保理预付款
保理公司会计科目
保理公司会计科目保理公司会计科目包括以下内容：1. 资产类（1）应收账款：核算企业因提供劳务、销售商品和材料等而向客户收取的款项，包括已收和未收的款项。
（2）保理预付款：核算企业根据保理合同向客户提供预付款项的金额。
（3）其他应收款：核算企业除应收账款、保理预付款外的其他应收款项，如备用金、押金等。
（4）坏账准备：核算企业对应收账款和其他应收款计提的坏账准备。
（5）保理合同资产：核算企业根据保理合同转让给客户的应收账款。
2. 负债类（1）短期借款：核算企业向银行或其他金融机构借入的短期借款。
（2）应付账款：核算企业因购买商品、接受劳务等而应付给供应商的款项。
（3）其他应付款：核算企业除应付账款外的其他应付款项，如租金、劳务费等。
3. 所有者权益类（1）实收资本：核算企业实际收到的投资者投入的资本金。
（2）资本公积：核算企业通过增资、资产评估等方式增加的资本公积金。
（3）未分配利润：核算企业实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在企业的利润。
4. 损益类（1）营业收入：核算企业提供劳务、销售商品和材料等实现的收入。
（2）营业成本：核算企业提供劳务、销售商品和材料等发生的成本。
（3）营业税金及附加：核算企业应缴纳的税金及附加，如增值税、消费税、城市维护建设税等。
（4）管理费用：核算企业在日常经营活动中发生的行政管理部门费用，如办公费、差旅费等。
（5）财务费用：核算企业因筹集资金而发生的各项费用，如利息支出、汇兑损益等。
（6）营业外收入：核算企业非日常经营活动实现的收入，如处置固定资产净收益、政府补助等。
（7）营业外支出：核算企业非日常经营活动发生的支出，如处置固定资产净损失、捐赠支出等。
保理业务合同范本
保理业务合同范本甲方（供应商）：____________________法定代表人：____________________地址：____________________联系方式：____________________乙方（保理商）：____________________法定代表人：____________________地址：____________________联系方式：____________________鉴于甲方与乙方拟开展保理业务合作，为明确双方权利义务，根据《中华人民共和国民法典》及相关法律法规的规定，经双方友好协商，达成如下协议：第一条定义1.1 保理业务：指乙方受让甲方因向乙方客户销售商品或提供服务而形成的应收账款，并为甲方提供融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制及坏账担保等服务的综合性金融服务。
1.2 应收账款：指甲方因向乙方客户销售商品或提供服务而形成的、尚未到期的、具有一定可回收性的债权。
1.3 保理融资款：指乙方根据本合同的约定向甲方提供的用于支付供应商采购款、维护供应商正常生产经营所需的资金。
1.4 保理融资本金：指乙方根据本合同的约定向甲方提供的保理融资款金额。
1.5 保理融资利息：指乙方根据本合同的约定向甲方收取的保理融资款利息。
1.6 保理服务费率：指乙方根据本合同的约定向甲方收取的保理服务费用费率。
1.7 保理预付款：指乙方根据本合同的约定向甲方支付的用于支付供应商采购款的款项。
第二条保理业务的具体内容2.1 甲方拟将其因向乙方客户销售商品或提供服务而形成的应收账款转让给乙方，乙方同意受让该等应收账款。
2.2 乙方受让应收账款后，有权向乙方客户收取应收账款款项。
2.3 乙方应按照本合同的约定向甲方提供保理融资款，用于支付供应商采购款、维护供应商正常生产经营所需的资金。
2.4 乙方应按照本合同的约定向甲方收取保理服务费用。
2.5 如乙方受让的应收账款到期后无法收回，乙方有权向甲方进行追索。
案例1保理业务的案例
案例1保理业务的案例保理业务是一种金融服务工具，旨在帮助企业解决资金周转问题。
下面将介绍一个关于保理业务的案例。
服装制造公司是一家中小型企业，主要生产和销售高端服装产品。
由于市场竞争激烈，公司在产品研发和营销方面需要投入大量资金。
然而，由于订单结算周期长，公司的现金流受到很大的压力。
为了解决这个问题，公司决定通过保理业务来改善现金流。
公司首先与一家专业的保理公司建立了合作关系。
保理公司了解到该公司的产品品质较高，有一定市场竞争力，并且有一些大型零售商的订单。
基于这些信息，保理公司同意为该公司提供保理融资服务。
在保理融资服务中，公司分为两个阶段。
第一阶段是预付款融资。
当公司与大型零售商签订订单后，保理公司向公司提供一定比例的预付款。
这样，公司就可以利用这笔资金来支付采购成本、研发费用等，并且可以更好地应对其他运营费用。
第二阶段是尾款融资。
当公司发货并向零售商出具发票后，保理公司向公司支付一定比例的尾款。
这有助于公司提前收到订单款项，加快现金流回流。
