2018年预算编制说明
2018年社会保险基金预算编制说明
单位、 一、基本医疗保险费收入 个人 其中：单位缴费 个人缴费 二、利息收入 缴费 三、财政补贴收入
四、其他收入 五、转移收入 六、本年收入小计 七、上级补助收入 八、下级上解收入 九、本年收入合计 十、上年结余 总 计 项 目
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二、2018年社保基金预算编制变化要点
增加：集体扶持收入
城乡居民基本医疗保险收入预算参数表
编制单位： 项目 平均个人缴费标准（填报基础 资料表） 平均财政补贴标准（填报基础 资料表） 本期征缴收入合计 #本期个人缴费收入 #本期财政补助收入 #集体扶持收入 #本期城乡医疗救助资助 基 收入 本 #个人缴费 医 清欠 #财政补助 疗 收入 #其他缴费 保 险 #个人缴费 费 预缴 #财政补助 收入 收 #其他缴费 入 #个人缴费 补缴 #财政补助 收入 #其他缴费 其他征缴收入 小计 财政补贴收入 X区 单位 元/人 、年 元/人 、年 元 元 元 元 元 元 元 元 元 元 元 元 元 元 元 元 元 2018年 同比增长情况 近三年平均增长情况 综合增长情况 2017年预计执行 近三年平均 综合增长率 修正后综合 数 同比增长率 权重 权重 增长率 测算数 增长率 2018年预算数 预算数 同比增长额 同比增长率
财政代缴列在
影响 基金 因素
基金 收入 情况 （元 ）
个人缴费人数 人均缴费标准 集体补助人数 集体补助 人均集体补助标准 财政缴费补贴人数 省级补贴 财政缴费补 财政缴费补 贴 市级补贴 贴标准 县级补贴 重度残疾等 重度残疾等代缴人数 人员代缴 人均代缴标准 其他人员代 其他代缴人数 缴 人均代缴标准 （一）个人缴费收入 1.当期缴费收入（含代缴收入） 其中：财政对困难人员代缴收入 2.补缴收入 （二）集体补助收入 1.当期缴费补助收入 2.补缴补助收入 （三）政府补贴收入
2018版公路工程概预算编制办法解读
2018版公路工程概预算编制办法
解读
2018年版公路工程概预算编制办法主要由四部分组成，即总体要求、编制原则、编制内容和审核规定。
一、总体要求：
1.贯彻落实国家有关财政政策，把握公路投资的总体投入水平，推动公路建设发展；
2.以省级财政为主，合理使用多种融资渠道，优化资金配置，促进公路投资资源配置优化；
3.加强对公路投资项目的有效调度，实行公路投资总量的管控和规章制度的约束；
4.推进公路投资绩效管理，提高投资效率，提升投资效益。
二、编制原则：
1.坚持“合理规划、明确定额、精准把关、及时发放”的投资管理原则；
2.依据国家公路建设规划和地方公路建设规划，从长远发展角度出发，以经济效益最大化、改善民生、促进社会发展为依据，结合投资能力，科学编制公路投资预算；
3.突出“技术可行性”和“社会效益”，明确施工质量要求；
4.以市场为导向，合理规划建设项目，制定实施细则，完善监督考核体系。
三、编制内容：
1.编制预算的基本内容包括：劳务费、材料费、机械费、装备费、其他费用等；
2.计算公路投资的基本条件是投资规模、投资周期和投资成本；
3.编制预算表时，应考虑工程总投资、工程施工费、管理费用以及各项费用的比例；
4.投资预算中应详细说明工程费分配明细，包括各项材料费、机械费、装备费、工程管理费及相关其他费用等。
四、审核规定：
1.投资预算应经过有关财政部门和公路管理部门的审核，并报上一级政府批准；
2.投资预算应做到可靠适用，经预算审核之后，在实际实施时不得擅自更改；
3.投资预算应控制在合理投资水平，审核时应注意限制地方政府投资水平；
4.投资预算应严格按照投资周期和投资规模，经过充分审议才能正式实施。
2018年部门预算编制说明
2018年部门预算编制说明根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国会计法》等财政财务法规政策，以及市委市政府相关决策部署，编制2018年部门预算。
