《石油石化行业内部控制操作指南》试题答案
石油石化行业内部控制操作指南
石油石化行业内部控制操作指南Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】一、单选题1、内部控制五要素—信息与沟通不包括（）。
A、信息质量B、沟通制度C、信息系统D、舞弊机制【正确答案】D【您的答案】2、内部控制的五目标不包括（）。
A、合理保证企业经营管理合法合规B、维护资产安全（中国特色）C、保证财务报告及相关信息真实完整D、提高会计利润【正确答案】D【您的答案】3、内部控制的五原则不包括（）。
A、局部性B、重要性C、成本效益D、适应性【正确答案】A【您的答案】4、风险识别的外部因素不包括（）。
A、经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素B、法律法规、监管要求等法律因素C、安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素D、会计人员的素质提高【正确答案】D【您的答案】5、反舞弊工作的重点不包括（）。
A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益B、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等C、检查会计核算D、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权【正确答案】C【您的答案】6、关于内部监督与其他要素的关系的说法中，不正确的是（）。
A、以内部环境为基础B、与风险评估、控制活动形成闭环控制系统C、离不开信息与沟通的支持D、以会计核算为基础【正确答案】D【您的答案】7、关于分权与集权的说法中，不正确的是（）。
A、在内部控制里面，就要把经营的权力分给管理层，同时对他们进行相应的绩效管理和绩效考核B、在分权的同时企业要注意风险的存在C、对分权和集权进行平衡，科学地进行权力配置D、在内部控制里面，就要把经营的权力分给工作的人员，同时对他们进行相应的绩效管理和绩效考核【正确答案】A【您的答案】8、经营环境分析不包括（）。
A、劳动力市场B、资本市场C、供应商D、消费者【正确答案】C【您的答案】9、人力资源管理的主要风险不包括（）。
中石化内控题库
中石化内控题库1. 简介中石化是中国石油化工集团公司的简称，是中国最大的石油石化企业之一。
在经营过程中，中石化注重内部控制，以保证公司的经营和管理的合规性。
为了提高员工对内控的理解和了解，中石化制定了内控题库，对员工进行内控方面的考核和培训。
2. 题库内容中石化内控题库包含了多个不同领域和层次的题目，涵盖了中石化的内控制度、流程、规定等方面的内容。
2.1 内控制度题目1.内控制度是什么？请简要描述内控制度的定义和目的。
2.请列举中石化的内控制度的主要内容。
3.中石化的内控制度是如何落地实施的？2.2 内控流程题目1.请简要描述中石化的采购流程，并说明其中的内控措施。
2.中石化的销售流程中有哪些内控环节？3.请描述中石化的财务报告编制流程，并说明其中的内控要求。
2.3 内控规定题目1.中石化对员工的行为有哪些规定？请列举其中的几条。
2.请简要描述中石化的信息安全管理要求和措施。
3.中石化对涉及内控的重要岗位有哪些要求？请列举其中的几个。
3. 题库的作用中石化内控题库的设计有以下作用：•帮助员工深入了解中石化的内控制度、流程和规定，提高员工对内控的认知和理解。
•通过内控题库的考核，评估员工对内控的掌握程度，发现并弥补内控方面的不足之处。
•促使员工主动学习和研究中石化的内控相关知识，提升员工的内控意识和能力。
•为中石化的内控培训提供参考资料和内容，帮助培训师更好地组织和开展内控培训。
4. 使用方法中石化内控题库可以通过线上平台进行使用，员工可以通过该平台登录，并进行相应的内控测试。
使用方法如下：1.登录内控题库平台。
2.选择相应的题目类别和层次。
3.进行题目的答题和提交。
4.平台会自动评估员工的答题情况，并给予相应的得分。
5.根据得分情况，员工可以进行答题巩固，提高自己的内控水平。
5. 总结中石化内控题库的设计和使用对于提高员工对内控的理解和应用具有重要的作用。
通过内控题库的考核和培训，可以加强中石化员工的内控意识和能力，提高公司内部控制的有效性和合规性。
中国石油大学成人教育《内部控制》在线考试复习题及参考答案
中国石油大学成人教育《内部控制》在线考试复习题及参考答案《内部控制》课程综合复习资料一、单选题1.代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）。
