银行风险管理ppt
形并确保第一、第二道防线之风险控管机制之 完备性
事 会
重要原则：Check & Balance
巴塞尔资本协定 (Basel Accord)
Basel I Basel II
Basel II
BCBS (Basel Committee on Banking Supervision) 是 1975 年 由十大工业国家 (G10) 中央银行总裁所建立的银行监理委员会， 它通常在其位于巴塞尔的永久秘书处：BIS (Bank of International Settlement) 开会 1988 年七月，BCBS 提出 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standard 报告 奠定了银现在银行风险基准资本适足性(Risk-Based Capital)之 基础
资产
•消费性贷款 •房屋贷款 •信用卡款 •企业贷款 •同业拆款
•投资部位(现货/衍生性商品)
•利率(债券等固定收益) •外汇 •权益(股票) •商品
作业风险
负债
•台币存款
•活期存款 •定期存款 •支票存款
•外币存款 •央行、同业存款
权益
•手续费收入 •财富管理 •支付清算 •保管代理
流动性风险
银行簿利率风险
损失分配和资本有什么关系?
银行风险管理的机制
风险辨识 Identify
风险衡量 Measure
风险控制 Control
风险监控 Monitoring
Action
针对风险进行控管 监控风险变化
银行风险管理控制: 三道防线
单位
执行功能及权责
业务单位
赋予管理风险之最前端权责，并承担风险损失
第一道防线 支援单位
之责任，负责在每日执行业务时，确保风险管
理规范之落实执行
经
营
第二道防线 风险单位
建立支持业务端之风险管理制度规划，包含风 险辨识、衡量、监控及呈报，并藉由与第一道
团 队
遵法单位
防线密切之沟通及训练，确保制度落实执行之
情形及机制运作之有效性
负责查核风险各项规章与机制之遵循与执行情
董
第三道防线 稽核单位
风险监控 Monitoring
Action
控制风险, 不是消灭风险
风险管理的第一步
风险辨识 Identify
风险衡量 Measure
Awareness
风险控制 Control
风险监控 Monitoring
看见风险 知道风险有多大
•发生机率 •损失金额
风险衡量的工具：损失分配
在特定信心水平下发生损失的机率 预期到的损失(EL)由损失准备因应 未预期到的损失(UL) 由资本因应
国家风险
商誉风险 遵：彰银、兆丰金、台银、一银、华南、台湾企银、土银 、合库、 中信金、富邦金、台新金、中华开发、台湾工银共13家银行2011年年报
银行风险管理的机制
风险辨识 Identify
风险衡量 Measure
Awareness
风险控制 Control
进阶(AIRB) 内部评等法
除上述PD外，银行自行评估: 违约损失率(LGD, Loss Given Default) 违约暴险额(EAD, Exposure at Default) 到期期限(M, Maturity)
风险 = f(PD,LGD,EAD)
1988.07 Basel I 正式实施
1999.06 Basel II 第一次征询意见稿
2004.06 Basel II 正式定稿
2006.12 Basel ll 实施最后期限(台湾)
2009.06 Basel III 开始研拟 (强化 Basel II 架构)
2010.12 Basel III资本与流动性改革内容公怖
技术面
市场风险: VaR 信用风险: EC (Economic Capital) 作业风险: LDA
应用面
•风险胃纳: Risk Appetite •风险限额: Limit Setting •压力测试: Stress Testing •风险订价: Risk Based Pricing •资本规划: Capital Planning
超额报酬 = 风险承担的价值
-不入虎穴, 焉得虎子 -开餐厅不怕人吃, 开当铺不怕流当
思考点: 可否完全避免风险?
ROI i,t R f ,t ROI m,t R f ,t t
无风险利率 = 美国国库券 T-Bond 利率 T-Bond 仍是无风险利率的代名词吗?
