医院经费审批及报销制度
医院支出审批制度范本
医院支出审批制度范本【医院支出审批制度】一、目的和依据1. 为了规范医院支出管理，合理控制支出预算，确保财务资金的安全和合理使用，制定本制度。
2. 本制度的依据包括《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规。
二、适用范围本制度适用于医院各部门、各科室在执行日常支出时的审批程序。
三、审批权限1. 财务部门有权审批日常支出金额不超过5万元人民币的申请。
2. 医院行政负责人有权审批日常支出金额超过5万元人民币但不超过10万元人民币的申请。
3. 医院党政领导小组有权审批日常支出金额超过10万元人民币但不超过50万元人民币的申请。
4. 医院董事会有权审批日常支出金额超过50万元人民币的申请。
四、审批流程1. 部门或科室提出支出申请，向财务部门提交申请表格，包括支出金额、用途及相关附件等。
2. 财务部门进行初步审查，核对申请材料是否齐全、合规，并将审查结果反馈给申请人。
3. 审查合格的申请，按照审批权限进行相应审批。
4. 财务部门根据审批结果填写支出凭证，并进行相应记录。
五、监督和检查1. 财务部门定期对已审批支出进行核对和复核，确保支出的合规和准确。
2. 内部审计部门对支出申请和审批过程进行抽查，发现问题及时提出整改意见。
3. 外部审计机构对支出管理进行年度审计，发现问题时进行报告和提出整改建议。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行，医院其他相关制度与本制度相冲突的，以本制度为准。
2. 对违反本制度的行为，相关人员将承担相应的责任和惩处。
【备注】以上范文仅供参考，具体制度内容需要根据医院自身实际情况进行调整和完善。
医院经费管理制度
医院经费管理制度一、总则1.1 为规范医院经费管理，保障医院经费的合理使用和有效监督，根据国家有关法律法规和医院管理要求，特制定本制度。
1.2 本制度适用于医院内所有经费的筹集、分配、使用、报销和监督管理工作。
二、经费筹集2.1 医院经费的筹集应遵循合法、合规、公平、公开的原则，确保资金来源合法，使用透明。
2.2 医院经费来源包括但不限于政府补贴、医保基金、社会捐赠、业务收入等。
三、经费分配3.1 医院应根据业务需求和发展规划，合理分配经费，保障医院正常运营和持续发展。
3.2 经费分配应遵循公平、公正、效率优先的原则，确保医疗资源向一线临床科室和关键领域倾斜。
四、经费使用4.1 经费使用应遵循专款专用、量入为出、厉行节约的原则，确保资金使用效益最大化。
4.2 医院应建立健全经费使用审批制度，明确审批权限和程序，规范经费使用行为。
4.3 严禁挪用、挤占、浪费医院经费，一经发现，将依法依规追究相关责任人的责任。
五、经费报销5.1 医院应建立健全经费报销制度，明确报销范围、标准、程序和时限。
5.2 报销凭证应真实、合法、完整，符合财务管理要求。
5.3 报销审批应严格按照医院规定进行，确保报销行为合法合规。
六、经费监督6.1 医院应建立健全经费监督机制，通过内部审计、外部审计、纪检监察等方式，对经费管理进行全程监督。
6.2 发现经费管理中的问题和漏洞，应及时整改，确保经费管理的规范性和有效性。
6.3 对于涉及违法违规的经费管理行为，应依法依规进行处理，维护医院经费管理的严肃性和权威性。
七、附则7.1 本制度自发布之日起施行，由医院财务部门负责解释。
7.2 本制度的修改和废止，须经医院领导班子集体研究决定，并按照相关法律法规和医院管理要求进行公示和报备。
7.3 本制度与医院其他管理制度相互衔接，共同构成医院管理体系的重要组成部分。
医院经费管理制度
医院经费管理制度一、总则1.1 为加强医院经费管理，提高资金使用效率，确保医院各项工作的正常开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合医院实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于医院所有经费的管理，包括财政补助、医疗收入、科研项目经费等。
1.3 经费管理应遵循合法、合规、公开、透明、节约、高效的原则。
二、预算管理2.1 医院应实行全面预算管理，将所有收入和支出纳入预算管理范围。
2.2 预算编制应遵循实事求是、量入为出、突出重点、兼顾一般的原则。
2.3 医院应设立预算管理委员会，负责组织、协调和监督预算管理工作。
