鲁能集团拟认购广宇发展定向增发股份项目所涉及的海南盈滨岛置业有限公司资产评估报告书
30家公司上会被否内情
30家公司上会被否内情：痛失亿万钱财的81人30家公司上会被否内情：痛失亿万钱财的81个人发布者：popo来源：理财周报作者：王薇薇朱昌斌任家河时间：2010-07-19风流总被雨打风吹去。
曲终人散，只剩下斑驳漆落的梁子，依稀缠绕着昨夜浮华旋律的余音。
2009年是资本市场值得大书特书的一年，A股重放光彩，创业板千呼万唤始出来并随即引爆市场。
人性使然，我们习惯性地以成败论英雄，我们记住了神州泰岳，记住了海普瑞和他的创始人李锂，记住了华谊兄弟和它的创始人王中军。
唯独，我们忽略了30家创业板和中小板IPO被否的公司，以及站在他们背后的所有者的落寞背影。
他们曾经无限靠近，但最终无缘，抱憾而归。
他们本该有机会和别人一样坐拥亿万财富，享受镁光灯下的光荣与梦想。
请允许理财周报套用一个“如果……那么……”的老套句式：如果这30家公司2009年成功上市，那么中国的资本市场将多造就至少81位亿万富豪。
如果他们如愿以偿，17家冲击创业板的公司里面就会诞生40个亿万富翁，另外13家公司在中小板也会走出41个亿万大富豪。
这并不疯狂，这是最保守的估算。
理财周报IPO实验室此次假设的基础是去年新上市公司的最低估计，及创业板和中小板采用的市盈率分别是40倍和30倍，每股收益则是参照2008年的数据，并没有人为地加入增长率的预计。
现实往往比想象残酷。
请再允许理财周报套用那个老套的句式：如果这30家公司不是因为有这样那样的致命缺陷，它们完全有资格登上A股那艘华丽航母。
因此，对这些离财富只差最后一小步的81个“准富豪”们，理财周报除了惋惜之外，更多是反思：他们为什么会倒在最后一步？在创业板的公司里面，南京磐能电力最甚，姜红辉携其父再带领3位股东杀入亿万阵营。
而中小板的永兴特种不锈钢则会出现10位新晋富豪。
也不仅仅是一个人的独角戏，这里还会让7个豪门家族新鲜登场亮相。
除了姜红辉父子，还有江西恒大的朱星河一家、桑乐金的金道明夫妇、卓宝科技的邹先华夫妇、博晖创新的杜江涛夫妇、超日太阳能的倪开禄父女以及立立电子的王敏文夫妇。
圆通速递借壳大杨创世上市资本运作案例分析
1.2 大杨创世基本情况 ....................................................................................................7
○1 公司简介....................................................................................................................7 ○2 股权结构....................................................................................................................7 ○3 借壳前经营情况........................................................................................................7
司法卷三：企业破产法考点(三)
司法卷三：企业破产法考点（三）1、多选2013年年初顺发有限责任公司经营困难，亏损严重，2013年8月1日人民法院受理了顺发公司债权人提出的破产清算申请，并指定了管理人，管理人有权采取下列哪些行为？（）A.20（江南博哥）12年10月10日顺发公司无偿转让给甲公司一栋办公楼，管理人要求甲公司返还办公楼B.顺发公司章程规定股东应于2008年1月1日前缴清全部出资，管理人要求股东提前缴清出资C.顺发公司董事会于2013年3月1日召开董事会会议，通过大幅提高董事、监事、高管薪酬的决议，管理人要求董事、监事、高管退还增加的薪酬D.2012年11月乙公司要求顺发公司清偿拖欠的货款，顺发公司将公司的一辆轿车质押给乙公司以担保货款的清偿，管理人要求乙公司返还轿车正确答案：B, C参考解析：考查破产撤销权、追回权。
AD选项错误，管理人不能直接要求相对人返还财产。
《企业破产法》第34条规定："因本法第三十一条、第三十二条或者第三十三条规定的行为而取得的债务人的财产，管理人有权追回。
"但是第31条规定管理人须向法院申请撤销行为。
B选项正确。
法律依据为《企业破产法》第35条的规定，人民法院受理破产申请后，债务人的出资人尚未完全履行出资义务的，管理人应当要求该出资人缴纳所认缴的出资，而不受出资期限的限制。
C选项正确。
法律依据为《企业破产法》第36条的规定，债务人的董事、监事和高级管理人员利用职权从企业获取的非正常收入和侵占的企业财产，管理人应当追回。
2、多选关于债权人会议的说法正确的是：（）A.债务人的债权人为债权人会议成员B.附停止条件债权的债权人在条件成就前，不得行使表决权C.对债务人财产享有担保物权的债权人不享有表决权D.债权人会议应当有债务人职工和工会代表参加正确答案：B, D参考解析：考查债权人会议的规则。
法律依据为《企业破产法》第59条的规定。
A选项不正确。
该条第1款规定，依法申报债权的债权人为债权人会议的成员，有权参加债权人会议，享有表决权。
