二手房税费自动计算表.xls
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上海二手房税计算表格
增值税
17.2 26.9 21.5
满五唯一 差额5.38
0 1 2.0
单位:万
个税+契税 +中介费
首付35%
首付+税
手持现金 现金结余 7.2
300
83
242
25.0
175.0 226.9
300
73
252
15.0
175.0 211.5
300
88
237
地区:上海松 江 (买家首套 房-非普通住
>90平
增值税（%） 个税（%） 契税（%）
中介费（%）
不满二 5.28
2 1.5 2.0
满二/满二唯一/满五 差额5.28 2 1.5 2.0
满五唯一 差额5.28
0 1.5 2.0
单位:万
地区：上 海 一手栋 迁户
<90平
增值税（%） 个税（%） 契税（%）
中介费（%）
不满二 0 1 1 2.0
27.5
175.0 219.4
300
81
200
满二/满二唯 一/满五
卖出价 340
不满二
500 300 200
26.4
27.5
175.0 228.9
300
71
200
满五唯一
500 100 400
21.1
17.5
175.0 213.6
300
86
200
不满二
340
满五唯一
340
增值税和普通、
非普通、满几有
关
全额
不满二
*5.38%
差额
满二
*5.38%
差额
税费计算表格
其它
房产税
上手合同价*80%*1.2%*持有年限企业自缴ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ人分区
估价费
合同价*3%
二手商业地产税费计算
买方税费
印花税
房屋成交合同价*0.05%
交易手续费
房屋成交合同价*0.5%
契税
房屋成交合同价*3%
登记费
550元/件
配图费
65元/件
权证印花税
5元/件
中介费
房屋成交价格*1%
卖方税费
需要参数：上手合同价、本手合同价、差价、增值、契税
1.印花税
本手合同价*0.05%
2.营业税及附加
差价*5.65%
差价：本手合同价-上手合同价
3.土地增值税
（差价-营附-增值部分-契税）*税率
增值部分：上手合同价*5%*年数
4.所得税
（差价-营附-土地增值税-契税）*20%针对个人产权
（差价-营附-土地增值税-契税）*12%针对境外企业产权境内企业产权无法征收
5.中介佣金
（税费合计+到手价）*3%
土地增值税
及税率取值范围
增值率计算
*100%
税率取值
100≤增值率≤ 50%，税率取30%，
250%<增值率≤ 100%，税率取40%，并减5%*（上手价+增值+契税+营附）；
3100%<增值率≤200%，税率取50%，并减15%*（上手价+增值+契税+营附）；
4增值率>200%，税率取60%，并减35%*（上手价+增值+契税+营附）
房产税
上手合同价*80%*1.2%*持有年限企业自缴ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ人分区
估价费
合同价*3%
二手商业地产税费计算
买方税费
印花税
房屋成交合同价*0.05%
交易手续费
房屋成交合同价*0.5%
契税
房屋成交合同价*3%
登记费
550元/件
配图费
65元/件
权证印花税
5元/件
中介费
房屋成交价格*1%
卖方税费
需要参数：上手合同价、本手合同价、差价、增值、契税
1.印花税
本手合同价*0.05%
2.营业税及附加
差价*5.65%
差价：本手合同价-上手合同价
3.土地增值税
（差价-营附-增值部分-契税）*税率
增值部分：上手合同价*5%*年数
4.所得税
（差价-营附-土地增值税-契税）*20%针对个人产权
（差价-营附-土地增值税-契税）*12%针对境外企业产权境内企业产权无法征收
