有限责任公司内部调拨流程
----造船有限公司固定资产管理制度
---—造船有限公司固定资产管理制度（征求意见稿）一、目的为了加强和规范固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，提高资产利用效率，确保公司财产不受损失，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于对公司的所有固定资产的管理，以及对固定资产负有管理责任的部门和个人。
固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产、经营、有关的设备、器具、工具等;以及不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过1年的资产。
三、审批权限及审批流程1.申请与采购固定资产的审批权限及审批流程:按照公司《中航鼎衡造船有限公司业务审批权限与流程》及相关规定执行。
2。
内部调拨固定资产的审批权限及审批流程2.1 凡列入公司的固定资产,未经公司主管领导或总经理批准,任何部门不得擅自调拔、转移、借出和出售。
审批权限参照公司《中航鼎衡造船有限公司业务审批权限与流程》规定执行。
2.1.1 公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入部门的双方部门负责人及经办人签字后,由财务部门办理转账手续。
移动设备内部调动由设备动力部负责审批，并及时将有关调动情况流转至资产主管部门。
2。
2未经资产管理主管部门同意,各使用部门不得办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
3.报废与处置固定资产的审批权限及流程3。
1公司的固定资产报废处理时，由使用部门提出申请，填写《固定资产处置申请单》(一式三份),注明使用部门之名称及代号、固定资产编号、品名、规格、数量及报废原因。
经资产主管部门以及财务部门审核后，参照公司《审批流程与权限》规定执行审批程序后，办理报废相关手续.3。
2资产管理部门应依已核准的《固定资产处置申请单》办理报废事宜，注明实际处置情形，并更新“固定资产管理台账".3.3凡经批准报废的固定资产不能继续使用，基建资产管理部门要及时作价处置。
股份公司资金管理制度
XX股份有限公司资金管理制度第一章总则第一条为保证XX股份有限公司（以下简称“公司”）资金安全，规范资金收付、调拨流程，按照国家相关法规、法则，特制定本管理制度。
第二条本办法适用于公司及分公司。
第二章资金管理细则第三条本制度所指资金是指现金、银行存款、其他货币资金、银行票据、支票等货币资金或者变现能力很强的票据。
第四条财务部为日常资金的管理部门，主要负责具体实施资金的收付、调拨。
资金的收付、调拨，具体审批权限和人员或部门，按照金额的大小、资金的用途，根据授予的权限不同，分别由财务总监审批、总经理审批、董事会审批、股东大会审批。
第五条资金收入管理5.1设置指定若干银行结算帐户用于对资金收入进行专门管理，公司所有收入款项必须存入指定的收入帐户。
5.2公司所有的货款不得以现金方式收取。
第六条资金支出管理：设置结算帐户对资金支出进行管理6.1设置指定银行结算户用于对资金支出进行管理，所有支出必须从指定的支出户支出。
6.2财务部严格按照公司资金付款制度、费用报销制度、授权制度等内控制度，根据签批的付款申请单，对外支付。
第七条资金调拨管理7.1资金从本公司A账户转到B账户，需由出纳填制资金调拨单，报财务主管审核，经财务总监审批通过后，才可调拨。
7.2资金是根据与银行签订的协议，从A账户转到B账户，作为保证金的，无需填制资金申请单，直接由财务部根据签订的合同操作。
第八条资金检查与监控8.1每日上午10：00前财务部应向财务总监、总经理等高管报送前日的《资金日报表》。
8.2次月5日前，由财务部出纳与主管核对、盘点现金、银行存款、支票、商业汇票，根据差异情况编制银行存款余额调节表、现金盘点表、票据盘点表等表格，并由出纳及会计盘点人签字确认，双方各留一份。
8.3公司内审部对资金余额及使用情况进行定期检查与不定期抽查。
第三章现金及银行存款管理第九条现金管理库存现金是指为保证日常营运而以现金形式保存的货币资金。
该库存现金以备用金形式在指定银行账户（基本户）上支取。
内部交易结算管理规定
内部交易结算管理规定 Prepared on 22 November 2020四川XXXXXXXX股份有限公司内部交易结算管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强四川XXXXXXXX股份有限公司（以下简称公司）的内部交易结算管理，规范交易行为，提高会计信息质量，特制定本办法。