股权投资优秀建议书
股权投资优秀建议书股权投资优秀建议书篇一：股权投资建议书摘要**有限公司位于**市**区路以西、用地以北，**以南。
占地**亩（合计16***平方米）。
是一家**企业，注册资金为***万美元。
本项目总计建造***平方米的**框架结构的高层次工业厂房。
本工程计划在**年12月底前完成竣工验收并开始对外**。
**有限公司项目具有五大优势：1. 规划优势**有限公司地处**省唯一的国家级高新技术产业开发区——**国家高新技术产业开发区内，规划起点高，类似于上海浦东。
2. 区位优势**城市区划调整后，高新区（**）位于**城市新版图中心，尤其是随着市行政中心的**移和“********”战略的实施，高新区（**）成为**市实现**两岸共同繁荣的战略要地。
3. 政策优势落户在**国家高新技术产业开发区内的企业可以享受15％所得税减免政策，这也是**区厂房**成为全**最高的原因之一。
4. 设计优势本项目建筑和设计上采用了**结构，该种结构的厂房具有跨度大、无横梁、吊顶美观、柱子少、空间利用率高等优势，实践证明，该种结构的厂房深受广大租户喜欢，**比普通厂房高出10％以上仍然供不应求。
经我们调查，目前整个**区**结构厂房绝无仅有，整个**市也非常少见。
这使得本项目完工后的**前景十分看好。
5. 时机优势在越来越紧的土地政策环境下，现有物业的**势必加速上涨，目前进军工业地产市场正当其时。
**元每平方米，这是综合考虑**区工业厂房的建设成本、市场价格和投资者收益回报率来确定的。
预计**元每平方米的投资成本可以让投资者**第一年即获得**％的年收益率，该收益率还不包括土地及房产增值带来的收益。
随着**区**水平的逐年增长，预计5-10年后年投资收益率将达到20％左右。
当前**区工业厂房的市场价格每平方米平均在**元以上。
目前以每平方米**元投资，到**年底工程验收完成，投资收益率即可达到50％。
5-10年后，**区将发展成为繁华的市中心，本项目处于**区的心脏地带和交通枢纽上，到时工业地产转为商业地产的可能性很大，这一转变必将给投资者带来丰厚的利润回报。
定增认购意向书
定增认购意向书篇一：预约认购意向书预约认购意向书本人成心参加XX基金的基金份额的认购。
本人了解XX基金的大体情况，认可XX基金的投资理念和XX基金的能力，同时知悉投资进程中可能存在的风险。
本人在此确认：愿意以每份500万元人民币的价钱认购XX基金x份，合计xx万元人民币。
本人保证在签定本《预约认购意向书》之日（含）起的伍个工作日之内按XX基金确认的方式向XX 基金缴纳出资额佰分之五的保证金。
本人进一步保证，在签定《XX基金合股协议》后，依照《XX基金合股协议》的要求缴付出资，即：首期出资在收到普通合股人发出的缴付出资通知后，依照缴付出资通知的要求在付款日（自发出该等缴付出资通知之日起第十个工作日为付款日）或之前将相应出资款足额缴付至普通合股人指定的有限合股工商记录注册验资账户；其他期出资依照普通合股人发出的缴付出资通知的要求足额缴付。
XX基金在此确认：在认购人足额缴付费首期出资后，将在3 个工作日内向该认购人全额退还其已经支付的保证金。
认购人签名（盖章）：XX基金（盖章）证件号码：授权代表（签字）：住宅地址：联系人：联系：联系：篇二：资管计划参与定增规则解析资管计划参与定增规则解析定向增发：为了资产并购、补充流动性、偿还贷款、改善股权等目的，通过非公开发行标的股票来再融资，定增对二级市场股票价钱有正面刺激作用。
定增整体融资额不断扩大，已超过IPO成为第一大融资来源。
市场中多数利用基金公司或基金子公司开展资管计划参与定增项目，究其原因主要有以下几点：1. 基金公司参与定增不缴纳保证金，减少资金占用本钱；2. 定增有人数限制，不得超过10人，通过资管计划可以间接的冲破人数限制；3. 通过资管计划“搭便车”，定增门坎要求高，通过资管计划享受定增收益；4. 一年期计划可通过资管计划配资。
鉴于以上益处，本刊小编呕心沥血的整理了资管计划参与定增最新的政策解读及实务操作中需要重点注意的问题，请列位客官鉴赏：一、概述（一）含义XX年中国证监会发布的《上市公司证券发行管理办法》规定：定向增发是指上市公司采用非公开方式，向特定对象发行股票的行为。
实战：上市公司借壳上市与重组分析(最完整版)
借壳上市的方式与交易方案以及操作流程有许多种，不同的情况在二级市场会有不同的表现，在今后的日子里，我们来逐一分析，欢迎大家参与讨论与完善，本人理论水平有限，不足之处请大家指正股票技术交流群：90898609上市公司借壳上市与重组分析之一：首先通过控股上市公司第一大股东来达到重组上市公司（控股了上市公司第一大股东，也就成了上市公司的实际控制人），从而实现借壳上市的目的的案例。
案例及虚拟内容。
关键词：三佳科技、三佳集团、中发电气、华商股份、上柴股份、重组、股权变更、借壳上市。
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首先当你知道了集团公司的第二大股东股权变更，那你就要分析，是什么原因与目的，这个可以根据这个新进公司的资产规模与行业地位以及与进入公司的业务关联可以判断，三佳集团新进公司是上海的中发电气，规模与行业地位都比较强势，那么为什么会跑到异地做一个与公司没有关联的二股东？这个时候，他的目标是明确的，没有某些明确的承诺他们是不会做这些傻事的，所以说后面应该会有大的动作，那么为什么直接做大股东呢，因为一三股东是国有的，另外涉及要约收购，看到这里你应该明白了大概了，那么到你明白的时候，这个时候股价已经涨的差不多了，那么是否还有机会呢？其实针对技术与消息都比较弱的散户可以根据简单的一个决定指标来决定是否买。
