预付款保函生效条件,如何审核保函
船舶预付款保函审核要点
船舶预付款保函审核要点
1. 哎呀，先看看保函申请人的资质呀！就好比你要找个伙伴一起划船，你不得看看他会不会划船、靠不靠谱呀！比如某公司申请保函，那就要仔细审查它过往的信用记录啦。
2. 还有呀，保函的条款可得一条一条认真看！这可像走迷宫，一个不小心就会走错路哦！像那种模棱两可的条款，必须要搞清楚，不能有含糊的地方呢。
比如“大概”“也许”这样的表述，绝对不行！
3. 船舶的相关信息也超级重要啊！这就如同你要开一辆车，你不得清楚车的型号、性能嘛！要是保函里对船舶的描述不准确，那可就糟糕啦。
就像是说船是白色的，结果却是黑色的，这怎么行呢！
4. 再想想，保函的金额得核对清楚吧！这和你口袋里的钱一样重要呀！要是金额不对，那不就闹大笑话啦。
比如说保函上写的金额和实际交易金额不一样，那可就乱套啦。
5. 审核的流程也不能马虎呀！就像一场比赛，每个环节都要严格把关。
每一步都要细心再细心，不能有一点疏漏哦。
比如审核人员不认真，那后果不敢想啊！
6. 最后啊，担保人的信誉和实力可不能忽视哟！这好比找个担保人帮你担保借款，他要是没实力没信誉，那还保啥呀！要是担保人不靠谱，那这保函不就没啥用啦！
总之，船舶预付款保函审核可真是一点都不能马虎，每一个要点都要认真对待，不然出了问题可就麻烦啦！。
进口预付款保函注意事项及格式
进口预付款保函在大型成套设备的进口合同中，为采购原材料，卖方往往要求买方在合同签订后预付5％－15％的合同金额，而买方则担心付款后卖方不能交货而造成损失。
为解决这个问题，在国际贸易实务中，通常采用买方凭卖方银行开立的预付款保函（也叫《履约保证书》）付款的办法。
保函起着保护买方利益的作用，在卖方未按合同履行交货义务的情况下，买方可在有效期内凭保函索回预付款。
预付款保函的内容主要包括委托人，受益人和保证银行的名址，银行的责任承诺，生效条件，保函金额，有效期，管辖的法律等。
从哪些方面审核保函开立银行a．因为预付款保函的保证人即开立保函的银行承担的是第一性、直接的付款责任，所以我们要求出具保函的银行应是国际第一流的，信誉好的大银行，只有这样买方的利益才能得到保障。
b．出具保函的银行要和买方的转递银行或往来银行有代理关系，以便买方银行核对印鉴或密押以确定保函的真伪。
生效条件通常情况保函应是一开出就生效的，但在实际业务中，我们经常收到有条件生效的保函，例如有的保函以开立银行收到买方预付款或卖方收到买方预付款的书面确认后才正式生效，这样的条件我们是不能接受的。
如果买方付款后，由于各种原因（例如卖方未书面确认）保函不能生效，而卖方又不能按合同规定履行其交货义务，那买方就不能凭保函保障自己的利益。
保函也就失去其“承担责任”的意义。
开立银行的责任承诺在保函中，出具保函的银行承诺的内容是最重要的，该银行的承诺必须是“无条件的”和“不可撤消的”。
“无条件的”即意味着当买方仅凭保函书面称卖方未履行其交货义务，要求出具保函银行按保函金额付款时，买方无需提供其他任何证明，也不管实际原因如何，该银行必须立即无条件地支付保函金额。
“不可撤消的”是指保函在开立后，在规定的有效期内是不能撤消的。
金额一般情况保函的金额就是预付款的金额。
但对预付款的付款时间和合同交货时间较长而且金额较大的合同，我们在商务谈判中可要求保函的金额为预付款金额加上从预付款支付到买方索偿这段时间的利息，利率买卖双方事先商定。
预付款保函怎么办理手续
预付款保函怎么办理手续在商业活动中，预付款保函是一种常见的保障措施，它为交易双方提供了一定的安全保障。
那么，预付款保函到底怎么办理手续呢？接下来，咱们就详细说一说。
首先，咱得搞清楚啥是预付款保函。
简单来讲，预付款保函就是银行或担保公司应申请人（通常是卖方或承包方）的请求，向受益人（一般是买方或发包方）开立的一种保证文件，保证申请人在收到预付款后会按照合同约定履行义务，否则银行或担保公司将按照保函的约定向受益人支付一定金额的款项。
明白了啥是预付款保函，下面就来看看办理的手续。