第二条本办法所称内部交易结算，是指：母子公司之间、各子公司之间发生转移资源（含资金）的结算，包括购买（销售）商品、提供（接受）劳务、租赁业务、资产处置、资金调拨等往来结算。
第三条内部交易结算涉及的价格、资金等方面的管理，按公司有关规定执行。
第四条公司财务中心是内部交易结算的管理部门，负责组织制定、修订交易结算的有关管理制度。
对各单位执行交易结算制度的情况进行指导、检查和考核，对公司交易结算中出现的重大问题提出意见和处理建议。
对内部交易、公司内部关联交易中出现的异议提出处理建议并报公司仲裁委员会进行仲裁。
对内部交易、公司内部关联交易无理拒付（收）的业务负责办理强制转账。
第二章内部交易结算的原则第五条办理交易结算应遵循下列原则：一、办理交易结算，应明确交易的结算主体，严格执行交易程序，做到结算依据合法、合规，结算内容真实、有效。
二、各单位在办理交易结算时，必须遵守公司关于物资、设备、采购管理的有关规定，必须遵守公司在产品、产成品流转的有关规定。
三、必须依据《中华人民共和国合同法》和公司的有关规定签订交易合同（协议）、实物流转凭证（入库单、出库单等）以及相关职能管理部门的审批文件、发票等相关原始凭证，才能办理相关结算手续。
四、内部交易当期的收支应在当期进行结算，双方同时（即以收款方入账时间）办理交易的内部结算，无特殊情况不得拖延结算时间，不得跨月、跨年。
对交易手续齐备、程序规范的内部交易，收、付款单位不得无理拒收、拒付。
五、除内部资金拆借外，其它内部交易实行非货币结算，且通过母公司进行款项结算。
第三章内部交易结算的要求和程序第六条公司内部交易按以下要求和程序进行结算：一、各单位相关业务部门应向财务部门提供办理结算所需的相关原始结算凭据，经双方财务部门认可后进行账务处理，对结算凭据的真实性负责。
调拨流程
调拨流程（试行）1概述此流程的目的是为了规范家居乐超市门店与门店间调拨，物流部员工相关操作2关键字调拨申请、调拨发出单、装车单、调拨接收、装车接收3适用范围适用于江苏家居乐建材超市各门店4主体商品收商品与《调拨申请单》数量有差异，应由商品部员工补齐或重新作《调拨申请单》，在核对调拨商品名称、数量无误后，物流部收货员将调拨商品放至暂存待送区∙调出方物流部收货员根据《调拨申请单》在ERP系统中调出并打印一式四联《调拨发出单》，由物流部收货员及商品部员工签字确认。
防损核查后在《调拨发出单》盖“防损已核查，签字”章并签字。
调出方物流收货员将《调拨发出单》调出方商品部联交商品部留存∙《调拨发出单》一式四联：第一联（白）加盖调拨发货章交调入方财务留存，第二联（红）调出方财务留存，第三联（蓝）调出方商品部留存，第四联（黄）调入方商品部留存）调出方物流部与承运方交接调拨商品∙调出方物流部收货员根据货物的实际货量和紧急程度确定调拨发货时间，安排调拨车辆∙调出方物流部收货员根据《调拨申请单》和《调拨发出单》与承运方物流人员交接调拨商品，确认无误后，承运方物流人员在《调拨发出单》签字，调出方物流部收货员将《调拨发出单》单号、装车重量或体积、与承运方合同约定的运费单价，录入到《装车单》中并打印∙《装车单》为一式二联（第一联（白）由调出方物流部留存归档，第二联（红）调入方物流部留存）∙调出方物流部收货员协助承运方将调拨商品装车，承运方物流人员按装车件数开据一式四联《托运单》交调出方物流部检查无误后，双方在《托运单》签字，调出方物流部收货员留存发货方备查联∙《托运单》：第一联（白）承运方留存；第二联（黄）发货方备查；第三联（绿）随货同行；第四联（红）接收方留存∙调出方物流部收货员将《调拨发出单》调入方财务联加盖调拨发货章和调入方商品部联连同《装车单》调入方物流部联及调拨商品交给承运方物流人员，一起送至调入方门店物流部调入方物流部与承运方交接调拨商品∙承运方物流人员送货至调入方门店物流部∙调入方物流部收货员与承运方物流人员交接单据，验收商品∙验货完毕后，调入方物流部收货员在系统中进行调拨接收与装车接收，并在《托运单》三联中签字，将《托运单》承运方联、随货同行联交承运方物流人员离开交接调拨商品∙调入方物流部收货员通知商品部至物流部交接调拨商品∙调入方商品部员工验收调拨商品完毕后，在《调拨发出单》两联中签字确认，将《调拨发出单》调入方商品部联连同调拨商品带回部门5关键控制点（1）调入方收货时发现实收数量与《调拨发货单》数量有差异，应及时与调出方联系，告知差异，双方共同查找原因，提出解决办法（2）对于调拨过程中产生的差异须及时处理6应参加培训人员物流部、商品部、门店财务及门店的店长室人员应参加此流程的培训。