那就是价格，如果一个借壳方案的设计与心理承受的上市公司股权作价价格是5元（这个有要求，一般是停牌前20交易日的均价），当时设计的时候股价就4、5元，但等集团公司的股权变更后，上市公司的股价已经炒到17元了，这个时候我们进不进？当然不进，因为从5元的认可价格到17元，成功提高3.5倍，是你你做吗；那么后面的结果只有两种，一种是非常满意壳公司，非常希望做，所以就等股价跌下来，找点利空发布，通过大股东流通股在二级市场上打压，这个时候如果二级市场能听话回调，调整到一定位置，就有可能重组借壳上市，这个地方说是一定位置，而不再是5元，因为这个时候新进股东的心理价位也多少发生了一些微妙的变化，如果是6元或7元也有可能愿意做的，但是如果股价下不来，而且看到二级市场基本失控，短期内（一般半年或以上）根本无法做，那么，结果就是另一种了，就是直接在二级市场大量抛售，这要抛三分之一不到就可以赚回做二股东的所有成本，当然，大股东是一样的，就向大元股份，这个时候像三佳科技就是等到明年初，目前来看也是实现不了借壳了，那么路如何，价格决定市场，所以价格如果跌倒一定位置就可以买，中发不做也有其他人做。
AyersGTS 使用手册 (网上证券交易系统)说明书
8.5
为何交易资料区的文字无法正常显示? ................................................ 27
8.6
如何计算可动用资金? ............................................................................ 27
8.2
为何在网上不能浏览报价及事务数据区? ............................................ 26
8.3
为何网上客户有时收不到登入网上平台的密码? ................................ 26
8.4
为何不能显示交易资料区? .................................................................... 26
8.10 订单拒绝原因........................................................................................... 28
8.10.1
为何订单拒绝「by price warning」?.................................... 28
3.3
更改用户数据............................................................................................. 9
3.4
注销............................................................................................................. 9
定增的流程报价原则、流程、注意事项
定增的报价流程及规则目录一、定增的报价原则......................................................................... 错误!未定义书签。
主板定增报价原则 ................................................................................ 错误!未定义书签。
创业板定增报价原则 ............................................................................ 错误!未定义书签。
二、定增的流程........................................................................................ 错误!未定义书签。
三、定增的注意事项 ................................................................................ 错误!未定义书签。
非公开发行股票的特定对象应当符合下列规定 ................................ 错误!未定义书签。
资管计划（包括专项）参与一年期定增 ............................................ 错误!未定义书签。
基本要求............................................................................................ 错误!未定义书签。
资管计划主动管理参与定增 ............................................................ 错误!未定义书签。