银行的获利与风险
信用风险 市场风险
风险抵减 资产证券化
市场风险 标准法(SA，Standardized Approach) Market Risk 内部模型法(IMA，Internal Model Approach)
作业风险 Operational
Risk
基本指标法(BIA，Basic Indicator Approach) 标准法(SA，Standardized Approach) 进阶衡量法(AMA，Advanced Measurement Approach)
监理审查 Supervisory Review Process 市场纪律（公开揭露） Market Discipline
Basel II 信用风险架构
标准法(SA)
依据不同的资产类别给予不同风险权数以计提适 足资本(根据是外部评等和主管机关能掌握的资料)
风险 = f(放款余额)
基础(FIRB) 将资产分类，内建信用评等相关违约率(PD)， 内部评等法 其余参数遵照主管机关公布数据
Basel II 的架构
第一支柱
最低资本 Minimum Capital Requirement
第二支柱 第三支柱
信用风险 Credit Risk
标准法(SA，Standardized Approach)
内部评等法 (IRB，Internal Rating Based)
基础 (FIRB) 进阶 (AIRB)
浅谈银行风险管理
中国信托商业银行
李鉴刚 Genkong Lee
2021.11.02
何谓风险? What is the risk?
变动: Variance 不确定 Uncertainty, 但可能发生 Possibility
风险是负面的词汇吗?
资本资产定价模式(CAPM) 报酬率 = 无风险利率 + 风险贴水(超额报酬)
合集下载
银行信用风险管理
避，银行可以采取在交易价格上附加风险议价的方法。
PPT文档演模板
银行信用风险管理
9.信用风险管理的主要指标
资产健全性 授信集中度 风险迁徙
EL & UL
▪ 不良资产率 ▪ 不良贷款率
▪ 单一客户贷款集中度 ▪ 单一集团授信集中度 ▪ 单一行业授信集中度 ▪ 全部关联度授信集中度
▪ 正常类贷款迁徙率 ▪ 关注类贷款迁徙率 ▪ 次级类贷款迁徙率 ▪ 可疑类贷款迁徙率
PPT文档演模板
银行信用风险管理
5.信用风险管理主要相关名词 n 信用评级与债项评级 n 违约概率（PD : Probability of Default） n 违约风险暴露（EAD：Exposure at Default ） n 违约损失率（LGD： Loss Given Default ） n 贷款分类与债项评级
n 意义及目的： 预警/复核系统旨在规定筛选、检查、管理有沦为不良可 能性的企业(以下称为潜在不良企业)的程序，通过对潜在 不良企业的适时复核，保证我行贷款资产的健全性，通过 复核及事后管理过程，为贷款的审批提供参考并为提高风 险管理能力作出贡献。
PPT文档演模板
银行信用风险管理
12.信用风险管理———贷款定价
PPT文档演模板
银行信用风险管理
5.5信用风险管理相关名词释义——违约损失率 n 违约损失率（LGD）：是指给定借款人违约后贷
款损失金额占违约风险暴露（EAD）的比例。
LGD=1-回收率 =1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露
n 上述计算方法是根据违约历史清收情况，预测违 约贷款款在清收过程中的现金流。
PPT文档演模板
银行信用风险管理
10.信用风险管理———授信政策及资产组合管理
PPT文档演模板
银行信用风险管理
9.信用风险管理的主要指标
资产健全性 授信集中度 风险迁徙
EL & UL
▪ 不良资产率 ▪ 不良贷款率
▪ 单一客户贷款集中度 ▪ 单一集团授信集中度 ▪ 单一行业授信集中度 ▪ 全部关联度授信集中度
▪ 正常类贷款迁徙率 ▪ 关注类贷款迁徙率 ▪ 次级类贷款迁徙率 ▪ 可疑类贷款迁徙率
PPT文档演模板
银行信用风险管理
5.信用风险管理主要相关名词 n 信用评级与债项评级 n 违约概率（PD : Probability of Default） n 违约风险暴露（EAD：Exposure at Default ） n 违约损失率（LGD： Loss Given Default ） n 贷款分类与债项评级