固定资产转移调拨对外处置管理规定
1 主题内容与适用范围为了合理调配资源，确保固定资产利用的经济性和有效性，做好公司固定资产的内部转移、各部门间的调拨和对外处置的过程管理，特制定本制度。
本制度适用于xxxxxx有限公司所属的固定资产转移、调拨与对外处置的管理。
2 定义固定资产转移是指固定资产在公司内部调动或安装位置的移动。
固定资产调拨是指固定资产在公司内部门及单位间的划拨。
固定资产对外处置是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取相应收益的处置。
3职责固定资产转移管理职责3.1.1资产管理部门负责办理相应平台部门间的固定资产转移。
相关责任部门负责转移单据的传递、台账更新。
固定资产调拨管理职责固定资产移出部门上报闲置固定资产信息，填写《闲置固定资产申请单》，并报分管领导审批。
固定资产归口管理部门负责汇总并发布公司闲置固定资产信息，固定资产移入部门向闲置资产部门提出固定资产需求申请报告。
3.2.3固定资产移出部门负责《固定资产调拨通知单》开出、会签及单据的传递。
固定资产对外处置管理职责3.3.1 固定资产归口管理部门负责公司闲置和报废固定资产的对外处置，其他部门或个人不得对外处置资产。
固定资产归口管理部门负责对所属待处置闲置资产组织评审,并报公司领导批准。
固定资产归口管理部门负责组织工艺技术部、财务部对所申请处置的闲置资产进行可行性复审，并负责公司大型闲置资产处置前的调研和逐级申报。
固定资产归口管理部门负责组织财务部及相关单位，对待处置固定资产进行评估，负责办理闲置、报废固定资产对外处置审批手续及相关处置工作。
4 工作流程固定资产转移流程4.1.1 固定资产转移由固定资产归口管理部门根据生产需要办理内部调剂，并填写《固定资产转移通知单》，由相关部门在《固定资产转移通知单》上会签后生效，调出部门应将该资产所有附件、备件及随机工具一并移交给调入部门。
4.1.2《固定资产转移通知单》一式四份，所属固定资产管理归口部门、财务部、调入部门、调出部门各一份，相关单位依据签字生效的《固定资产转移通知单》及时做好台账更新和管理。
集团企业内部转移价格研究
Sweeping over the Management管理纵横 | MODERN BUSINESS 现代商业147集团企业内部转移价格研究王进强1 黄贺1 郭晨晨1 赖亚林21.中国神华国际工程有限公司 北京 1000072.中国矿业大学(北京) 北京 100083一、内部转移价格概述所谓内部转移价格，亦称为内部结算价格或内部调拨价格，它是指集团公司总部与下属各版块单位以及各版块单位之间开展交易的过程中，产品、服务、资产、权利等交易标的结算时所采用的价格。
集团企业本身就可以称得上是一个内部市场，内部转移价格存在于这一市场内，是这一市场运作的枢纽，在一定程度上不受外部市场交易的影响，因而具有非市场性的特征。
同时，内部转移价格以集团整体利益为出发点进行制定，具有很强的目的性和计划性。
二、集团内部转移价格定价原则集团企业内部转移价格的制定，应遵循以下几种原则：1.合规、合法原则。
这是内部转移定价最为基本的原则。
合规性原则即内部转移价格需满足规章制度、政策文件的要求。
例如在进行内部转移定价时，需考虑是否有政府定价或指导价。
对于有政府定价的内部交易，集团企业应执行政府定价；对于有政府指导价的内部交易，集团企业应在政策允许的范围内进行适当浮动；对于没有政府定价或指导价的内部交易，集团企业自行选择定价方法。
合法性原则即内部转移价格需满足相关法律法规的要求，对于法律法规明确禁止的情形，在进行内部定价时应坚决回避，不得违反法律法规的要求。
2.目标一致原则。
这是内部转移定价最为重要的原则。
目标一致才能保证集团整体利益最大化。
集团企业内部的交易可能会使集团内各版块单位为了自身的局部利益而违背集团整体利益最大化这一目标。
因此，在制定内部转移价格时，应立足全局，遵从集团企业内局部与整体目标相一致原则，使集团内各版块单位的利益与集团公司的整体利益相协调，实现集团整体利益最大化。
3.相对稳定、动态调整原则。
集团企业内部转移价格的制定是一种长期的战略行为，在制定后应保持相对稳定状态。
500强企业仓库管理制度57491257