A.美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》B.英国《综合守则》C.COSO委员会的《内部控制一－一整合框架》D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告2.内部控制的核心目标是（）。
A.资产安全目标B.报告目标C.经营目标D.战略目标3.对企业社会责任管理体系构建起到关键作用的是（）。
A.企业的高管人员B.企业的全体员工C.政府的强制要求D.社会的呼吁4.下列各项中，属于内部风险识别应关注的因素是（）。
A.财务状况B.经济形势C.法律法规D.技术进步5.以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（）。
A.会计基础绩效考评模式B.平衡计分卡绩效考评模式C.经济基础绩效考评模式D.战略管理绩效考评模式6.下列业务类型中，适合信息系统外包的是（）。
A.附加值较低、成本较高的非核心信息系统业务B.附加值较低。
成本较高的核心信息系统业务C.附加值较高、成本较低的非核心信息系统业务D.附加值较高、成本较低的核心信息系统业务7.对新开发的技术或产品未进行有效保护，而竞争对手抢先申请专利保护，导致自主开发成果被限制使用；合作研发中未明确产权归属，导致自树竞争对手属于研发业务的（）阶段的风险。
A.研究成果开发B.研发活动评估C.研发成果保护D.研究过程管理8.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。
A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层参加的培训、会议D.管理层审核的员工提出的各项合理建议9.下列有关内部控制评价的说法中错误的是（）。
A.内部控制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行B.内部控制的有效性是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度C.企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价D.董事会可以通过审计委员会来承担对内部控制评价的组织、领导、监督职责10.在执行内部控制审计时，下列有关注册会计师选择拟测试的控制的说法中，错误的是（）。
内部控制考试题及答案
内部控制考试题及答案内部控制考试试题及答案一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在信息系统内部控制环节,应将企业的业务流程、内控措施、权限配置、预警指标、核算方法等固化到信息系统中。
2、企业梳理治理结构，应当重点关注董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职资格和履职情况。
3、企业内部控制应用指引所称人力资源，是指董事、监事、高级管理人员和全体员工。
4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为，导致外包业务合同无法履行的，企业应当及时终止合同。
5、销售政策和策略不当、市场预测不准确、销售渠道管理不当等，可能导致销售不畅、库存积压、经营难以为继。
6、对于重大固定资产处置，应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估，采取集体审议或联签制度。
7、重要和技术性较强的采购业务，由专家进行论证，实行集体决策和审批。
8、企业收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制竣工决算，开展竣工决算审计，组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收。
9、企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和会计准则。
10、企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制工作任务，将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。
二、多项选择题：1、不相容职务通常包括（ABC）。