n 意义及目的： 预警/复核系统旨在规定筛选、检查、管理有沦为不良可 能性的企业(以下称为潜在不良企业)的程序，通过对潜在 不良企业的适时复核，保证我行贷款资产的健全性，通过 复核及事后管理过程，为贷款的审批提供参考并为提高风 险管理能力作出贡献。
PPT文档演模板
银行信用风险管理
12.信用风险管理———贷款定价
PPT文档演模板
银行信用风险管理
5.5信用风险管理相关名词释义——违约损失率 n 违约损失率（LGD）：是指给定借款人违约后贷
款损失金额占违约风险暴露（EAD）的比例。
LGD=1-回收率 =1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露
n 上述计算方法是根据违约历史清收情况，预测违 约贷款款在清收过程中的现金流。
PPT文档演模板
银行信用风险管理
10.信用风险管理———授信政策及资产组合管理
银行风险管理体系
剩余操作风险 （如极少发生但影响很大的事件）
因不谨慎或未有妥善实施的业务策略 或缺乏对外围环境改变的及时回应 （行业/经济环境/IT）所引起的风险
因负面消息的传播或对市场 谣言的敏感而引起的风险
新资本协议要求审慎的实践与风险管理
建立全行级、系统的风险管理框架 流程重检与重新设计 强化当前的控制、政策与流程 充分的雇员培训 流程自动化 接受风险是业务成本 通过下包将风险转移 应变计划 推动关注风险的企业文化
稳健安全 的金融体系
2007-2008年，公司某资深顾问曾担任FIRB实施项目企业 暴露项目群经理，并为PMO的备份。之后，参与了建设数 据质量体系的项目，提供产品培训与咨询服务。
1
2
3
新资本协议
信用风险 操作风险
市场风险
财务披露
高级方法
资本管理
（如IRB） (如 CAAP)
实现更大 业务价值
实施标准法，满足香港金管局对授权机构必须 在2007年1月1日合规的要求： • 开发信用风险数据集市、信用风险及操作风
• 数据保留作 模型验证之用
1. 整体框架
2. 数据整合和校验 3. 内部评级模型+ 风险管理 +报表 4. 监管资本 5. 经济资本 6. 架构
业务机会
咨 询
咨 询
咨实 询施
咨实 询施
咨实 询施
咨实 询施
业务机会
咨实 询施
咨实 询施
咨实 询施
流动性风险
操作风险
（包括法律风险）
不妥善内控流程、人为/系统问题、 外部事件等引起的风险或损失
策略风险
信誉风险
支柱二所涵盖的风险
• 信用集中度风险
• 组合风险（如资产质量） • 剩余风险（如CRM、证券化等）
因不谨慎或未有妥善实施的业务策略 或缺乏对外围环境改变的及时回应 （行业/经济环境/IT）所引起的风险
因负面消息的传播或对市场 谣言的敏感而引起的风险
新资本协议要求审慎的实践与风险管理
建立全行级、系统的风险管理框架 流程重检与重新设计 强化当前的控制、政策与流程 充分的雇员培训 流程自动化 接受风险是业务成本 通过下包将风险转移 应变计划 推动关注风险的企业文化
稳健安全 的金融体系
2007-2008年，公司某资深顾问曾担任FIRB实施项目企业 暴露项目群经理，并为PMO的备份。之后，参与了建设数 据质量体系的项目，提供产品培训与咨询服务。
1
2
3
新资本协议
信用风险 操作风险
市场风险
财务披露
高级方法
资本管理
（如IRB） (如 CAAP)
实现更大 业务价值
实施标准法，满足香港金管局对授权机构必须 在2007年1月1日合规的要求： • 开发信用风险数据集市、信用风险及操作风
• 数据保留作 模型验证之用
1. 整体框架
2. 数据整合和校验 3. 内部评级模型+ 风险管理 +报表 4. 监管资本 5. 经济资本 6. 架构
业务机会
咨 询
咨 询
咨实 询施
咨实 询施
咨实 询施
咨实 询施
业务机会
咨实 询施
咨实 询施
咨实 询施
流动性风险
操作风险
（包括法律风险）
不妥善内控流程、人为/系统问题、 外部事件等引起的风险或损失
策略风险
信誉风险
支柱二所涵盖的风险
• 信用集中度风险
• 组合风险（如资产质量） • 剩余风险（如CRM、证券化等）
银行合规风险管理培训PPT
新员工入职
银行合规风险管理培训
Adjust the spacing to adapt to Chinese typesetting, use the reference line in PPT. Theme color makes PPT more convenient to change. Adjust the spacingto adapt to Chinese typesetting.