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山东鲁能集团有限公司拟认购天津广宇发展股份有限公司定向增发股份项目所涉及的海南盈滨岛置业有限公司资产评估报告书中企华评报字(2010)第018-4号共一册，第一册北京中企华资产评估有限责任公司二○一○年三月二十九日资产评估报告书目录声 明 (4)资产评估报告书摘要 (5)资产评估报告书 (7)一、委托方和资产占有方简介 (7)二、评估目的 (10)三、评估对象和评估范围 (10)四、评估价值类型 (11)五、评估基准日 (11)六、评估依据 (12)七、评估方法 (16)八、评估程序实施过程和情况 (23)九、评估假设 (27)十、评估结论 (27)十一、特别事项说明 (30)十二、评估报告使用限制说明 (31)十三、评估报告提出日期 (32)资产评估报告书附件 (33)声 明一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。
二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。
三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。
四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。
五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
山东鲁能集团有限公司拟认购天津广宇发展股份有限公司定向增发股份项目所涉及的海南盈滨岛置业有限公司资产评估报告书摘要中企华评报字(2010)第018-4号重要提示以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本项目的全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。
因山东鲁能集团有限公司(以下简称“鲁能集团”)拟认购天津广宇发展股份有限公司(以下简称“广宇发展”)定向增发股份之事宜，北京中企华资产评估有限责任公司接受鲁能集团的委托，对该经济行为所涉及的海南盈滨岛置业有限公司进行了评估，为本次经济行为提供价值参考依据。
评估人员根据国家有关资产评估的规定，本着独立、客观和公正的原则，对所涉及的海南盈滨岛置业有限公司的全部资产及相关负债实施了实地查勘、调查与询证，对海南盈滨岛置业有限公司在2009年11月30日持续经营前提下所表现的市场价值，采用了资产基础法和收益法进行了评估，根据评估对象特点，本报告最终采用资产基础法的评估结果作为最终评估结果。
根据上述评估工作，得出如下评估结论：在评估基准日2009年11月30日持续经营的前提下，经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计后企业账面总资产为72706.91万元，总负债43728.34万元，净资产28978.57万元；评估后的总资产价值为128,589.61万元，负债总额为43728.34万元，净资产为84,861.27万元，净资产评估增值55,882.70万元，增值率为192.84%。
具体评估汇总情况详见下表：资产评估结果汇总表金额单位：人民币万元项目 账面价值 评估价值 增减值 增值率%D=C/A*100%A B C=B-A一、流动资产 1 57,359.38 97,291.75 39,932.37 69.62二、非流动资产 2 15,347.53 31,297.86 15,950.33103.93其中：长期股权投资 3 14,980.00 30,935.23 15,955.23106.51 投资性房地产 4 0.00 0.00 0.00固定资产 5 110.41 104.62 -5.79-5.24 在建工程 6 0.00 0.00 0.00无形资产7 5.61 6.50 0.8915.86其中：土地使用权8 0.00 0.00 0.00其他非流动资产9 251.51 251.51 0.000.00资产总计 10 72,706.91 128,589.61 55,882.70 76.86三、流动负债 11 43,728.34 43,728.34 0.00 0.00四、非流动负债 12 0.00 0.00 0.00负债总计 13 43,728.34 43,728.34 0.00 0.00净资产 14 28,978.57 84,861.27 55,882.70192.84 鲁能集团拟认购广宇发展定向增发股份事宜所涉及的海南盈滨岛置业有限公司50%股权价值，按照评估后海南盈滨岛置业有限公司股东全部权益价值乘以股权比例确定为42430.64万元，该结果未考虑控股权溢价的影响。
本报告所揭示的评估结论仅对鲁能集团拟认购广宇发展定向增发股份项目有效，使用有效期为自评估基准日起1年，超过一年需要重新进行评估。
本评估结论是在本报告所列的各项前提假设及限制条件下成立，提请报告使用者关注“特别事项说明”对本评估结论的影响。