2.4 预算编制、审批、执行、调整、分析和评价等环节应严格按照规定程序进行。
三、经费审批与报销3.1 经费支出必须按照预算执行，不得擅自调整或挪用。
3.2 经费支出需经审批，审批权限按照医院规定执行。
3.3 报销单据需真实、合法、完整，报销人应对报销内容的真实性、合法性负责。
3.4 医院应建立经费支出报销制度，明确报销流程、报销时限和报销要求。
四、资金监管4.1 医院应设立专门的财务管理部门，负责经费的日常管理和监督。
4.2 财务管理部门应建立健全内部控制制度，防范经费管理风险。
4.3 医院应定期对经费使用情况进行审计，发现问题及时整改。
4.4 医院应加强内部审计和外部审计的衔接，提高审计效果。
五、绩效评价5.1 医院应建立经费绩效评价制度，对经费使用效果进行评价。
5.2 绩效评价应包括经济效益、社会效益和可持续发展等方面。
5.3 医院应将绩效评价结果作为预算调整和经费分配的重要依据。
六、责任追究6.1 医院应建立健全经费管理责任追究制度，明确各部门和人员在经费管理中的职责。
6.2 对违反经费管理规定的，应按照医院规定和相关法律法规进行责任追究。
6.3 责任追究应坚持公平、公正、公开的原则，确保查处到位。
七、附则7.1 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
医院卫生经费管理制度
第一章总则第一条为加强医院卫生经费的管理，提高资金使用效益，确保医院卫生工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门、各科室及全体医务人员，医院卫生经费的管理和使用应遵循本制度的规定。
第三条医院卫生经费的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家有关法律法规和政策，确保经费来源合法；（二）效益性原则：合理使用经费，提高资金使用效益；（三）透明性原则：经费使用公开透明，接受监督；（四）节约性原则：厉行节约，杜绝浪费。
第二章经费来源第四条医院卫生经费来源主要包括：（一）政府财政拨款；（二）医院业务收入；（三）社会捐赠；（四）其他合法收入。
第三章经费预算第五条医院卫生经费预算由财务部门负责编制，经院长办公会议审核批准后执行。
第六条经费预算应包括以下内容：（一）人员经费：包括工资、奖金、福利等；（二）公用经费：包括办公费、设备购置费、维修费等；（三）专项经费：根据医院年度工作计划和项目需求编制。
第四章经费使用第七条医院卫生经费使用应严格按照预算执行，不得擅自改变用途。
第八条医院卫生经费使用范围包括：（一）人员经费：用于支付医院在职职工的工资、奖金、福利等；（二）公用经费：用于医院日常办公、设备购置、维修、卫生保健等；（三）专项经费：用于特定项目的研究、实施和推广。
第九条医院卫生经费使用流程：（一）申请：各部门、各科室根据工作需要，提出经费使用申请；（二）审批：财务部门对申请进行审核，报院长办公会议批准；（三）支付：财务部门根据批准的申请，办理支付手续；（四）报销：使用经费的部门或个人按规定报销。
第五章监督检查第十条医院设立卫生经费管理监督小组，负责对卫生经费的管理和使用进行监督检查。
第十一条监督检查内容包括：（一）经费预算编制和执行情况；（二）经费使用是否符合规定；（三）经费使用效益；（四）经费管理制度的执行情况。
第六章责任追究第十二条对违反本制度，造成经费损失或浪费的，将追究相关责任人的责任。
医院财务报销管理制度[3]
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医院财务报销管理制度一、制度目的为了规范医院财务报销行为，合理控制医疗费用支出，提高财务管理效率，保证医院财务安全，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院所有职工，包括医生、护士、行政人员等。
三、管理标准3.1 报销范围医院财务报销范围包括以下项目： - 药品费用 - 临床检验费用 - 治疗费用 - 住院费用 - 医疗器械费用 - 差旅费用 - 培训费用 - 会议费用 - 科研经费 - 其他合理费用3.2 报销申请流程1.职工应按照规定的报销流程填写报销申请单，详细记录报销费用项目和金额，并附上相关票据或收据。
2.报销申请单应经过本人签字确认，并经所在部门负责人审批同意。
3.财务部门负责人审核报销单据的真实性和合法性，如有问题，有权拒绝报销申请。
4.财务部门在审核通过后，将款项返还至职工个人账户。