第一步，确定办理机构。
您可以选择银行或者专业的担保公司来办理预付款保函。
一般来说，银行的信誉度较高，但办理流程可能相对复杂；担保公司的办理流程可能会更灵活一些，但费用可能会稍高。
所以，您得根据自己的实际情况来选择。
第二步，准备申请材料。
这一步可是关键，材料准备不齐全，办理过程就会磕磕绊绊。
通常需要准备的材料包括：申请人和受益人的营业执照副本、法定代表人身份证明、合同文件（包括预付款的相关条款）、财务报表（反映申请人的财务状况）、项目相关的批准文件（如果有）等等。
这里要提醒您，不同的办理机构可能会要求提供一些额外的材料，所以在准备之前，最好先咨询清楚。
第三步，提交申请并填写相关表格。
把准备好的材料提交给选定的办理机构，然后按照要求填写各种申请表格。
这些表格通常会涉及申请人和受益人的基本信息、保函的金额、有效期、保函的用途等等。
填写的时候一定要认真仔细，确保信息的准确性。
第四步，办理机构审核。
提交申请后，办理机构会对您提交的材料和申请表格进行审核。
这个过程可能会需要一些时间，审核的重点主要是申请人的信用状况、财务实力、合同的合法性和可行性等等。
如果审核过程中发现问题，办理机构可能会要求您补充材料或者进行说明。
第五步，缴纳费用。
审核通过后，您需要按照办理机构的要求缴纳相应的费用。
费用的多少通常取决于保函的金额、有效期、办理机构的收费标准等因素。
中国银行预付款保函格式
中国银行预付款保函格式预付款保函是指中国银行为保障进口商和出口商的权益，以优质信用证工具形式向保证人发出的保函。
预付款保函的格式是按照国际惯例和中国银行的规定来设计的，以确保其合法性、可执行性和有效性。
下面将详细介绍中国银行预付款保函的格式及其主要内容。
一、保函格式的概述中国银行的预付款保函格式主要包括以下几个部分：1. 保函标题：明确保函的性质和目的。
2. 保函编号：保函的唯一标识，便于管理和跟踪。
3. 发出日期和有效期：保函发出的日期和保函的有效期限。
4. 受益人信息：受益人的名称、地址和联系方式。
5. 保证人信息：保证人的名称、地址和联系方式。
6. 进口商信息：进口商的名称、地址和联系方式。
7. 金额和货币种类：预付款的金额和使用的货币种类。
8. 原因和条款：预付款保函的原因、条款和条件。
9. 附加条件：根据具体情况设定的额外条款和条件。
10. 周转方式：预付款使用后的周转方式，如退还或抵充。
二、保函内容的详细解释1. 保函标题：在保函的开头需要明确保函的性质和目的，例如“预付款保函”等。
2. 保函编号：保函编号是用于区分不同保函的唯一标识，方便进行管理和跟踪。
3. 发出日期和有效期：保函的发出日期通常是在银行签发保函的当天，有效期限则是双方商定的预付款期限。
4. 受益人信息：受益人是指预付款的收款人，包括其名称、地址和联系方式，确保款项能到达正确的收款人。
5. 保证人信息：保证人是指发出预付款保函的银行，需要包括银行的名称、地址和联系方式，方便进口商核实。
6. 进口商信息：进口商是指需要支付预付款的一方，包括其名称、地址和联系方式，确保款项从正确的来源支付。
7. 金额和货币种类：明确预付款的金额和使用的货币种类，确保双方对于付款金额的理解一致。
8. 原因和条款：在预付款保函中需要明确预付款的原因、条款和条件，例如交付时间、货物品质要求等。
9. 附加条件：根据具体情况，可以在预付款保函中设置附加条件，例如验货期限、质量检验标准等。
银行履约保函与预付款保函
银行保函与预付款保函在工程建设中，作为承建方（乙方）在整个项目周期内要向建设方（甲方）提供两种保函：一.银行(履约)保函在合同签订前，承包人应在收到中标通知书后14天内向招标人提交履约担保（正常履约担保）。
其中现金为签约合同价的2%，银行保函为签约合同价的8%，保函条件是无条件保函。
二．预付款保函（也是一种银行履约保函）当主合同拿到了的时候可以申请预付款了。
某工程的预付款为合同金额的25%，分两次支付。