✓ 各单位开办新业务、设立新机构、适用新技术是否存在新的合规风险点
合规风险的收集与预警
✓ 各个部门均有责任及时发现并报告合规风险预警信号；部门均有责任及时发现并报告合规风险预警 信号
✓ 委员会根据预警信号的影响范围和可能对我行造成的损害程度，分别采取不同的应对措施 ✓ 预警信号相关部门应根据委员会的要求，积极采取应对措施消除有关预警信号，有效防范合规风险
因97年金融危机倒闭…… 10家韩国商业银行
成功
美国银行、花旗银行 HSBC、 瑞银集团 苏格兰皇家银行 安盛、安联 Prudential（保诚） Zurich(苏黎世） 摩根、高盛
重要
对一个企业而言 有三点最重要
完善的法人治理结构 合规的经营理念
严密的风险控制体系
合规管理知识不合规-Leabharlann 企业造成的后果合规管理运行体系
常规报告
合规工作整体情况报告报告的内容应当包括但不局限于以下内容：报告期合规风险状况 的变化情况、已经识别的违规事件和合规缺陷、已经采取或者建议采取的纠正措施等等。 该报告应当采取双线报告制，向所在分（支）行行长和主管行长报告
常规报告
如发现任何异常情况，各分（支）行合规管理部门应当立即通过电话或其他方式迅速向 总行合规管理部门及本行主管领导报告全行的任何一名员工如认为有必要均可以越级直 接向总行合规管理部门或者高级管理层报告合规方面的异常情况
银行合规风险管理培训
Adjust the spacing to adapt to Chinese typesetting, use the reference line in PPT. Theme color makes PPT more convenient to change. Adjust the spacingto adapt to Chinese typesetting.
✓ 各单位开办新业务、设立新机构、适用新技术是否存在新的合规风险点
合规风险的收集与预警
✓ 各个部门均有责任及时发现并报告合规风险预警信号；部门均有责任及时发现并报告合规风险预警 信号
✓ 委员会根据预警信号的影响范围和可能对我行造成的损害程度，分别采取不同的应对措施 ✓ 预警信号相关部门应根据委员会的要求，积极采取应对措施消除有关预警信号，有效防范合规风险
因97年金融危机倒闭…… 10家韩国商业银行
成功
美国银行、花旗银行 HSBC、 瑞银集团 苏格兰皇家银行 安盛、安联 Prudential（保诚） Zurich(苏黎世） 摩根、高盛
重要
对一个企业而言 有三点最重要
完善的法人治理结构 合规的经营理念
严密的风险控制体系
合规管理知识不合规-Leabharlann 企业造成的后果合规管理运行体系
常规报告
合规工作整体情况报告报告的内容应当包括但不局限于以下内容：报告期合规风险状况 的变化情况、已经识别的违规事件和合规缺陷、已经采取或者建议采取的纠正措施等等。 该报告应当采取双线报告制，向所在分（支）行行长和主管行长报告
常规报告
如发现任何异常情况，各分（支）行合规管理部门应当立即通过电话或其他方式迅速向 总行合规管理部门及本行主管领导报告全行的任何一名员工如认为有必要均可以越级直 接向总行合规管理部门或者高级管理层报告合规方面的异常情况
商业银行的风险管理1-基本理论
商业银行风险管理流程
风险识别
通过收集内外部数据和信息，识别银行面临 的各种风险。
风险监控
持续监控风险状况，及时发现和处置风险事 件。
风险评估
运用定性和定量方法，对各类风险进行量化 和评级。
风险报告