A、可行性研究与决策审批B、决策审批与执行C、执行与监督检查D、监督检查与上报2、中国内部控制标准体系包括（ABD）。
A、企业内部控制应用指引B、企业内部控制评价指引C、企业内部控制监督指引D、企业内部控制基本规范3、被担保人出现以下（ABCD）情形之一的，企业不得提供担保。
A、与其他企业出现较大经营纠纷B、财务状况恶化C、已进入兼并程序D、被担保人经营风险较大4、分解预算指标和建立预算执行责任制应当遵循（ACD）原则。
A、定量化B、定性化C、全局性D、可控性5、企业在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注（ABCD）等相关内容。
内部控制试题及问题详解(打印)
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
《石油石化行业内部控制操作指南》试题答案
关于参照实施石油石化行业内部控制操作指南的通知策划：和瑞芳编剧：黄小卫一、单选题1、下列关于石油石化行业内部控制的说法中,错误的是（）。
A.石油石化行业内部控制只需要关注重要业务事项和高风险领域B.石油石化行业内部控制应当在全面控制的基础上C.资本支出、工程招标、物资采购、产品销售是石油石化行业必须重点关注的业务流程D.对容易发生舞弊的关键业务流程和岗位,需制定严密的控制措施【您的答案】A[正确]2、内部控制不能为控制而控制,应当注重实用性与可操作性。
这句话体现的是内部控制的原则是（）。
A.实用性原则B.合规性原则C.包容性原则D.制衡性原则【正确答案】A3、下列关于组织架构的管理措施的说法中,错误的是（）。
A.企业应当在公司制的基础上建立管理措施B.企业应当建立统一授权的集团化管理体制C.企业应当建立权责统一的集团化管理体制D.企业应当建立逐级负责的集团化管理体制【您的答案】B[正确]4、下列关于关键管理人员的管理说法中,错误的是（）。
A.企业制定规章制度确保管理人员的技能素质满足要求B.企业通过内部报刊、有线电视、网络等媒体发布公告或召开会议等方式,增加选拔任用的透明度C.企业应当注重对经营管理者的培养,提高管理者素质D.企业只要招聘了符合标准的人才,就不需要对其进行后续培养【您的答案】D[正确]5、下列关于汇报机制的说法中,错误的是（）。
A.企业通过分级管理的组织架构和员工岗位职责描述对汇报关系进行清晰的定义。
任何情况下不得越级请示、报告工作B.企业为员工向管理层反映问题和建议提供多种渠道,如员工代表大会制度、座谈会、接待日C.企业应当注重高层管理人员之间的沟通,建立相应的沟通和交流渠道并确保其畅通D.经营活动的管理人员要有与相关的高级管理人员进行沟通和交流的通畅渠道【您的答案】A[正确]6、下列关于企业确定人员编制的说法中,最准确的是（）。
A.应当先定任务、定职责、定岗位,后定编制B.应当先定编制,再定任务、定职责、定岗位C.应当限定岗位,再定任务、定职责、定编制D.应当限定职责,再定岗位、定任务、定编制【您的答案】A[正确]7、下列关于企业编制企业发展战略的说法中,错误的是（）。
中石油华东《内部控制》2020年秋季学期在线作业(二)答案
(判断题)1: 对于“三重一大”事项，企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，个人对集体决策有不同意见的，可以保留或者向上级反映，也可以拒绝执行。
A: 对
B: 错
正确答案: F
(判断题)2: 内部控制的设计应覆盖所有关键的业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。
A: 对
B: 错
正确答案: F
(判断题)3: 内部控制是由企业董事会、监事会，经理层实施的，和普通员工没有关系。
A: 对
B: 错
正确答案: F
(判断题)4: 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。
A: 对
B: 错
正确答案: F
(判断题)5: 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。
A: 对
B: 错
正确答案: F
(判断题)6: 对于重大的固定资产投资项目，企业可进行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。
A: 对
B: 错
正确答案: F
(判断题)7: 财务报告内部控制是指企业为了合理保证财务报告及相关信息真实完整而设计和执行的内部控制，以及用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制。