XX有限公司仓库管理制度框架XX有限公司仓库管理制度目录一、仓库管理制度1、采购入库管理2、销售出库管理3、企业产品推广部销售管理4、紧急放行管理5、商品赠送管理6、内部调拨管理7、内部领用管理8、物资借用管理9、维修、更换、退货和返修管理10、分仓库管理11、库存管理12、仓库日常管理13、库存商品盘点管理14、现场管理二、流程1、采购入库流程2、销售出库流程3、商品赠送流程4、内部调拨流程5、内部领用流程6、物资借用流程7、维修、更换、退货和返修流程三、表单1、预算清单2、采购订单3、入库单4、模拟采购发票5、销售订单6、发货单7、送货单8、出库单9、模拟销售发票10、商品赠送预算清单11、调拨申请单12、调拨单13、一般借用借条14、检测报告15、过期销售订单管理费计算表16、资金占用费计算表四、表单流程1、采购预算清单2、采购订单3、入库单4、销售预算清单5、销售订单6、发货单7、送货单8、出库单9、内部调拨申请单10、调拨单11、商品检测报告五、部门仓库管理职责广东新农村一、仓库管理制度为了保障公司库存商品的安全与完整、降低仓库管理成本、以免造成商品积压与资金浪费，特制定本制度，要求有关部门遵照执行。
一、采购入库管理：1、商品采购主要分为日常备货采购和业务员要求采购备货两类。
日常备货采购指商务部根据仓库商品库存和市场行情主动备货，预算清单由商务下；业务员要求采购备货指业务员根据销售需要向商务部提出采购备货，预算清单仍由商务下，但业务员必须在预算清单红联签字确认。
2、商务部输单员审核预算清单后输入采购订单，并在预算清单上加盖“已录”章，然后由商务部主管负责对预算清单和采购订单进行审核。
3、仓库管理员根据审核无误的预算清单，才可办理物资入库手续。
入库时仓库负责清点实物数量，进行外观验收，同时要关注商品的价格、规格、型号、数量是否与预算清单一致，货物名称及编号是否统一，如有异常，应及时通知经办人员改正，否则拒绝入库。
公司有限公司工会财务管理制度
XXXX公司有限公司工会财务管理制度为保证集团公司工会经费的合理运作，根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律法规，根据集团公司实际，特制定本制度。
1.1总则1.1 本制度适用范围：集团公司工会及各权属子公司工会。
1.2 工会财务工作实行工会委员会领导的工会主席负责制度。
统筹资金、配置资源、管理经费的使用，确保工会经费合理、安全、有效运作，保障工会各项工作的展开。
1.3 工会财务管理原则：坚持手续完备原则；坚持量入为出、略有结余、勤俭节约的原则。
1.4 工会经费在会员福利、会员文体活动、会员教育、文化宣传、工会建设等范围内使用。
1.2预、决算管理制度2.1 按照《工会预算管理办法》编制工会预算、决算和组织预决算执行。
2.2 工会预算编制原则：统筹兼顾，保证重点；量入为出，收支平衡；真实合法，精细高效。
2. 3依法取得的各项收入应全部纳入预算管理。
2.4 本年度无重大支出项目，不得编制赤字预算。
期末滚存经费结余不得出现赤字。
2.5 要认真执行上级工会批准的预算.一切开支均在经批准的预算内执行。
调整或者追加预算，要严格履行规定的程序。
2.6 预算支出的编制要遵循勤俭节约的原则，要把资金使用的重点安排在维护会员权益,为会员服务和工会活动方面。
2.7 加强预算支出管理，严格执行预算和财务制度，不得擅自扩大经费支出范围，提高开支标准，不得以领代报，不得擅自改变预算资金用途。
2.8 年度预算、决算草案，由工会财务部门编制，经工会委员会（或者常委会）讨论通过，并经本级经费审查委员会审查通过后，报上一级工会审批或备案。
3.0货币资金管理制度3.1 库存现金管理：3.1.1 办理有关现金收支业务时，应严格遵守《现金管理暂行条例》及其实施细则；3.1.2 应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，超过库存限额的现金应及时存入银行；3.1.3 库存现金要专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或者白条抵库；3.1.4现金收入必须开具发票或收据，并当日入账，及时送存银行，不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行；不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不得利用账户替其他单位或个人套取现金；严禁将款项擅自挪用或借给个人；禁止设立“小金库”或账外账；3.1.4 1.5现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改；3.1.6 提取现金，应注明用途，并由会计机构负责人签字盖章。