通过保理业务，公司成功解决了资金周转问题。
不仅能够更好地管理现金流，而且还可以更加灵活地规划公司的战略发展。
此外，保理业务还提供了其他增值服务，如信用风险管理和应收账款管理，帮助公司降低风险和提高效率。
然而，保理业务也存在一些风险和挑战。
保理公司需要对零售商的信用进行评估，以确保零售商能够按时支付尾款。
此外，保理公司还会收取一定的费用，对企业的盈利能力产生一定影响。
企业在选择保理公司时需要谨慎，并评估各家保理公司的服务质量和费用水平。
总结起来，保理业务是一种有效的金融服务工具，可以帮助企业改善资金周转问题。
在上述案例中，服装制造公司通过与保理公司合作，成功解决了现金流问题，提高了企业的运营效率和竞争力。
然而，企业在选择和使用保理业务时需要综合考虑各方面因素，以确保获得最大的利益。
商业保理案例
商业保理案例
某家贸易公司在与客户签订了大额订单后，因为客户信用较差，无法获得银行
贷款支持。
同时，公司自身资金周转紧张，无法等待客户付款后再继续采购原材料。
为了解决这一问题，该公司决定采用商业保理的方式来获取资金支持。
首先，该公司将未来客户的应收账款转让给保理公司，由保理公司向该公司提
供一定比例的预付款，解决了公司的资金周转问题。
随后，保理公司向客户负责催收应收账款，并在到期日向客户收取应收账款的金额。
在这个过程中，保理公司承担了应收账款的催收风险，大大减轻了贸易公司的经营压力。
通过商业保理，该贸易公司成功解决了资金周转问题，顺利完成了订单，并且
获得了保理公司提供的专业催收服务，避免了因客户付款问题而导致的资金损失。
同时，由于保理公司的介入，该公司还获得了更多的融资渠道，为未来的经营发展提供了更多的可能性。
通过上述案例，我们可以看到商业保理作为一种灵活、高效的融资方式，在解
决企业资金周转问题的同时，还能提供专业的催收服务，降低企业的经营风险。
相比传统的融资方式，商业保理更加灵活便捷，能够为企业提供更多的融资渠道，帮助企业更好地应对市场变化和经营挑战。
综上所述，商业保理作为一种有效的融资方式，对于解决企业资金周转问题，
提供专业的催收服务，降低经营风险，具有明显的优势。
在实际应用中，企业可以根据自身的实际情况选择合适的商业保理方式，从而获得更多的发展机会和经营优势。
保理预付款
2、委托贷款委托人：
委托人是指提供委托贷款资金的政府部门、企（事）业法人、其他经济组织、 个体工商户和具有完全民事行为能力的自然人。 —— 资产管理公司 —— 互联网金融公司 —— 上市公司
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2、委托贷款委托人禁止如下企业：
委托人不得为金融资产管理公司和具有贷款业务资格的各类机构。 —— 银行、农商行、农信社 —— 信托公司
相关主体通过合同约定各方权利义务，履行相应职责，收取代理手续费， 不承担信用风险。
（2）商业银行办理委托贷款业务，应当遵循依法合规、平等自愿、责利匹 配、审慎经营的原则。
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4、委托贷款流程：
（1）委托人与借款人就委托贷款条件达成一致，共同提出委托贷款业务申
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一、委托贷款借款资金用途限制
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8、商业银行受托发放的贷款应有明确用途，资金用途应符合法律规定和 信贷政策。资金用途不得为以下方面：
（1）生产、经营或投资国家明令禁止的产品和项目。 （2）从事债券、期货、金融衍生品、理财产品、股本权益等投资。 （3）作为注册资本金、注册验资或增资扩股。 （4）国家明确规定的其他禁止用途。 —— 委托贷款资金仍需要遵守不得投入“两高一剩”的规定 —— 委托贷款资金仍需要遵守监管部门的窗口指导规定
一、关于商业银行开办委托贷款业务有关问题的通知
• （银办发[2000]100号） 一、委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，
由商业银行（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、
利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。商业银行开办委托贷款业务 ，只收取手续费，不得承担任何形式的贷款风险。
国有公司做保理业务流程
1. 卖方向买方开出发票，发票附带一份转让通知，明确债权已转让给保理商。
2. 卖方将发票副本送交保理商。
保理商收到发票后，将立即开始催收过程。
3. 保理商根据事先商定的比例向卖方支付预付款，并扣除手续费。
预付款可相应决定其风险承受能力，手续费则相应影响卖方收益。
4. 保理商将负责向买方催收账款，并向卖方提供合同中规定的账务管理。