5.中介佣金
（税费合计+到手价）*3%
土地增值税
及税率取值范围
增值率计算
*100%
税率取值
100≤增值率≤ 50%，税率取30%，
250%<增值率≤ 100%，税率取40%，并减5%*（上手价+增值+契税+营附）；
3100%<增值率≤200%，税率取50%，并减15%*（上手价+增值+契税+营附）；
4增值率>200%，税率取60%，并减35%*（上手价+增值+契税+营附）
房地产业二手房交易税费计算表
房地产二手房全套税费计算表
1.买卖公证费：合同价的千分之三
2.增值税：□满两年免税□不满两年：合同价的5.6%
3.契税：90m2及以下□首套：合同价的1%
□二套：合同价的1%
□三套：合同价的3%
90m2以上□首套：合同价的1.5%
□二套：合同价的2%
□三套：合同价的3%
4. 个税：□满五年唯一征税，□满五年不唯一：合同价的1%
□不满五年：合同价的1%
5. 贴花税：5元/本
6. 登记工本费：80元/本非住宅：550元/本
7. 转让手续费：4元/ m2非住宅：8元/ m2
8.居间服务费：成交价的2%
贷款涉及
9. 评估费：评估价的千分之五：
10.贷款服务费：贷款额的1%：
11. 抵押公证费：贷款额的1‰：
12. 抵押登记费：80元/本
13. 合同印花税：合同价的万分之0.5
备注：土地性质为划拨时，需缴纳区域评估价的1%费用。
二手房交易税费计算明细表
=
税务局
契税（交易报价）
×1.5%(高档住宅3%)[买方]
=
财政局
工本费（件）
[买方]
=135元
房产管理局
土地出让金（交易报价）
×1%（公房须交）[买方]
=
房产管理批租处
中介费（成交总价）
×（1+1.5）%[买卖双方]
=
中介公司
过户手续代办费（件）
200元×2[买卖双方]
=400元
中介公司
合计：元
按揭
房产交易费用清单（实收版）
项目名称：建筑面积：成交总价：交易报价：客户名称：
性质
收费项目
应税比例
收取金额
收取部门
交
易
交易手续费（建筑面积）
×3/㎡×2[买卖双方]
=
房产管理局
印花税（交易报价）
×0.05%×2[买卖双方]
=
税务局
个人所得税（交易报价）
×1.5%[卖方]
=
税务局
营业税（交易报价）
×5.55%[卖方]
评估价（交易报价）
×0.4%
=
评估所
保险费（贷款额）
×0.085%×年限
=
保险公司
抵押登记费（件）
=190元
房产管理局
按揭手续代办费（件）
=400元
中介公司
担保
担保费（欠款额+款额）
×0.8%
=
担保公司
手续费（件）
=800元
担保公司
应交总费用：元首付：按揭：月付：
税务局
契税（交易报价）
×1.5%(高档住宅3%)[买方]
=
财政局
工本费（件）
[买方]
=135元
房产管理局
土地出让金（交易报价）
×1%（公房须交）[买方]
=
房产管理批租处
中介费（成交总价）
×（1+1.5）%[买卖双方]
=
中介公司
过户手续代办费（件）
200元×2[买卖双方]
=400元
中介公司
合计：元
按揭
房产交易费用清单（实收版）
项目名称：建筑面积：成交总价：交易报价：客户名称：
性质
收费项目
应税比例
收取金额
收取部门
交
易
交易手续费（建筑面积）
×3/㎡×2[买卖双方]
=
房产管理局
印花税（交易报价）
×0.05%×2[买卖双方]
=
税务局
个人所得税（交易报价）
×1.5%[卖方]
=
税务局
营业税（交易报价）
×5.55%[卖方]
评估价（交易报价）
×0.4%
=
评估所
保险费（贷款额）
×0.085%×年限
=
保险公司
抵押登记费（件）
=190元
房产管理局
按揭手续代办费（件）
=400元
中介公司
担保
担保费（欠款额+款额）
×0.8%
=
担保公司
手续费（件）
=800元
担保公司
应交总费用：元首付：按揭：月付：