第一次是10%，第二次是25%。
拿第一次预付款的时候须要向甲方交一些文件，其中有一项就是按本次支付金额的100%开具的以发包人为受益人，可凭发包人首次申索即作无条件付款的预付款保函和合同约定的履约担保原件（就是之前那个8%的银行保函）。
同理，在第二次申请预付款的时候，也是要出具一个金额为合同价款15%的预付款保函。
那为什么要分两次支付预付款呢，这个要看招标人的要求，比如第一次支付要求是项目部组建完成进场时，第二次是乙供主材合同签约完成时等，各个甲方要求不一样。
预付款是要在每次付进度款中按比例扣回的，在进度款付完前必须全部扣完，这个扣法具体要看甲方要求。
三．保函的退回预付款保函（25%）的退回：在预付款全部扣回，切在承包人提交合格的退还预付款申请60天后退还给承包人。
现金履约保函（2%）的退回：项目竣工验收合格后且在完成竣工结算后，甲方收到规定的资料后60天内，无息退还。
银行履约保函（8%）的退回：项目竣工验收合格后且在完成竣工结算后，甲方收到规定的资料后60天内，无息退还。
名词解释：银行履约保函（Bank Guarantee）：是承包商通过银行向业主提供的保证认真履行合同的一种经济担保。
世界银行贷款项目一般规定，银行履约保函金额为合同总价的10%。
银行履约保函分为两种形式：1、无条件（Unconditional或on Demand）银行保函；银行见票即付，不需业主提供任何证据。
业主在任何时候提出声明，认为承包商违约，而且提出的索赔日期和金额在保函有效期的限额之内，银行即无条件履行保证，进行支付，承包商不能要求银行止付。
工程预付款保函办理手续流程
工程预付款保函办理手续流程全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：工程预付款保函是指施工单位在工程施工过程中，向招标单位或业主提出的支付一定款项的保障证明。
在工程实施过程中，预付款保函可以有效保障招标单位或业主的利益，同时也能保障施工单位的合法权益。
办理工程预付款保函是工程项目中十分重要的一环。
下面将详细介绍一下工程预付款保函的办理手续流程。
一、确定保函金额工程预付款保函的金额通常由招标文件、合同或业主要求确定。
据此，施工单位应根据相关文件要求确定预付款保函的金额。
一般情况下，保函金额为预付款的10%-20%，具体金额需根据项目情况来确定。
二、选择保函开具行在确定了预付款保函的金额后，施工单位需要选择一家信用好、资信可靠的商业银行或保险公司进行保函的开具。
选择保函开具行是工程预付款保函办理的第一步，施工单位应该根据自身的实际情况进行选择。
三、提供相关资料在选择了保函开具行后，施工单位需要向保函开具行提供相关的资料。
常见的资料包括企业营业执照、组织机构代码证、法人代表身份证、项目招标文件、合同等。
这些资料是保函开具的基础，施工单位应尽快准备齐全。
四、签订合同在提供了相关资料后，保函开具行会与施工单位签订保函开具合同。
合同中会明确保函金额、费率、有效期及其他相关事宜。
双方签订合同后，施工单位需要按照合同要求支付手续费。
五、审批与开具在签订合同后，保函开具行会对提供的资料进行审核，并在确定无误后办理预付款保函的开具。
开具期间一般为1-3个工作日，具体时间根据保函开具行的办理速度而定。
六、送达和验收在保函开具完成后，保函必须及时送达给招标单位或业主。
招标单位或业主在收到预付款保函后，需要进行验收确认，确保保函的内容、金额等信息与招标文件或合同一致。
七、保函管理在工程施工过程中，招标单位或业主需要妥善管理和保管预付款保函，以免造成损失或泄露。
施工单位也需要做好相关记录和跟踪，及时了解保函的使用情况。
八、保函到期处理预付款保函的有效期一般为合同约定的预付款付清时或其他约定的期限，一旦到期就会失效。
预付款保函法律规定(3篇)
第1篇一、引言预付款保函作为一种重要的金融工具，广泛应用于工程承包、贸易等领域，旨在保障合同双方的合法权益。
随着我国经济的快速发展，预付款保函业务日益增多，相关的法律规定也日益完善。