现将2018年部门预算（草案）编制的相关情况说明如下:一、2018年预算编制的指导思想和基本原则（一）指导思想以科学发展观为指导，深入贯彻党的十九大精神，按照中央、省、市关于深化财税改革建立现代财政制度的总体要求，紧紧围绕市委、市政府的决策部署，紧扣稳中求进的总基调，在紧密结合当前和今后一段时期财政收支形势的基础上，以现代财政管理理念深化预算改革，推进全口径预算，加强预算管理，坚持依法理财，统筹兼顾，厉行节约，量入为出。
盘活存量，用好增量，进一步完善预算决策和分配机制，提高预算编制的科学性和准确性；进一步健全预算约束和激励机制，增强预算执行的严肃性和有效性；进一步强化绩效评价和结果应用，提升预算资金的效益性和规范性。
（二）基本原则1、量入为出，勤俭节约。
部门预算的编制与部门履行行政职能及事业发展计划相协调，与市级财力相适应。
认真落实中央“八项规定”和省委、湘潭市委“九项规定”，勤俭办事，将厉行节约，真实准确的总体要求贯穿于预算编制的各个环节，压缩一般性支出，从严从紧编制预算。
2、保障重点，提升绩效。
预算编制紧密结合我市国民经济和社会发展规划，聚焦全市工作重点，切实保障经济建设和社会事业发展需要，保障市委、市政府明确的重大民生政策。
强化资金绩效意识，努力做到预算完成有评价、评价结果有应用，提升财政资金配置和使用效益。
3、科学规范，强化约束。
预算编制严格执行有关法律、政策规定，科学合理、真实完整地编制预算，履行规范的预算审核程序，确保预算质量，为预算公开夯实基础。
将预算执行放在更加突出的位置，加强预算执行管控，必须以经批准的预算为执行依据，未列入预算的坚决不得支出，维护预算的严肃性。
二、2018年预算编制的工作重点（一）明确责任主体，扎实做好预算编制工作。
2018年度编制规定变化要点解读说明
08编制规定与2018编制规定变化要点解读皖水建函【2018】258号一、概述由于国家经济的高速发展，原编制规定的人工费用的大幅增加，人工费用不能满足市场需求，为适应经济社会发展，合理确定和有效控制水利水电工程基础建设投资，提高投资效益，对原08编制规定进行调整。
本次新编制规主调整内容：1、对人工费进行了大幅度提高。
（剥离了原人工预算单价中属企业缴纳的费用即规费）2、对各类费用进行了归类划分。
（分解现场经费，取消现场经费名称）3、细化各种项目的计算费率系数。
4、本次2018年编制规定是一个过渡性编制规定。
（新定额完成后，会对编制规定的费率系数进行一定的调整）（对新编规进行简介：从2016年着手进行编制，对安徽省各地区进行资料收集，并根据额骨省最低工资标准进行了测算，横向比较其他行业的水平进行比较）二、总则部分1、2008编制规定：共计8条2、2018新编制规定：共计6条，实际对2008编制规定的第一条进行了分解，更具体说明新编规的实用性。
3、主要区别：2008编制规定：也是编制工程标底及预算的指导性标准。
2018编制规定：可作为编制工程预算和招标控制价的参考性标准。
2018编规适用于本省中、小型水利水电工程基本建设项目，大型及报送水利部、流域机构审批的水利水电工程基本建设项目执行水利部水总[2014]429号文件及水利部办公厅水总[2016]132号文件。
2018编规增加了工程设计概（估）算应由具有相应资质的设计、工程咨询（造价）单位负责编制，并对概（估）算编制质量负责。
三、第一篇：水利水电初步设计概算部分（一）第二章概算文件编制依据区别：概算组成：2008编规由工程部分（建筑工程、机电设备及安装工程、金属结构工程、施工临时工程、独立费用、基本预备费、价差预备费、建设期融资利息）、移民和环境投资（移民征地补偿、水土保持工程、环境保护工程、预备费）组成。
2018编规由工程部分（建筑工程、机电设备及安装工程、金属结构工程、施工临时工程、独立费用、基本预备费）、建设征地移民补偿、环境保护工程、水土保持工程、价差预备费、建设期融资利息组成。
2018年度企业预算报表编制说明
2018年度企业预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括出资企业及其所控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。
二、编报级次凡纳入本套报表范围的企业及其三级子企业都应逐户录入本套报表，所属三级以下子企业并入三级进行填报。
