《石油石化行业内部控制操作指南》试题答案

关于参照实施石油石化行业内部控制操作指南的通知

策划：和瑞芳

编剧：黄小卫

一、单选题

1、下列关于石油石化行业内部控制的说法中，错误的是（）。

A.石油石化行业内部控制只需要关注重要业务事项和高风险领域

B.石油石化行业内部控制应当在全面控制的基础上

C.资本支出、工程招标、物资采购、产品销售是石油石化行业必须重点关注的业务流程

D.对容易发生舞弊的关键业务流程和岗位，需制定严密的控制措施

【您的答案】A[正确]

2、内部控制不能为控制而控制，应当注重实用性与可操作性。这句话体现的是内部控制的原则是（）。

A.实用性原则

B.合规性原则

C.包容性原则

D.制衡性原则

【正确答案】A

3、下列关于组织架构的管理措施的说

法中，错误的是（）。

A.企业应当在公司制的基础上建立管

理措施

B.企业应当建立统一授权的集团化管

理体制

C.企业应当建立权责统一的集团化管

理体制

D.企业应当建立逐级负责的集团化管

理体制

【您的答案】B[正确]

4、下列关于关键管理人员的管理说法中，错误的是（）。

A.企业制定规章制度确保管理人员的技能素质满足要求

B.企业通过内部报刊、有线电视、网络等媒体发布公告或召开会议等方式，增加选拔任用的透明度

C.企业应当注重对经营管理者的培养，提高管理者素质

D.企业只要招聘了符合标准的人才，就不需要对其进行后续培养

【您的答案】D[正确]

5、下列关于汇报机制的说法中，错误的是（）。

A.企业通过分级管理的组织架构和员工岗位职责描述对汇报关系进行清晰的定义。任何情况下不得越级请示、报告工作

B.企业为员工向管理层反映问题和建议提供多种渠道，如员工代表大会制度、座谈会、接待日

C.企业应当注重高层管理人员之间的沟通，建立相应的沟通和交流渠道并确保其畅通

D.经营活动的管理人员要有与相关的高级管理人员进行沟通和交流的通畅渠道

【您的答案】A[正确]

6、下列关于企业确定人员编制的说法中，最准确的是（）。

A.应当先定任务、定职责、定岗位，后定编制

B.应当先定编制，再定任务、定职责、定岗位

C.应当限定岗位，再定任务、定职责、定编制

D.应当限定职责，再定岗位、定任务、定编制

【您的答案】A[正确]

7、下列关于企业编制企业发展战略的说法中，错误的是（）。

A.企业通过对内外部环境、内部条件和发展前景的估量和分析，编制中长期业务发展规划

B.企业编制年度预算，对预算经营年度的经营目标及相应管理措施做出预期安排

C.年度计划和预算由相关部门汇总并综合平衡后，报董事长审批

D.企业应当通过内部各层级会议将发展规划和计划及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工【您的答案】C[正确]

8、下列不属于产品质量控制方面的措施的是（）。

A.增强产品质量意识

B.规范操作流程

C.加强售后服务

D.坚持实施HSE管理体系

【正确答案】D

9、下列关于企业文化建设与评估的说法中，错误的是（）。

A.企业应建立具有风险意识的企业文化，将风险管理文化建设融入企业文化建设全过程

B.企业高级管理人员在建立良好的企业文化中发挥主导和表率作用

C.企业普通员工应当在企业文化建设中发挥主导和模范作用

D.企业文化评估，应当重点关注董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况【正确答案】C

10、下列不属于舞弊三角理论中的要素的是（）。

A.压力

B.机会

C.自我合理化

D.利益

【正确答案】D

二、多选题

1、内部控制的参与者包括（）。

A.企业董事会

B.监事会

C.经理层

D.全体员工

【正确答案】ABCD

2、下列关于石油石化行业内部控制的说法

中，正确的有（）。

A.内部控制应当在治理结构、机构设置及

权责分配、业务流程等方面形成相互制约、

相互监督

B.石油石化行业必须遵守内部控制的要求，机构间互相牵制

C.石油石化行业可以由某个机构或个人单独决定重大决策

D.石油石化行业必须事权统一

【您的答案】ABD[正确]

3、内部控制制度应包容企业原有管理制度，并将业务制度加以流程化、信息化、规范化。下列相关说法中，正确的有（）。

A.优良的做法制度化

B.科学的制度流程化

C.合理的流程信息化

D.企业管理的规范化

【您的答案】ABCD[正确]

4、内部控制的五要素包括（）。

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通和内部监督

【您的答案】ABCD[正确]

5、影响公司发展战略制定的因素包括（）。

A.国内外市场需求变化

B.行业及竞争对手状况

C.可利用的资源水平

D.自身优势与劣势

【您的答案】ABCD[正确]

6、下列属于不相容职务的有（）。

A.可行性研究与决策审批

B.决策审批与执行

C.执行与监督检查

D.现金收支与登记库存现金明细账

【您的答案】ABC[正确]

7、人力资源管理部门定期对相关人力资

源政策进行全面的检查，评价政策是否

与公司职业道德规范相符。下列相关说

法中，正确的有（）。

A.有德有才、破格重用

B.有德无才、培养使用

C.有才无德、限制录用

D.无德无才、坚决不用

【您的答案】ABCD[正确]

8、核查候选人的背景，特别要考虑公司不能接受的行为或活动，具体包括（）。

A.对频繁更换工作和职业背景相差很大的候选人要仔细核查

B.雇佣政策要包括对犯罪记录的调查

C.候选人的工作经验

D.候选人的家庭背景

【您的答案】AB[正确]

9、下列属于企业社会责任的关注要点的有（）。

A.安全生产方面

B.产品质量控制方面

C.环境保护与资源节约方面