二手房交易税费一览表
工本费
260元左右
维修基金
面积×75元/㎡（不带电梯）
原房东未交的
面积×4元/㎡（带电梯）
佣金
买卖双方各成交价1%
评估费
商业贷款：评估价的千分之三，公积金贷款：免征
二手房交
契税
首套住房
--------
面积≦90㎡计税价格×1%
需提供无房证明
面积>90㎡计税价格×1.5%
二套住房
--------
面积≦90㎡计税价格×1%
需提供证明
面积>90㎡计税价格×2%
三套住房
--------
无面积限制，计税价格×3%
增值税
2年以内
计税价格×5.5%
--------
2016年5月1日营业税改增值税
2年及2年以上
免征
个人所得税
方法一：计税价格×1%（无法提供原购价凭证）
--------
方法二：(计税价格-原购入发票价-合理费用)*20%
注：个人转让自用满五年、并是家庭仅有一套生活用房取得的所得，免征个人所得税
提供“家庭仅有一套生活用房”的证明
其他费用
交易手续费
面积×4元/㎡
260元左右
维修基金
面积×75元/㎡（不带电梯）
原房东未交的
面积×4元/㎡（带电梯）
佣金
买卖双方各成交价1%
评估费
商业贷款：评估价的千分之三，公积金贷款：免征
二手房交
契税
首套住房
--------
面积≦90㎡计税价格×1%
需提供无房证明
面积>90㎡计税价格×1.5%
二套住房
--------
面积≦90㎡计税价格×1%
需提供证明
面积>90㎡计税价格×2%
三套住房
--------
无面积限制，计税价格×3%
增值税
2年以内
计税价格×5.5%
--------
2016年5月1日营业税改增值税
2年及2年以上
免征
个人所得税
方法一：计税价格×1%（无法提供原购价凭证）
--------
方法二：(计税价格-原购入发票价-合理费用)*20%
注：个人转让自用满五年、并是家庭仅有一套生活用房取得的所得，免征个人所得税
提供“家庭仅有一套生活用房”的证明
其他费用
交易手续费
面积×4元/㎡
二手房交易税费计算表Excel模板
二手房交易税费计算表
成交价(万)
160
原房价(万)
80
面积（㎡）
90
பைடு நூலகம்
房屋交易年限 买家首套房
个税计算方法
满5年唯一 否
成交价1%
北上广深地区 是否普通住宅 单价（元/㎡）
否 否 17,778
契税 金额(万)
个税 金额(万)
买家
1.0%
评估费
¥1.60
金额(万)
卖家
0%
增值税
¥0.00
金额(万)
0.5% ¥0.80
0.0% ¥0.00
汇总(万) ¥2.40
合计税费(万)
汇总(万) ¥0.00
¥2.40
使用说明： 1.灰白色框内需要根据实际情况点选及填写； 2.录入房屋成交价，如需要按照差额缴纳个税或北上广深地区非普通住宅，需填写房主原购买价， 然后选择下边房屋交易年限、买家是否首次购房、个税计算方法、是否北上广深地区及是否普通住 宅后，税费金额自动生成。 3.工作表保护密码123456，以防止公式区域误删无法正常使用；
成交价(万)
160
原房价(万)
80
面积（㎡）
90
பைடு நூலகம்
房屋交易年限 买家首套房
个税计算方法
满5年唯一 否
成交价1%
北上广深地区 是否普通住宅 单价（元/㎡）
否 否 17,778
契税 金额(万)
个税 金额(万)
买家
1.0%
评估费
¥1.60
金额(万)
卖家
0%
增值税
¥0.00
金额(万)
0.5% ¥0.80
0.0% ¥0.00
汇总(万) ¥2.40
合计税费(万)
汇总(万) ¥0.00
¥2.40
使用说明： 1.灰白色框内需要根据实际情况点选及填写； 2.录入房屋成交价，如需要按照差额缴纳个税或北上广深地区非普通住宅，需填写房主原购买价， 然后选择下边房屋交易年限、买家是否首次购房、个税计算方法、是否北上广深地区及是否普通住 宅后，税费金额自动生成。 3.工作表保护密码123456，以防止公式区域误删无法正常使用；