需单独上报预算报表的三级以下重要子企业，如主体上市企业所属上市公司的三级子企业等，由国资委另行规定。
三、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）报表：主要业务经营预算表（国资企预01表）、主要业务损益预算表（国资企预02表）、固定资产投资预算表（国资企预03表）、股权投资预算表（国资企预04表）、金融工具情况预算表（国资企预05表）、对外筹资预算表（国资企预06表）、人工成本预算表（国资企预07表）、成本费用预算表（国资企预08表）、利润预算表（国资企预09表）、现金流量预算表（国资企预10表）、资产负债预算表（国资企预11表）、对外捐赠支出预算表（国资企预12表）、经济增加值预算表（国资企预13表）、专项工作情况预算表（国资企预14表）、2018年度主要指标预报表（国资企预补01表）、2018年度预算调整主要指标表（国资企预补02表）。
四、报表封面填制说明（一）封面左侧。
1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。
凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.总会计师（或主管预算工作负责人）：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。
如企业预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管预算工作的负责人签字盖章。
4.预算部门负责人：指企业内部牵头负责预算编制工作的部门负责人。
5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。
（二）封面右侧。
1.企业（单位）组织机构统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。
预算编制说明
预算编制说明
一、编制依据：
本工程预算根据甲方提供的施工图纸及招标文件。
二、取费标准：
按三类工程计取，总价下浮5%。
三、有关说明：
1、材料价差按2018年6月份市场信息计取；
2、地下室的结构工程量从基础土方算至地下室顶板，B5、B7号楼的主体结构工程量从地下室顶板算起（不含地下室顶板）；
3、招标文件中要求不计内容未计；
4、室外台阶、坡道未计；
5、所有卧室混凝土飘窗板取消，阳台处外墙按外墙涂料计算；
6、空调栏杆未计；
7、外墙保温未计；
8、公共部分踢脚线、单元楼梯防滑条未计算；
9、通风道百页未计；
10、烟道出屋面风帽未计；
11、地下室耐磨地坪及地面分格缝未计；
12、地下室所有门窗未计；
13、地下室墙及顶板封堵未计。
(关于对2018年财政预算编制的补充说明.doc
关于对2018年财政预算编制的补充说明根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》和中省市有关规定，我县2018年财政预算草案已经县第十八届人民代表大会第二次会议第四次大会同意并批复，现就有关编制说明补充如下：一、转移支付收入情况说明2018年我县本级一般公共预算收入55,201万元，一般公共预算支出215,535万元，转移性支出8883万元，差异数通过中省市转移支付补助收入予以平衡。
其中：返还性收入预算6608万元，较2017年执行数5631万元增加977万了，增长17.35%;一般性转移支付收入58,103万元，较2017年执行数59,938减少1835万元，下降 3.06%，主要是未预算脱贫攻坚及资源枯竭型城市转移支付收入（为一次性收入，所以2018年未预算）；专项转移支付收入预算81010万元，较2017年执行数79295万元增加1715万元，增长2.16%；年初预算安排其他资金调入23,496万元，年终实现收支平衡。