3.3 报销标准1.药品费用报销：按照医疗保险政策规定的比例报销，个人支付部分由职工自行垫付。
2.检查费用报销：按照医疗保险政策规定的比例报销，个人支付部分由职工自行垫付。
3.治疗费用报销：按照医疗保险政策规定的比例报销，个人支付部分由职工自行垫付。
4.住院费用报销：按照医疗保险政策规定的比例报销，个人支付部分由职工自行垫付。
5.差旅费用报销：按照公司差旅费用管理政策规定的标准进行报销，需提供相关行程和费用明细。
3.4 报销要求和注意事项1.申请人应如实填写报销申请单，提供真实、完整的票据或收据。
2.各部门负责人应认真审批报销申请单，并核对票据和收据的真实性。
3.财务部门应严格审核报销单据，对疑似违规行为进行调查，如发现严重违规行为，有权追究相关责任人的法律责任。
4.职工需遵守国家有关财务管理法律法规，严禁虚报、私自调整报销金额或以其他方式侵占医院财务。
四、考核标准4.1 财务报销准确性考核1.按时提交报销申请单，填写正确、完整的报销信息。
2.提供真实、合法的票据和收据。
3.遵守财务报销规定，不虚报、不调整报销金额。
医院财务报销制度及报销流程
医院财务报销制度及报销流程
医院财务报销制度是医院管理的重要组成部分，合理规范的报
销制度能够有效保障医院财务资金的安全和合理使用，同时也能提
高医院工作效率，保障员工的合法权益。
下面将介绍医院财务报销
制度及报销流程，帮助大家更好地了解医院财务管理的相关规定和
流程。
一、医院财务报销制度。
1. 报销范围，医院财务报销范围包括但不限于员工因公出差、
业务招待、办公用品、差旅费、会议费、培训费、医疗费用等各项
支出。
2. 报销标准，医院财务报销标准应当符合国家相关规定，并根
据医院实际情况进行制定，确保合理合法。
3. 报销流程，医院财务报销流程应当清晰明确，包括报销申请、报销审批、财务审核、财务支付等环节，确保每一笔报销都经过规
范程序。
4. 报销凭证，医院财务报销凭证应当真实有效，包括发票、收据、报销单据等，必须符合国家相关规定，确保报销资金的合法合规。
二、医院财务报销流程。
1. 报销申请，员工在发生报销费用后，应当及时填写报销申请表，明细列出费用项目、金额、时间等相关信息，并附上相关的报销凭证。
2. 报销审批，报销申请表应当由直接主管审批签字，确保费用的合理性和必要性，同时防止虚假报销。
3. 财务审核，财务部门应当对报销申请进行审核，核对报销凭证的真实性和合规性，确保报销资金的合法使用。
4. 财务支付，经过财务审核后，财务部门应当及时将报销款项支付给员工，同时做好相关记录和账务处理。
以上即是医院财务报销制度及报销流程的相关介绍，希望能够帮助大家更好地了解医院财务管理的相关规定和流程，确保医院财务资金的安全合法使用，提高工作效率，保障员工的合法权益。
医院财务报销制度
医院财务报销制度医院财务报销制度1为加强医院的内部管理，规范医院财务报销行为，严格执行财经纪律和财务制度，依据《会计法》《医院财务制度》《医院会计制度》等有关规定及要求，结合医院财务管理、会计监督等方面的实际，对报账依据的真实性、完整性、合法性及其相关人员的责任作如下规定：一、财务报销的依据（一）原始凭证报账的依据，会计上通称为原始凭证。
系指在经济活动过程中，依据经济业务的内容直接填制的最原始的书面证明（包含外来原始凭证和自制原始凭证，外来的如发票，国家或上级有关部门规定使用的正式收据等；自制的如领款单、借支单，差旅费报销单等），是进行会计核算的原始资料和紧要依据。
（二）原始凭证的要素原始凭证至少应同时具备如下六大要素（或内容）：1、原始凭证的名称，如发票、领款单等；2、填制原始凭证的日期；3、接受原始凭证的单位名称；4、经济业务的具体内容；5、经济业务的规格、数量、单价、金额等；6、填制单位的财务专用章或销货发票专用章和填制人员的签名或盖章，如不同时具备上述六大要素，该发票即属不完整、不合法的原始凭证，必需返回到原出票单位重开或将欠缺的要素增补填制完整，方可作为报账的依据。
（三）对报销依据（原始凭证）的具体要求：1、必需取得真实、完整、合法的报账依据。
每一张原始凭证，都必需依照原始凭证的要素填写清楚，查看有无接受单位的名称、实物的数量、单价、金额，金额的大小写是否相符，填制单位具有法律效力的印章（财务专用章、发票专用章等）以及填制票证人的签名或盖章。
2、原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的应要求开出单位重开或者更正，更正后应当在出差错处加盖出票单位公章。