本文旨在对预付款保函的法律规定进行深入研究，以期为相关领域提供参考。
二、预付款保函的概念及作用（一）概念预付款保函是指银行或担保公司应承包商或供应商的要求，向业主或买方出具的，保证在合同履行过程中，承包商或供应商按照合同约定履行支付预付款义务的书面承诺。
（二）作用1. 保障业主或买方的合法权益，确保预付款的合理使用。
2. 保障承包商或供应商的合法权益，避免因业主或买方违约导致损失。
3. 促进合同的顺利履行，提高交易效率。
三、预付款保函的法律规定（一）法律依据1. 《中华人民共和国合同法》2. 《中华人民共和国担保法》3. 《中华人民共和国银行业监督管理法》4. 《中华人民共和国商业银行法》5. 《中国人民银行关于规范金融机构担保业务的通知》（二）预付款保函的出具1. 承包商或供应商向银行或担保公司提出申请，提交相关资料。
2. 银行或担保公司对申请材料进行审核，确认申请人的资质和信用状况。
3. 银行或担保公司根据申请人的需求，出具相应的预付款保函。
（三）预付款保函的内容1. 保函金额：指预付款的金额。
2. 有效期：指保函的有效期限。
3. 申请人：指承包商或供应商。
4. 受益人：指业主或买方。
5. 付款条件：指承包商或供应商按照合同约定履行支付预付款义务的条件。
6. 违约责任：指申请人违约时的责任。
（四）预付款保函的履行1. 承包商或供应商按照合同约定履行支付预付款义务。
2. 业主或买方收到预付款后，向银行或担保公司提交付款证明。
3. 银行或担保公司核实付款证明后，解除保函。
（五）预付款保函的终止1. 预付款保函到期。
2. 申请人按照合同约定履行支付预付款义务。
3. 业主或买方申请解除保函。
（六）预付款保函的争议处理1. 当事人协商解决。
企业的预付款保函审计要点
企业的预付款保函审计要点随着市场经济的发展，企业的经营方式越来越多样化。
其中，预付款保函是企业间重要的信用担保方式。
虽然在使用过程中，预付款保函可以有效降低交易风险，但也需要审计师进行专业的审计工作，以确保财务报表准确可靠。
下面，本文将从以下步骤为大家详细介绍企业预付款保函审计的要点。
一、审计准备在进行预付款保函审计前，审计师应首先了解企业的规模、行业特性、经营模式和预付款保函的具体使用情况。
同时，审计师需要获取企业与银行、客户或供应商之间的预付款保函合同、银行账户变动记录等相关文件。
审计师还需要进行业务风险评估，并据此设计审计计划。
二、审计程序在审计准备工作结束后，审计师将采取以下步骤进行审计程序：1.审查企业的预付款保函合同：审计师需要仔细审查企业与银行、客户或供应商之间的预付款保函合同，并核对预付款保函金额是否与合同一致。
2.审查企业银行账户：审计师需要仔细审查企业银行账户，并核对预付款保函支付情况，以及银行账户变动记录与预付款保函相应的合同。
3.确认预付款保函余额：审计师需要确认预付款保函余额是否准确，以及企业是否设置了适当的预付款保函管理制度，确保预付款保函使用的合法性和规范性。
4.评估预付款保函会计处理：审计师需要评估企业在预付款保函交易中的会计处理是否符合相关法规和准则，以及是否与公司财务报表一致。
5.检查预付款保函使用风险：审计师需要检查企业在使用预付款保函过程中是否存在风险，如预付款保函融资、担保风险等，并提出相应的风险提示和管理建议。
三、审计报告完成审计程序后，审计师将向企业出具审计报告，该报告的内容应包括对企业预付款保函的审计意见和建议。
如果审计师认为财务报表中预付款保函交易存在实质性问题，则应提出审计保留意见或不予发表意见。
总之，企业预付款保函审计是一项十分重要的工作，需要审计师对企业和银行、客户或供应商等多方资料进行比对分析，并根据相关的准则和法规进行审计操作。
只有经过严谨、专业的审计工作，才能保障企业与银行、客户或供应商之间的交易合法性和规范性。
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预付款保函生效条件，如何审核保函