二、“三公”经费及会议费、培训费预算安排情况说明2018年我县“三公”经费共安排预算858万元，其中因公出国（境）费预算安排0元；公务用车运行维护费预算安排619万元（其中机关公务用车运行维护费预算安排218万元，事业单位公务用车运行维护费预算安排401万元），较2017年预算数633.41万元减少14.41万元，下降 2.27%；公务接待费预算安排239万元，较2017年预算数245.41万元减少 6.41万元，下降 2.6%。
会议费2018年预算安排625万元，较2017年预算数658万元减少33万元，下降5.02%；培训费2018年预算安排133万元，较2017年预算数142万元减少9万元，下降 6.34%。
三、举借债务情况说明截止2017年底，我县债务限额117,441万元，其中一般债务限额96,044万元，专项债务限额21,397万元。
截止2017年底我县债券总额109,518万元，其中一般债券余额91,438万元，专项债券余额18,080万元。
预算编制说明
预算编制说明
一、编制依据：
1、五龙小学综合楼工程图纸及设计回复及相关文件。
2、2017年《江西省建筑工程消耗量定额及统一基价表》、《江西省装饰装修工程消耗量定额及统
一基价表》、《江西省安装工程消耗量定额及单位估价表》（第一册、第二册、第六册、第七册、第八册、第十五册）、《江西省建筑安装工程费用定额》。
3、主材采用赣州市兴国县2018年第1季度信息价,没有部分按江西造价易通网赣州市中心城区
2018年7月建设工程材料综合信息价计取,无信息价的按市场价计算。
二、其他需要说明的问题：
1.本工程采用钢支撑，现拌混凝土。
2.根据江西省建设厅发布的《关于转发〈关于发布取消和停止征收100项行政事业性收费项目
的通知〉的通知》（赣建计[2008]33号）及其它相关文件的规定，不计工程定额测定费。
3.本工程的工程量清单中措施项目清单里的“检验试验费”为施工单位自身在工程施工中所负
责的检验试验费及由施工单位原因造成的重新检查、检测、验收等引起的所有费用。
故本预算未计检验试验费。
4.根据赣建价〔2017〕7号号文人工费调整，建筑、安装、市政、市政设施养护维修、房修和
园林绿化工程定额综合工日单价调整为85元/工日，装饰、仿古建筑工程定额综合工日单价调整为96元/工日。
5. 根据赣建价发[2018] 第1号，关于实施建筑业营业税改增值税后调整全省建设工程现行
计价规则和依据的通知，调整后税金按10％计取。
6. 根据赣财综[2012]5号文本工程上级行业管理费不计。
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2018年预算编制说明
1、在职人员工资情况表、离退休人员工资情况表、其他人员情况表及遗属补助情况表由教委统一填写。
2、收入情况表、支出情况表由学校编制填写。
3、预算总收入
预算总收入按照学生数（严格按照学籍库学生数）乘以生均公用经费标准（中学910元/生.年；小学710/生.年）确定。
中学在此基础上，增加寄宿生补助公用经费，按照学校实际寄宿学生数乘以200元确定。
寄宿生困难生活补助单独列支（助学金科目），按照学校实际寄宿生数的30%确定困难寄宿生，每生每年1250元列支。
中学预算总收入=公用经费（学生数*910元）+补助公用经费（寄宿生*200元）+寄宿生困难补助生活费（寄宿生*30%*1250元）小学预算总收入=公用经费（学生数*710元）
小学学生不足200人的按200人计算
4、预算支出
经济科目可从下拉框选择相应的科目。
基本支出：基本支出中的经济科目请参照往年实际支出列支。
培训费科目请按照公用经费的5%列支（中学的公用经费不包括寄宿生困难补助生活费）；差旅费科目按照学校在岗人员每人500元列支；用空调取暖费的学校，取暖费科目也应体现，从电费中剥离一部分用作取暖费；助学金即为困难寄宿生补助生活费，在备注栏填写享有寄
宿生的人数；其他商品服务支出尽量少支出。
项目支出：2018年结算中心大额支出备案表将根据编制的预算进行审批，做到有预算有支出，无预算不支出的原则，请各校经校委会讨论周全后，再编制项目支出预算。
在项目支出中的经济科目，如一个经济科有多项支出的，可重复录入。
如：办公设备购置：空调
办公设备购置：沙发
金额填制一般应在一般公共预算资金中的经费拨款（补助）中体现。
注意单位为万元。
如有问题，请电话联系！
2017年11月1日。