除了财务管理，保理商还会对买方进行信用评估以及账户风险把控。
5. 待买方付款后，保理商向卖方支付余下的款项。
余下的款项为保理商固定收益。
商业保理合同范本
商业保理合同范本合同编号：________________甲方（供应商）：________________地址：________________电话：________________法定代表人：________________乙方（保理商）：________________地址：________________电话：________________法定代表人：________________第一条定义1. 保理：指乙方受让甲方的应收账款，并为甲方提供融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等服务中的至少两项。
2. 应收账款：指甲方因向买方销售货物或提供服务而形成的对买方的债权，包括但不限于货款、服务费用、利息、违约金等。
3. 保理融资金额：指乙方根据本合同约定向甲方提供的用于受让应收账款的资金金额。
4. 保理融资利息：指乙方根据本合同约定向甲方收取的用于受让应收账款的资金利息。
5. 保理预付款：指乙方根据本合同约定向甲方支付的用于受让部分或全部应收账款的款项。
6. 保理服务费率：指乙方根据本合同约定向甲方收取的用于提供保理服务的费用费率。
7. 核准转让通知书：指乙方根据本合同约定，向买方发出的通知其应收账款已转让给乙方的书面文件。
第二条保理融资金额、保理预付款及保理服务费率1. 甲方拟将其与买方之间形成的应收账款转让给乙方，申请的保理融资金额为人民币________元（大写：人民币____________元整），保理预付款金额为人民币________元（大写：人民币____________元整），保理服务费率为______%（年利率）。
2. 上述保理融资金额、保理预付款金额和保理服务费率仅为预计数额，具体金额以乙方实际支付的保理预付款金额和甲方实际使用的保理融资金额为准。
第三条转让与核准1. 甲方同意将其与买方之间自____年__月__日至____年__月__日期间内已经发生的、未到期的应收账款，共计____笔，金额总计为人民币____元（大写：人民币____________元整），全部转让给乙方。
光大银行保理业务概述(特制材料)
技术知识
1
国内保理的定义
国内保理：是光大银行为国内企业的信用销售（即赊销贸易）， 而提供的一项综合性金融服务。卖方将其与买方在销售货物或提供
服务所产生的应收账款转让与光大银行，由光大银行为其提供预付
款融资、销售分户账管理、应收账款催收和买方信用风险担保等各 项相关金融服务。
1、预付款融资：卖方在出货后即可获得应收账款一定比例的预 付款融资。
供应商保理通（1+N）
在贸易金融的链式结构中，供应链中的核心厂商往往处于强势地
位，特别是核心企业为买家的情况。核心企业拥有众多的原材料、
半成品以及产成品供应商，这些供应商手中累积有巨量的应收账
款，如直接以供应商的角色从银行承做国内保理业务，则银行的
授信评审流程会很繁复，且多数供应商可能达不到银行授信要求。
技术知识
3
国内保理的分类
✓单保理与双保理 指买卖双方的应收账款皆由一家保理商提供服务的，称为单 保理，买卖双方的应收账款由两家保理商提供服务的，称为 双保理。
技术知识
4
国内保理的分类
✓有追索权与无追索权 ：无追索权保理是指保理商承担买方因信 用风险到期不付款的风险，保理预付款项下若保理商不承担买方 不付款的信用风险则称为有追索权保理。
对买方 获得更优惠的付款条件 间接获得银行信用支持（免费）
对银行 拓展服务领域，同时巩固现有的优质客户 捆绑式销售，获取各类费用收入，包括提供预付款所收取的资 金费用和提供服务收取的管理费用，扩大盈利空间 改变传统的信贷投放方式，增加资金投放渠道
技术知识
10
保理业务为客户带来的好处
美化报表
A股份有限公司资产负债表
技术知识
国内工程保理业务介绍
国内工程保理业务介绍工程保理是一种在国内逐渐兴起的融资方式，它通过对工程项目的应收账款进行融资，为建设工程项目提供资金支持。
工程保理业务可以分为两种类型：一种是针对施工单位的保理业务，另一种是针对工程项目的供应商的保理业务。
下面将对这两种保理业务进行介绍。
首先是针对施工单位的保理业务。
在建设工程项目中，通常需要施工单位提供丰富的人力物力，并支付一定的预付款以及中期款。
然而，施工单位往往面临着资金短缺的问题，因此需要通过融资来解决这一问题。
工程保理可以帮助施工单位解决这一问题。
在工程保理中，施工单位将自己的应收账款转让给保理公司，以获取资金。
保理公司在确认应收账款的真实性和合法性后，支付一定比例的款项给施工单位，并承担应收账款的风险。
施工单位可以利用这笔资金来支付员工工资、购买材料等，从而保证工程的顺利进行。
一旦工程项目完工并获得收款，保理公司将收取一定的服务费，并将余下的款项支付给施工单位。