房产交易税费计算表
房产交易税费计算表 您要购买的物业名称： 购买价格： 您需要缴纳的税费如下： 卖方 营业税：5.7% 所得税：2% 印花税：0.05% 评估费：1.5‰ 过户手续费：1.5元/㎡ 政府调节基金：1.5‰ 代理费：1.5% 契税：3% 印花税：0.05% 评估费：1.5‰ 过户手续费：1.5元/㎡ 政府调节基金：1.5‰ 制证费：100米以下 110元 代理费：1.5% 银行按揭手续费：3% 100元以上 130元 买方
房产交易税费计算表 您要购买的物业名称： 购买价格： 您需要缴纳的税费如下： 卖方 营业税：5.7% 所得税：2% 印花税：0.05% 评估费：1.5‰ 过户手续费：1.5元/㎡ 政府调节基金：1.5‰ 代理费：1.5% 契税：3% 印花税：0.05% 评估费：1.5‰ 过户手续费：1.5元/㎡ 政府调节基金：1.5‰ 制证费：100米以下 110元 代理费：1.5% 银行按揭手续费：3% 100元以上 130元 买方
Байду номын сангаас
房产交易税费计算表 您要购买的物业名称： 购买价格： 您需要缴纳的税费如下： 卖方 营业税：5.7% 所得税：2% 印花税：0.05% 评估费：1.5‰ 过户手续费：1.5元/㎡ 政府调节基金：1.5‰ 代理费：1.5% 契税：3% 印花税：0.05% 评估费：1.5‰ 过户手续费：1.5元/㎡ 政府调节基金：1.5‰ 制证费：100米以下 110元 代理费：1.5% 银行按揭手续费：3% 100元以上 130元 买方
Байду номын сангаас
二手房买房费用自动计算表
满5年唯一住房免征
契税 营业税
：90平住房免征
印花税 个人所得税
11
200 15万 155.5
67.5
110 30
37
73 88
2800
增值额的30%,一般可避税 差额的20%；或：自用未满5年 个人所得税 的：房产收入×5%×20%自用满5 20000 年（含5年）且唯一住房免征 购买超过2年（含2年）的免征, 营业税及附加 一般都可以避税。 房改房上市，按产价1%征收,不 (土地出让金) 20000 是房改房的不需征收,可删数据 土地证书费 按揭费及杂费 粗略估计 (中介费)
二手房买房费用自动计算程序表2009.02
第一步:先填写(更新)买房基本信息
面积 首期比例 是否满5年唯 一住房 90 40% 0 平米 卖房实际成交价 报房管局登记价 中介费 380 200 5.70 万元 万元 万元
自动生成:二手房买房费用计算表
费用名称 购房方式 费用项目 90平米（含）1% 90-144平米（含）1.5% 144平米3% 二套房律3% 满5年唯一住房免征 首期款30% 首期款70% 支出费用 合计费用
自动生成:二手房税费计算表
费用名称 双方合计 109714 21769714 双方承担 买方承担 卖方承担 卖方承担 买方承担 买方承担 卖方承担 卖方承担 卖方承担 卖方承担 个人5元 按贷款额的1.5%计 一般按3% 3% 5 37050 21660000 买方承担 买方承担
印 花 税 土地增值税
契税
3%
6.00
营业税 个人所得税 中介费 合计
5.55% 1% 2%
0.00 3.80 5.70 15.50
自动生成:二手房贷款月供表
二手房交易税费表
交易费
1056.48
6元/平方*房屋平方数
工本费
80
一个证件80元；共有权证20元/个
评估费
12150
评估总额的千分之五（银行贷款需要缴纳）
抵押工本费
100
100元（银行贷款需要缴纳）
购房证明
60
20元一份，一般需开3份
公证费
0
300元（如不能本人亲自办理，需要办理本业务收费）
合计