A: 对
B: 错
正确答案: T
(判断题)8: 监事会有权对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监管，但是无权对董事、高级管理人员提起诉讼。
A: 对
B: 错。
石油石化行业内部控制继续教育试题
10、关于石油石化行业统计监督检查，下列说法不正确的是（）。
A、综合统计机构应依据国家法律法规和相关规定组织定期或不定期的统计检查，对企业统计活动进行调查、指导和监督
B、综合统计部门应定期或不定期地组织本单位统计自检
C、统计检查包括全面检查、专项检查和重点检查等
D、统计监督检查内容限于：依法统计情况、统计基础工作情况，统计调查执行情况
B、未取得探矿权或探矿权受损，无法落实石油天然气储量，影响企业的可持续发展
C、机构设置和人员配备不合理，职责分工不明确，权限范围不清晰缺少严格的授权标准
D、勘探开发过程发生并涌、井喷以及井喷失控伤人等安全事故，给企业带来人员伤亡及经济损失
正确答案：
10、石油石化行业投资的境外资产管理的控制目标有（）。
正确答案：
13、矿区服务外包的控制目标有（）。
A、会计核算及时、真实和准确B、业务外包工作内容明确，分工合理，权限职责清晰
C、矿区服务业务整体水平有明显提升D、业务餐饮工作量计量方式明确，数据真实、准确
正确答案：
14、企业文化要求高级管理人员每季度召开一次经营形势分析会，参会人员包括（）。
A、全体管理人员B、全体职工C、总裁、高级副总裁、财务总监、总地质师D、规划计划部门、财务主管部门、审计部门和各专业分公司主要领导及财务负责人
C、合同管理职责分工明确，权限范围清晰，流程明确合理
D、
正确答案：
20、石油石化行业信息传递及控制的主要风险有（）。
A、信息传递中泄露秘密，影响公司生产运营，造成公司损失
B、信息安全措施不到位，缺乏网络安全控制措施，导致泄密或系统故障，造成损失
C、信息传递机制缺乏，信息传递内容不完整，影响信息收集、使用
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关于参照实施石油石化行业内部控制操作指南的通知
策划：和瑞芳
编剧：黄小卫
一、单选题
1、下列关于石油石化行业内部控制的说法中，错误的是（）。
A.石油石化行业内部控制只需要关注重要业务事项和高风险领域
B.石油石化行业内部控制应当在全面控制的基础上
C.资本支出、工程招标、物资采购、产品销售是石油石化行业必须重点关注的业务流程
D.对容易发生舞弊的关键业务流程和岗位，需制定严密的控制措施
【您的答案】A[正确]
2、内部控制不能为控制而控制，应当注重实用性与可操作性。
这句话体现的是内部控制的原则是（）。
A.实用性原则
B.合规性原则
C.包容性原则
D.制衡性原则
【正确答案】A
3、下列关于组织架构的管理措施的说
法中，错误的是（）。
A.企业应当在公司制的基础上建立管
理措施
B.企业应当建立统一授权的集团化管
理体制
C.企业应当建立权责统一的集团化管
理体制
D.企业应当建立逐级负责的集团化管
理体制
【您的答案】B[正确]
4、下列关于关键管理人员的管理说法中，错误的是（）。
A.企业制定规章制度确保管理人员的技能素质满足要求
B.企业通过内部报刊、有线电视、网络等媒体发布公告或召开会议等方式，增加选拔任用的透明度
C.企业应当注重对经营管理者的培养，提高管理者素质
D.企业只要招聘了符合标准的人才，就不需要对其进行后续培养
【您的答案】D[正确]
5、下列关于汇报机制的说法中，错误的是（）。
A.企业通过分级管理的组织架构和员工岗位职责描述对汇报关系进行清晰的定义。
任何情况下不得越级请示、报告工作
B.企业为员工向管理层反映问题和建议提供多种渠道，如员工代表大会制度、座谈会、接待日
C.企业应当注重高层管理人员之间的沟通，建立相应的沟通和交流渠道并确保其畅通
D.经营活动的管理人员要有与相关的高级管理人员进行沟通和交流的通畅渠道
【您的答案】A[正确]
6、下列关于企业确定人员编制的说法中，最准确的是（）。
A.应当先定任务、定职责、定岗位，后定编制
B.应当先定编制，再定任务、定职责、定岗位
C.应当限定岗位，再定任务、定职责、定编制
D.应当限定职责，再定岗位、定任务、定编制
【您的答案】A[正确]
7、下列关于企业编制企业发展战略的说法中，错误的是（）。
A.企业通过对内外部环境、内部条件和发展前景的估量和分析，编制中长期业务发展规划
B.企业编制年度预算，对预算经营年度的经营目标及相应管理措施做出预期安排
C.年度计划和预算由相关部门汇总并综合平衡后，报董事长审批