其次是针对工程项目的供应商的保理业务。
在工程项目中，除了需要施工单位提供人力物力外，还需要供应商提供各种建材和设备。
然而，由于建设周期较长，供应商也面临资金短缺的问题。
工程保理可以帮助供应商解决这一问题。
在工程保理中，供应商将自己向施工单位销售的产品或提供的服务的应收账款转让给保理公司，以获取资金。
保理公司在确认应收账款的真实性和合法性后，支付一定比例的款项给供应商，并承担应收账款的风险。
供应商可以利用这笔资金来支付原材料的采购费用、工人的工资等，从而保证供应链的畅通。
一旦施工单位向供应商支付应收账款，保理公司将收取一定的服务费，并将余下的款项支付给供应商。
总结起来，工程保理为施工单位和供应商提供了一种融资方式，解决了他们在工程项目中面临的资金短缺问题。
通过将应收账款转让给保理公司，他们可以获得及时的资金支持，从而保证工程项目的顺利进行。
同时，保理公司承担了应收账款的风险，为施工单位和供应商提供了一定的保障。
保理服务合同范本
保理服务合同范本甲方（供应商）：_______________________法定代表人：_______________________地址：_______________________联系方式：_______________________乙方（保理商）：_______________________法定代表人：_______________________地址：_______________________联系方式：_______________________一、定义1. 保理业务：是指乙方受让甲方因向乙方客户销售商品或提供服务而形成的应收账款，并为甲方提供应收账款融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制及坏账担保等服务中的至少两项。
2. 应收账款：是指甲方因向乙方客户销售商品或提供服务而形成的金钱债权，但不包括因票据或其他有价证券而形成的付款请求权。
3. 保理融资金额：是指乙方根据甲方的申请及提交的相关资料，为甲方核定的、在保理业务有效期内可以循环使用的用于受让应收账款的融资额度。
4. 保理预付款：是指乙方根据甲方的申请，在核定的保理融资金额内，于本合同签订后[X]个工作日内，按照保理融资金额的一定比例（具体比例由甲乙双方在本合同附件中约定），支付给甲方的用于支付乙方客户贸易款项的款项。
5. 保理业务到期日：是指乙方就每笔应收账款支付保理预付款后，乙方作为债权人的付款期限，即自乙方支付保理预付款之日起算[X]天。
二、保理服务内容1. 甲方将其与乙方客户之间形成的应收账款转让给乙方，乙方为甲方提供保理融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制及坏账担保等服务。
2. 乙方受让的应收账款，应当基于真实、合法的交易关系和债权债务关系。
与甲方和乙方客户之间的交易直接相关；甲方已经向乙方客户提供了商品或服务；不存在任何权利瑕疵。
三、保理融资1. 甲方在需要融资时，应向乙方提交《保理融资申请书》，并提供相关资料。
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（1）生产、经营或投资国家明令禁止的产品和项目。 （2）从事债券、期货、金融衍生品、理财产品、股本权益等投资。 （3）作为注册资本金、注册验资或增资扩股。 （4）国家明确规定的其他禁止用途。 —— 委托贷款资金仍需要遵守不得投入“两高一剩”的规定 —— 委托贷款资金仍需要遵守监管部门的窗口指导规定
6、商业银行审查委托人资金来源时，应要求委托人提供证明其资金来源合 法合规的相关文件或具有同等法律效力的证明，对委托人的财务报表、信 用记录等进行必要的审核和测算，并加强对下列情况的审查： （1）委托人在银行有授信余额。 （2）委托人的委托资金超过其正常收入来源和资金实力。 （3）委托人涉及民间借贷、对外担保等其他债权债务关系。 委托人在银行有授信余额的，商业银行应合理测算委托人自有资金，并将 测算情况作为发放委托贷款的重要依据。
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14、借款人的委托贷款与银行自营贷款 （1）商业银行原则上不得向有委托贷款余额的委托人新增授信，监管部门另 有规定的除外。 （2） 委托贷款的借款人是商业银行存量授信客户的，商业银行应综合考虑 借款人取得委托贷款后，信用风险敞口扩大对本行授信业务带来的风险影响。 （3） 商业银行应对委托贷款业务实行分级授权管理，商业银行分支机构不 得未经授权或超授权办理委托贷款业务。 （4）商业银行应制定统一制式的委托贷款借款合同和委托贷款担保合同。因 业务需要使用非统一制式合同的,须经总行审查同意。
（1）自行确定委托贷款的借款人，并对借款人资质、贷款项目、担保人资 质、抵质押物等进行审查。
（2）确保委托资金来源合法合规且委托人有权自主支配，并按合同约定及 时向商业银行提供委托资金。