山东鲁能集团有限公司拟认购天津广宇发展股份有限公司定向增发股份项目所涉及的海南盈滨岛置业有限公司资产评估报告书中企华评报字(2010)第018-4号山东鲁能集团有限公司、天津广宇发展股份有限公司：北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对贵公司拟认购天津广宇发展股份有限公司(以下简称“广宇发展”)定向增发股份之事宜，所涉及的海南盈滨岛置业有限公司的全部资产及相关负债和股东全部权益价值，在2009年11月30日的市场价值进行了评估。
现将资产评估情况报告如下。
一、委托方和被评估单位简介本次评估的委托方为山东鲁能集团有限公司和天津广宇发展股份有限公司，产权持有者为山东鲁能集团有限公司，被评估单位为海南盈滨岛置业有限公司(一)委托方之一简介1．单位名称：山东鲁能集团有限公司2．住所：济南市市中区经三路61号3．法定代表人：徐鹏4．注册资本： 100亿元5．企业类型：有限责任公司6．经营范围：投资于电力产业、采矿业、制造业、房地产业、建筑业、交通运输和仓储业、住宿和餐饮业、金融业、科学研究和综合技术服务（不含法律、法规限制的范围）；批发和零售贸易（不含法律、法规限制的范围）；企业管理服务。
7．历史沿革及企业概况：山东鲁能集团有限公司(以下简称“鲁能集团”)，成立于2002年12月12日，以煤电、房地产、港运物流等为核心业务。
鲁能集团公司为山东电力集团公司的全资子公司。
(二)委托方之二简介1．单位名称：天津广宇发展股份有限公司2．住所：天津经济技术开发区第三大街16号(泰达中心)3．法定代表人：赵健4．注册资本： 512717581元5．企业类型：股份有限公司6．经营范围：GD系列自动售货机的生产、销售、租赁和技术与售后服务(包含维修、改造、测试及技术咨询等)；GD系列防伪检测仪生产、销售；金融机具、自动售检票系统、智能卡、多维码识读设备等电子设备产品生产、销售、租赁和技术与售后服务(包含维修、改造、测试及技术咨询等)；软件技术开发、销售；计算机相关产品生产、销售；喷涂；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。
电气设备的检修、维护。
7．历史沿革及企业概况：天津广宇发展股份有限公司，公司前身天津立达(集团)公司国际商场，成立于1986年5月，1991年始进行股份制改组,将原公司净资产折为7033.72万股国家股，1993年10月25日至1993年11月30日，发行社会公众股3340万股，1993年12月10日在深交所上市。
截至评估基准日，公司总股本为512717581股，均为非限制流通股。
2010年1月13日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于天津广宇发展股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》(国资产权［2010］7号)，公司股东山东鲁能恒源置业有限公司和天津南开生物化工有限公司将其持有的广宇发展的424.15万股和9839.143万股股份无偿划转给鲁能集团。
划转完成后，鲁能集团持有10263.293万股，占总股本的20. 017%，为公司第一大股东。
(三)被评估单位简介1．企业名称：海南盈滨岛置业有限公司2．注册地址：海南省澄迈县老城开发区盈滨半岛二横路3．法定代表人：赵健4．注册资本：人民币叁亿元5．企业类型：有限责任公司6．经营范围：在规划范围内进行房地产开发及销售，酒店管理，旅游项目开发，种植养殖，高尔夫球场规划设计，游艇俱乐部及其配套设施的开发、建设、经营、管理（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
7．历史沿革及现状：海南盈滨岛置业有限公司由青岛恒源英大置业有限公司、海南英大房地产开发有限公司于2007年7月6日共同出资设立，成立时注册资本为10,000万元，其中，青岛恒源英大置业有限公司出资9,000万元，占注册资本的90.00%，海南英大房地产开发有限公司出资1,000万元，占注册资本的10.00%。
根据2008年1月6日公司股东会决议，海南盈滨岛增加注册资本20,000万元，增资后注册资本为30,000万元。
变更后，海南英大房地产开发有限公司出资15,000万元，占注册资本的50.00%，青岛恒源英大置业有限公司出资15,000万元，占注册资本的50.00%。
2009年12月根据国家电网公司《关于山东鲁能集团有限公司产权整合方案的批复》（国家电网财[2009]762号）的规定，海南英大房地产开发有限公司持有海南盈滨岛的50%股权无偿划转至山东鲁能集团有限公司，海南盈滨岛成为山东鲁能集团有限公司的子公司。
8．近三年资产、财务、经营状况截至2009年11月30日止，本公司总资产为727,069,124.03元，负债总计为437,283,400.17元，净资产为289,785,723.86元，净利润为-10,210,526.14元。
截至2008年12月31日止，本总资产为701,965,837.88元，负债总计为401,969,587.88元，净资产为299,996,250.00元，净利润为-3,750.00元。
截至2007年12月31日止，本公司总资产为723,327,835.04元，负债总计为623,327,835.04元，净资产为100,000,000.00元。
9．正在进行的投资项目公司目前正处于开发项目阶段，相关手续及证件件办理后，海蓝福源首期纯别墅项目桃花涧预计年底进行开盘销售。