性困难，甚至停业倒闭。
因此，商业银行极为重视对资产业务的风险管理。
这种资产管理模式是通过加强资产分散化、抵押、资信评估、项目调查、严格审批制度、减少信用放款等各种措施和手段来减少、防范资产业务损失的发生，确立稳健经营的基本原则，以提高商业银行的安全度。
资产管理理论是一种保守消极的理论，它强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的风险管理理念，限制了银行高盈利性资产的运用，减少了商业银行的盈利来源。
二、负债风险管理模式阶段
20世纪60年代以后，西方国家经济的快速发展使信贷资金需求大大增加，商业银行面临着资会不足的压力。
这促使商业银行变被动负债为主动负债，以扩大资金来源，保持或增加资产规模和收益，满足银行的流动性需求。
因此，银行风险管理的重点也转向了负债业务。
负债管理理论开辟了满足银行流动性要求的新途径，改革了长期以来资产管理仅从资产运用角度来维持流动性的传统做法。
但商业银行的“主动负债”会受到货币市场资金供求状况的影响及其他不可测因素的制约，增大银行的经营风险，同时借入资金需要付出较高的利息，相应增大了银行的经营成本，因此不利于银行的稳健经营。
三、资产负债风险管理模式阶段
20世纪70年代，随着布雷顿森林体系的瓦解，固定汇率制度向浮动汇率制度的转变导致汇率变动不断加大。
单一的资产风险管理模式显得稳健有余而迸取不足，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足。
为此，商业银行开始从资产和负债两个方面管理风险，即调整资产和负债的结构，通过缺口管理、期限管理以及衍生工具等手段实现对银行风险的控制。
形成了以费雪·布莱克(FisherBlack)、麦隆·舒尔斯(Myron Scholes)、罗伯特·默顿(Roben Menon)的欧式期权定价的一般模型为代表的资产负债综合管理理论。
资产负债综合管理理论更注重从资产负债平衡的角度去协调银
行安全性、流动性、效益性之间的矛盾，吸取了前两种理论的精华，使银行经营管理更加科学。
动性、效益性之间的矛盾，吸取了前两种理论的精华，使银行经营管理更加科学。
四、全面风险管理模式阶段
20世纪80年代之后，随着银行业竞争加剧，存贷利差变窄，金融衍生工具广泛使用，商业银行开始意识到可以从事更多的风险中介业务，因此非利息收入所占的比重因此迅猛发展，使商业银行面临的风险日益呈现多样化、复杂化、全球化的趋势，原有的风险管理模式难以适应商业银行风险管理新形势的要求。
在这种情况下商业银行风险管理理念和技术有了新的提升，对金融风险认识更加深入。
1988年《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。
进入20世纪90年代中后期，亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列商业银行危机都进一步昭示，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险、市场风险、操作风险等多种风险因素交织而成。
@因此，巴塞尔委员会于2004年公布了《巴塞尔新资本协议》。
《巴塞尔新资本协议》继续以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本会要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束三个方面的共同约束，并提出了规范的风险评估技术。
《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个显著变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，信贷
资产与非信贷资产并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。
全面风险管理模式体现了面向全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法以及全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和方法。
国外商业银行JxL险管理历经20多年的发展和实战，积累和总结了许多风险管理的先进理念和最佳管理方法。
有选择地借鉴和掌握这些理念和方法，对提高我国的商业银行风险管理水平具有非常重要的意义。
第三节国有商业银行风险管理
我国国有商业银行三十多年的风雨历程，在银行的职能定位、经营理念、管理模式等方面已经有了很大的变化，从为国家建设和国有企业提供资金支持的专业银行逐步转变为权责明确、自负盈亏的商业银行。
近年来，随着股份制改革的不断深化，我国商业银行日益与国际先进银行趋同。
在规范风险管理环境、合理设置风险管理流程等方面都实施了较为有效的管理和监控。
但现行的风险管理框架与国际先进商业银行的管理模式以及与巴塞尔新资本协议的要求还有一定的差距，下面笔者将对我国商业银行逐步形成的风险管理体系作初步研究分析。
一、国有商业银行的风险管理文化
风险管理文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。
是由风险以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。
风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险管理文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。
在我国银行管理当中，普遍都是一把手说了算使得银行管理文化成为“一把手”文化，“一把手’’文化蕴涵着非常强的道德风险，一个分支机构乃至一家银行的兴盛或者衰败，都维系在一个人的道德和智慧之上。
三、国有商业银行的内部控制
商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠证的动念过程和机制。
具体来说，内部控制是指商业银行内部的管理控制系统，包括：明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系；为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段；为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整而制定和实施的政策和程序；及时防范、发现和动态调整管理风险的机制。
伴随着金融体制改革，我国商业银行的内部控制也在日趋完善。
2002年9月，中国人民银行发布《商业银行内部控制指引》，该指
引认为，内部控制是商业银行为实现经营目标，通过实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。
2004年12月，中国银行业监督管理委员会发布《商业银行内部控制评价试行办法》，该办法的出台在《商业银行内部控制指引》的基础上，进一步督促商业银行建立内部控制的评价机制，以完善内部控制体系。
指出商业银行内部控制体系应具备以下主要组成部分：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制活动、监督评价与纠正、信息交流与反馈，这五大要素彼此相互联系、相互作用。
但与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，存在许多薄弱环节。
例如，商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善：内部控制的组织架构还未形成；内部控制的管理水平、对内部控制监督及评价的及时性和有效性亟待提高。
四、国有商业银行风险管理信息系统
商业银行风险管理是一个极为复杂的动态过程，风险信息在各业务单元的流动不完全是单向循环，其过程具有多向交互式、智能化的特点。
风险管理信息系统是联结商业银行各业务单元和关联市场的一条纽带，形成一个集中的信息平台，及时、广泛地采集所需要的大量风险信息，并对这些信息进行充分加工、分析，以辅助风险管理决策。
目前我国国有商业银行风险管理信息系统正处于逐步完善的过程中，一部分银行风险管理信息独立，各个系统相互之间不能实现风险管理信息共享，虽然具备很多风险管理的系统，但仍难以发现潜在的风险
隐患；还有一部分银行没有独立的风险管理信息系统，业务处理系统与风险管理信息系统的功能没有有效区分，在业务处理系统中央杂着大量的客户信息、账务信息和交易信息。
根据我国国有商业银行风险管理的特点，我国要开发的风险管理信息系统需要满足以下三点要求：
1、能进行风险的识别，通过所建立的数据库与知识库找出风险之所以引起风险的主要因素，并通过专业模型库对其后果做出定性分析。
2、能对风险进行估算和评价，通过建立模型与方法库的协同运算对可能出现的风险的概率及其后果做出定量估计，并对某些不确定性因素确定其变化范围。
3、能对风险进行控制与决策，根据评价风险对逾期目标的影响，由知识库中存储的专家知识提出应采取的相应的控制的措施与决策，以减少损失。
第四章国际先进商业银行风险管理的实践。