（3）监督借款人按照合同约定使用贷款资金，贷款用途合法合规，并承担 借款人的信用风险。
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一、关于商业银行开办委托贷款业务有关问题的通知 • （银办发[2000]100号）
一、委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金， 由商业银行（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、 利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。商业银行开办委托贷款业务 ，只收取手续费，不得承担任何形式的贷款风险。
由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率 等代为发放、监督使用并协助收回的贷款，贷款人（受托人）只收取手续费 ，不承担贷款风险。”的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发 放、协助监督使用并收回的贷款。不包括现金管理项下委托贷款和住房公积 金贷款。
委托人是指提供委托贷款资金的政府部门、企（事）业法人、其他经济 组织、个体工商户和具有完全民事行为能力的自然人。
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7、商业银行严禁接受下述资金发放委托贷款：
（1）国家规定具有特殊用途的各类专项基金。 （2）银行授信资金。 （3）发行债券筹集的资金。 （4）筹集的他人资金。 （5）无法证明来源的资金。
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一、委托贷款借款资金用途限制
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北京立金银行培训中心课程
一、委托贷款手续费
北京北立京金立银金行培培训训中中心心课课程程 9、委托手续费：
商业银行应按照“质价相符”、“谁委托谁付费”的原则向委托人收取代 理手续费。
—— 彻底打开委托贷款手续费费率。 —— 进入委托人账户后 进行扣收
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委托人
4、资管计划委托贷款将消失 委托人通过保险、基金子公司和券商资管等通道，券商资管或基金子公司可
以设立专项资产管理计划，该计划与银行理财资金或自营盘对接，然后该计划通 过委托贷款，最终流入地方平台、房地产和部分产能过剩行业，实现监管套利。
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银监会颁布《商业银行委托贷款管理办法(征求意见稿)》该《征求意 见稿》体现了监管部门对于委托贷款业务监管思路与方式的重大调整, 将 对资产管理业务、互联网金融业务以及信托业务均产生深远影响。本文即 拟对核心条款进行解读, 重点梳理其对于各类金融业务领域的影响。
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相关业务 领域
资产管理 业务
对应法条
第十二条 商业银行收妥发放的贷款应有 明确用途、资金用途应符合法律规定和信 贷政策。资金用途不得为以下方面： （一）生产、经营或投资国家明令禁止的 产品和项目。 （二）从事债券、期货、金融衍生品、理 财产品、股本权益等投资。 （三）作为注册资本金、注册验资或增资 扩股。 （四）国家明确规定的其他禁止用途。
委托贷款对市场的深远影响： 1、地方政府融资将更加困难 2、资金撮合业务将走向末路 委托方也不认识借款人，银行从中撮合的。这些企业本身是银行的信贷客户，
有的银行还会通过抽屉协议等进行隐性担保。委托贷款资金撮合业务，彻底会消 失。
3、将重创中国的P2P行业 P2P行业的资金大部分通过银行办理了委托贷款，贷款给一些大型开发商等公司， 从而中间获利。委托贷款新规，将P2P行业起到了规范作用，通过委托贷款方式， 由银行通道提供给开发商将受到限制。
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2、委托贷款委托人禁止如下企业：
委托人不得为金融资产管理公司和具有贷款业务资格的各类机构。 —— 银行、农商行、农信社 —— 信托公司 —— 财务公司 —— 保理公司
北京北立京金立银金行培培训训中中心心课课程程
2、委托贷款借款人：
《贷款通则》规定的合格借款人。 —— 开发商 —— 中小科技企业 —— 民营企业 —— 平台公司
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相关业务 领域
对应法条