在国际贸易实务中，会经常遇到这样的问题：在进口大型成套设备时，为了采购原材料，买卖双方不仅会签订合同，卖方往往还会要求买方在合同签订后预付5%-15%的合同金额，而买方也会担心付款后卖方不能交货而造成自己的损失。
因此，为解决这个问题，通常采用买方凭卖方银行开立的预付款保函付款的办法。
下面，小编将为您提供▲预付款保函生效条件以及如何审核保函的内容。
▲一、定义
预付款保函(advance payment
guarantee),是指担保人(银行)根据申请人(合同中的预收
款人，通常情况下是出口商)的要求向受益人(合同中的预付款人，通常是进口商)开立的，保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺。
▲二、从哪些方面审核保函
▲1、开立银行
a.因为预付款保函的保证人即开立保函的银行承担的是第一性、直接的付款责任，所以我们要求出具保函的银行应是国际第一流的，信誉好的大银行，只有这样买方的利益才能得到保障。
b.出具保函的银行要和买方的转递银行或往来银行有代理关系，以便买方银行核对印鉴或密押以确定保函的真伪。
▲2、生效条件
通常情况保函应是一开出就生效的，但在实际业务中，我们经常收到有条件生效的保函，例如有的保函以开立银行收到买方预付款或卖方收到买方预付款的书面确认后才正式生效，这样的条件我们是不能接受的。
如果买方付款后，由于各种原因(例如卖方未书面确认)保函不能生效，而卖方又不能按合同规定履行其交货义务，那买方就不能凭保函保障自己的利益。
保函也就失去其“承担责任”的意义。
▲3、开立银行的责任承诺
在保函中，出具保函的银行承诺的内容是最重要的，该银行的承诺必须是“无条件的”和“不可撤消的”。
“无条件的”即意味着当买方仅凭保函书面称卖方未履行其交货义务，要求出具保函银行按保函金额付款时，买方无需提供其他任何证明，也不管实际原因如何，该银行必须立即无条件
地支付保函金额。
“不可撤消的”是指保函在开立后，在规定的有效期内是不能撤消的。
▲4、金额
一般情况保函的金额就是预付款的金额。
但对预付款的付款时间和合同交货时间较长而且金额较大的合同，我们在商务谈判中可要求保函的金额为预付款金额加上从预付款支付到买方索偿这段时间的利息，利率买卖双方事先商定。
除保函另有声明外，保函担保金额不因合同被部分履行而减少。
▲5、有效期
从理论上讲，保函的目的是为了防止卖方不按合同规定交货而买方损失预付款，当卖方履行了交货义务后，保函的作用也就完成了。
所以绝大部分保函的有效期从开立日始到装船日但不超过合同最迟装船期，原则上说是对的。
但笔者在实际业务中发现，这样的条款存在漏洞：
a.保函实际失效时间先于卖方履行交货义务的最后期限。
对失效地点在中国的保函，当保函失效时，由于时差关系，对于美国卖方而言，还有十几小时才到最迟装船期。
b.买方无时间办理索偿手续。
对失效地点在卖方所在地的保函，当买方获知卖方未能在最迟装船期内履行交货义务，此时保函时效也已到，由于地理位置的差异，买方已没有时间办理有关索偿手续。
所以我们应要求保函有效期至合
同最迟装船期后几个工作日较妥。
我们之所以强调是“工作日”主要考虑遇到节假日的情况。
▲6、其他
a.保函如果因故需要修改，必须事先经受益人和委托人的同意。
b.按惯例，保函受开立保函银行所在地法律管辖。
因银行保函无统一格式，所以我们收到保函时一定要认真审核，一旦出现上述问题要立即要求卖方通知银行进行修改。
当然了，为避免来回修改浪费时间，最好在商务谈判阶段事先就保函基本内容，条件和格式进行商谈，达成一致后作为合同附件。
综上所诉，预付款保函在国际进出口贸易中非常重要，它能够保护买方利益不受损害，在卖方未按签订的合同履行交货义务的情况下，使买方可以在有效期内凭预付款保函索回预付款。
一般而言预付款保函生效条件是保函一经开出即可生效，但也有设置了保函生效时间的情况。
不管怎样，买方都要认真审核预付款保函书，确保自己的利益。