D.企业应当通过内部各层级会议将发展规划和计划及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工【您的答案】C[正确]
8、下列不属于产品质量控制方面的措施的是（）。
A.增强产品质量意识
B.规范操作流程
C.加强售后服务
D.坚持实施HSE管理体系
【正确答案】D
9、下列关于企业文化建设与评估的说法中，错误的是（）。
A.企业应建立具有风险意识的企业文化，将风险管理文化建设融入企业文化建设全过程
B.企业高级管理人员在建立良好的企业文化中发挥主导和表率作用
C.企业普通员工应当在企业文化建设中发挥主导和模范作用
D.企业文化评估，应当重点关注董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况【正确答案】C
10、下列不属于舞弊三角理论中的要素的是（）。
A.压力
B.机会
C.自我合理化
D.利益
【正确答案】D
二、多选题
1、内部控制的参与者包括（）。
A.企业董事会
B.监事会
C.经理层
D.全体员工
【正确答案】ABCD
2、下列关于石油石化行业内部控制的说法
中，正确的有（）。
A.内部控制应当在治理结构、机构设置及
权责分配、业务流程等方面形成相互制约、
相互监督
B.石油石化行业必须遵守内部控制的要求，机构间互相牵制
C.石油石化行业可以由某个机构或个人单独决定重大决策
D.石油石化行业必须事权统一
【您的答案】ABD[正确]
3、内部控制制度应包容企业原有管理制度，并将业务制度加以流程化、信息化、规范化。
下列相关说法中，正确的有（）。
A.优良的做法制度化
B.科学的制度流程化
C.合理的流程信息化
D.企业管理的规范化
【您的答案】ABCD[正确]
4、内部控制的五要素包括（）。
A.内部环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通和内部监督
【您的答案】ABCD[正确]
5、影响公司发展战略制定的因素包括（）。
A.国内外市场需求变化
B.行业及竞争对手状况
C.可利用的资源水平
D.自身优势与劣势
【您的答案】ABCD[正确]
6、下列属于不相容职务的有（）。
A.可行性研究与决策审批
B.决策审批与执行
C.执行与监督检查
D.现金收支与登记库存现金明细账
【您的答案】ABC[正确]
7、人力资源管理部门定期对相关人力资
源政策进行全面的检查，评价政策是否
与公司职业道德规范相符。
下列相关说
法中，正确的有（）。
A.有德有才、破格重用
B.有德无才、培养使用
C.有才无德、限制录用
D.无德无才、坚决不用
【您的答案】ABCD[正确]
8、核查候选人的背景，特别要考虑公司不能接受的行为或活动，具体包括（）。
A.对频繁更换工作和职业背景相差很大的候选人要仔细核查
B.雇佣政策要包括对犯罪记录的调查
C.候选人的工作经验
D.候选人的家庭背景
【您的答案】AB[正确]
9、下列属于企业社会责任的关注要点的有（）。
A.安全生产方面
B.产品质量控制方面
C.环境保护与资源节约方面
D.促进就业和员工权益保护方面
【您的答案】ABCD[正确]
10、下列属于环境保护与资源节约方面的管理措施的有（）。
A.主动与政府部门沟通，了解国家能源政策
B.与项目所在地政府、社区、员工、业务合作伙伴等开展多层次多角度交流
C.深入了解利益相关方的关注点和诉求
D.积极履行对各利益相关方的责任
【正确答案】ABCD
三、判断题
1、内部控制的目标是绝对保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
（【正确答案】错
2、《石油石化行业内部控制操作指南》属于参考性文件，并非强制性要求。
答案对[正确]
3、内部控制的灵魂是制度，内部控制的依据是牵制。
（）【正确答案】错
4、内部控制是一个静态的过程。
（）【您的答案】错[正确]
5、内控管理机构应加强宣传培训督导工作，从高层领导到基层员工，都要树立内部控制意识。
（）【您的答案】对[正确]
6、能够保证管理人员获得与其责任和权限有关的信息，说明确立的汇报机制是有效的。
【您的答案】对[正确]
7、企业对发现的员工的违规行为及时进行
制止，并按有关规章制度要求进行处理。
（）
【您的答案】对[正确]
8、人力资源政策与相应的道德标准一致，
应将职业道德规范的遵从纳入员工评价标
准。
【正确答案】对
9、企业对考核不能胜任岗位要求的员工，
应当直接将其辞退。
【您的答案】错[正
确]
10、董事、监事、经理和其他高级管理人
员应当在企业文化建设中发挥主导和模范
作用。
【您的答案】对[正确]。