影响分析
资产管理 业务
第三条本办法所称委托贷款，是指 委托人提供资金，由商业银行（受 托人）根据委托人确定的借款人、 用途、金额、币种、期限、利率等 代为发放、协助监督使用并收回的 贷款。不包括现金管理项下委托贷 款和住房公积金贷款。
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3、委托贷款规矩： （1）委托贷款业务是商业银行的委托代理业务。商业银行与委托贷款业务 相关主体通过合同约定各方权利义务，履行相应职责，收取代理手续费， 不承担信用风险。
（2）商业银行办理委托贷款业务，应当遵循依法合规、平等自愿、责利匹 配、审慎经营的原则。
商业银行应按照监管要求建立委托贷款业务统计制度，做好委托贷款业务的 分类统计、汇总分析和数据报送。
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16、其他机构的管理 （1）银监会依法批准设立的具有贷款业务资格的其他金融机构办理委托贷 款业务适用本办法。
（2） 本办法自发布之日起60日后施行。本办法发布前，商业银行已发放 的存量委托贷款，按照法不溯往原则，自然到期结清。
12、商业银行应要求委托人开立专用于委托贷款的账户。委托人应在委托贷款发放 前将委托资金划入专用账户，商业银行按合同约定方式发放委托贷款。商业银行不 得串用不同委托人的资金。
商业银行和委托人、借款人应在委托贷款借款合同中明确委托贷款协助监督使用的 主要内容和具体措施，并按合同约定履行相应职责。
商业银行应按照委托贷款借款合同约定，协助收回委托贷款本息，并及时划付到 委托人账户。对于本息未能及时到账的，应及时告知委托人。
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委托贷款模式及案例培训
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一、委托贷款基本概念
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委托贷款定义： 委托贷款，是指委托人提供资金，由商业银行（受托人）根据委托人确定的 借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用并收回 的贷款。不包括现金管理项下委托贷款和住房公积金贷款。
委托人是指提供委托贷款资金的政 府部门、企（事）业法人、其他经 济组织、个体工商户和具有完全民 事行为能力的自然人。
目前，委托贷款是包括证券公司、基 金子公司等在内的众金融资产管理公 司通过设立资产管理计划进行债权投 资的重要通道，并能够在该等贷款融 资基础关系下设定担保，在实践中解 决了各类资产管理公司应不具有放贷 资质而无法完成不动产抵押担保登记 的实操障碍。
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11、委托贷款实行担保方式的，委托人和担保人应就担保形式和担保人 （物）达成一致，并共同签订委托贷款担保合同。 委托贷款为抵质押担保的，抵质押权人应为委托人。
分析：银行不再做为抵押权人。 如果当地房管局不接受非金融机构做为抵押权人，银行需要代理人
角色。
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北京北立京金立银金行培培训训中中心心课课程程 4、委托贷款流程：
（1）委托人与借款人就委托贷款条件达成一致，共同提出委托贷款业务申 请。
（2）委托人或借款人为非自然人的，应出具其有权机构同意办理委托贷款 业务的决议、文件或具有同等法律效力的证明。
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一、委托贷款委托人限制
北京北立京金立银金行培培训训中中心心课课程程 5、委托人职责：
二、中国人民银行对商业银行开办委托贷款业务由审批制改为备案制。 商业银行开办此项业务，必须制订严格的内部控制制度。商业银行分支机构 办理此项业务，需持其总行的批准文件及其他有关材料，向人民银行当地分 支机构备案。
•
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二、《贷款通则》第七条规定： “委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，
借款人
3划转利息费
银行
1支付手续费
2支付利息费
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10、 商业银行与委托人、借款人就委托贷款事项达成一致后，三方应 签订委托贷款借款合同。 合同中应载明： —— 贷款用途 —— 金额 —— 币种 —— 期限 —— 利率 —— 还款计划等 并明确委托人、受托人、借款人三方的权利和义务。