原始凭证金额有错误的，须由出具单位重开，不得在原始凭证上更改。
3、外来原始凭证，除特殊行业专用的票证外，其他的都必需是国家财政、税务统一规定使用的发票；三联收据或白条均属不合法的原始凭证，不得据以报销。
4、从个人取得的属于统一规定使用的发票，必需有填制人员本人的签名或者盖章。
卫生院经费审批制度范文
卫生院经费审批制度范文一、审批范围卫生院经费审批制度适用于卫生院的各项经费申请和支出审批。
二、审批程序1. 经费申请：各科室根据实际需要，填写经费申请表，并附上相关的支出明细和事由说明，提交给行政办公室。
2. 预算评估：行政办公室收到经费申请后，会对申请进行预算评估，包括核对申请金额与预算预案的符合性，卫生院的经济实力和诉求等。
3. 审批决策：行政办公室根据预算评估结果，进行审批决策，并出具审批意见。
4. 资金拨付：经费申请获得审批通过后，行政办公室会将资金拨付到各科室的账户。
5. 财务记录：行政办公室会做好相关的财务记录，包括经费申请的登记和审批决策的备案等。
三、审批原则1. 经费申请必须合理、真实，并符合卫生院的预算预案。
2. 经费申请必须严格按照规定的程序执行，并经过预算评估与审批决策。
3. 经费申请的支出必须与卫生院的日常运营和服务有关，并符合相关法规和政策。
4. 经费申请会被优先考虑的因素包括：医疗安全、患者需求、卫生院声誉等。
5. 经费审核过程中，行政办公室会严格把关，确保资金使用的合规性和效益。
四、责任和监督1. 行政办公室负责制订和实施卫生院经费审批制度，并及时对制度进行修订和完善。
2. 各科室负责按照规定的程序提交经费申请，并配合行政办公室的预算评估和审批决策。
3. 行政办公室负责对经费申请的资金使用情况进行监督和检查，确保经费使用的合规性和效益。
4. 财务部门负责卫生院经费的管理和监督，确保经费的安全和稳定。
总结：卫生院经费审批制度的实施，有助于确保卫生院经费的合理、透明和高效使用。
行政办公室、科室和财务部门应密切合作，共同履行职责，确保经费申请和支出的合规性，并不断完善和优化审批流程，提高经费使用效益，为卫生院的发展和患者的健康服务提供有力支持。
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经费审批及报销制度
1. 为规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，特制定本规定。
2. 医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。
3. 医院经费开支权限应当体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支授权审批、层层负责的原则。
4. 医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内容应当在授权书中明确，实行先下级，后上级逐级上报审批的制度。
5. 院长办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算，预算内开支金额在限额以上的经费支出，追加和调整预算项目，对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜，其他重大经济事项。
6. 报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补；有出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。
7. 所有的借款必须在经济活动结束后1个月内报销，否则，没有特殊原因不予借款。
8. 严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应当使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金时，应当由财务部门负责人审核签字。
9. 坚持权责对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。
10. 如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应当由直接经办人和第一审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。