122384ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
税金
XX丽苑
契税
72900
营业税 11737.1
个人所得税 24300
二手房交易税费明细表
面积 （㎡）
总价（元）
单价（元/㎡）
176.08
2430000
13800.6
3.00% 5.38% 1.00%
契税：（一般由买方缴纳，双方另有约定除外) 1、买方首次购房90平方以下的房产按照1%缴纳； 2、买方首次购房90平方以上（含90平）144平方以下的房产按照1.5%缴纳； 3、144（含144平）平方以上 ；买方不是首次购房 ；车库 ；非普通住宅 （商业用房）；按3%缴纳； 营业税（增值税，营改增了）：（一般由卖方缴纳，双方另有约定除外） 1、房产证满2年，144平方以下的普通住宅房产免征营业税； 2、房产证不满2年，按照5.38%缴纳营业税； 3、房屋面积超过144平方，房产证满2年的按照差额缴纳，计算公式为：（上 次购买价格—现在出售价格）*税率5.38% 个人所得税：（一般由卖方缴纳，双方另有约定除外） 1、房产证满五年，并且是卖方夫妻名下唯一一套房产免征个人所得税； 2、卖方夫妻名下不是唯一房产或房产证未满5年，按照1%缴纳； 3、商铺按照差额缴纳，计算公式为：（上次购买价格—现在出售价格）*税 率20%；
二手房屋交易税费自动计算表
90坪以下（含90坪），个人首次购买普通住宅
备注：
★营业税及附加包含：营业税，城市建设维修费，教育附加费，地方教育附加费等。
★个人所得税征收可按照全款1%和收益的20%征收，任选其一。
★个人所得税免征条款：1.证载日期满5年且为家庭成员唯一住房；2.一年内买卖住宅，可抵，免税。
国家政策：
★从2008年11月1日起对个人销售或购买住房暂免征收印花税（企业等其他单位销售、购买住宅并不在此优惠之内）★从2008年11月1日起对个人销售住房暂免征收土地增值税（企业等其他单位销售、购买住宅并不在此优惠之内）★从2008年11月1日起，对个人首次购买90平方米及以下普通住房的，契税税率暂统一下调到1%
地方政策
*(1)买房人所购普通住房面积不超过90平方米(含)，购房补贴金额为契税完税证上实缴金额的1%；
★武汉市规定，从2008年10月1日起对普通住宅的定义标准为：
*(1)住宅小区建筑容积率在1.5(含1.5)以上；
*(2)单套建筑面积在140平方米(含140平方米)以下；
*(3)其余为高档住房
★武汉市豪宅标准：容积率1.5以下，建筑面积140平方米以上，单价超过7000元。
买住宅并不在此优惠之内）住宅并不在此优惠之内）。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
优惠购买
2008年4 月8日后
普通住宅5年内
非优惠购 2008年4
买
月8日前
普通住宅满5年
非普通住宅5年内
非普通住宅满5年
按成交价 1%交
是
否
差额20% 交
业主满5 年唯一住 宅
是
否
税费计算
房屋售价
358000
业主购买时房 价
110000 差额
248000
房屋分类
普通住宅满5 年
是否首次购
买90平米以
否
下房产
业主个税选 择
按成交价1%交
买方
税费
印花税
0.05%
契税
金额 卖方 税费
179.00
金额
印花税
0.05%
பைடு நூலகம்
个税
金额
179.00
金额
是否已购公房
否
已购公房建筑面积（平方）
是否优惠价/标准价购买公房
1.50% 5370.00
已购公房 土地出让金
金额
合计金额 0.00%
0.00 5549.00
1% 3580.00
营业税 金额
0.00% 0.00
已购公房
优惠/标准价 公房出售
金额
买卖房屋基本税费
¥9,308.00
使用说 明书
税费计算器简要使 用说明.doc
0.00% 0.00
合计金额 3759.00