定期向董事会和高级管理层报告风险状况， 以确保信息的透明度。
商业银行风险管理文化
风险管理理念
树立全员参与、全面覆盖的风险管理理念，强调风险意识的重要 性。
流动性管理
保持足够的流动性，确保在不利情况下能够 及时应对资金需求和偿付债务。
金融衍生品运用
利用金融衍生品进行风险对冲，降低特定风 险敞口。
分散投资
通过投资多元化降低非系统性风险。
商业银行风险限额管理
限额设定
根据银行的风险偏好、容忍度和业务发展需 要，设定各类风险的限额。
限额调整
根据市场环境、业务发展和风险管理水平的 提升，及时调整限额。
分类
商业银行风险主要包括信用风险、市 场风险、操作风险、流动性风险和声 誉风险等。
商业银行风险管理的概念与目标
概念
商业银行风险管理是指商业银行通过识别、评估、控制和监控风险，以实现风险最小化和收益最大化的过程。
目标
商业银行风险管理的目标是确保银行在经营过程中能够承受各种不确定因素的影响，保持稳定和可持续的发展。
提升客户信任度
稳健的风险管理有助于提升客户对银 行的信任度，增强客户忠诚度，从而 促进银行业务的发展。
02 商业银行风险管理的基本框架
CHAPTER
商业银行风险管理战略
风险管理战略目标
01
确保商业银行在风险与收益之间取得平衡，实现长期稳定的发
展。
《银行合规风险管理》PPT课件
.
22
第三讲 如何防范合规风险
二、加强制度建设，提高合规性
3、针对内外部检查以及日常管理中发现的制 度和流程管理中存在的缺陷，及时修订完 善；
4、研究新产品、新业务可能存在的合规风险，
解决新出现的风险或以前未能控制的风险。
.
23
第三讲 如何防范合规风险
三、积极改进风控手段，有效识别和管 理各类合规风险
操作风险主要表现在操作环节和操作人员
等层面，而合规风险主要源自制度设计缺陷
、决策和管理失误等，带有浓厚的上层色彩
，给银行带来的危害和损失也比一般操作风
险要大得多。从现实情况看，银行即使能够
成功防范操作风险，也未必能够防范、控制
制度或管理上的合规风险。
.
11
第二讲 目前我社合规管理中存在的问题
主要问题
.
3
第一讲 合规与合规风险的基本概念
一、合规的基本概念 合规的主体： 根据《商业银行合规风险管理指引》 第六条第二款规定，“合规是商业银行所 有员工的共同责任，并应从商业银行高层 做起。”也就是说，“合规”的主体是银 行的每一位员工，合规必须从高层做起。
.
4
第一讲 合规与合规风险的基本概念
二、合规的误区
第一讲 合规与合规风险的基本概念
二、合规的误区
误区三：认为以前就那么做，现在还可以 做。
有不少老员工，工作时间长，经验丰 富，但可能不注重学习新业务、新制度、 新办法，观念还相对落后，工作思路还不 够开阔，总是习惯于凭经验办事，靠拍脑 袋决策。
.
7
第一讲 合规与合规风险的基本概念
二、合规的误区 误区四：不当合规会导致消极态度：不做 不错。
主要问题
风险管理组织架构图库 PPT
框架范围内制订 策略/政策 ③最高级别的信用 审批机构
董事会
监事会
审计委员会
管理 审核与监督
行长室
资产负债管理委员会 （流动市场风险）
①确定资产/负债管 理目标
②确立有关流动性/ 市场风险和监管 执行方面的政策/ 流程
内部状况评审委员会 （操作风险）
①对全行范围内的内 部 控制系统进行评 审
稽核监督管理委员会 （内部审计）
花旗银行全球消费者业务集团内部组织结构
中国工商银行股份有限公司组织机构图
爱是什么？ 一个精灵坐在碧绿的枝叶间沉思。 风儿若有若无。 一只鸟儿飞过来，停在枝上，望着远处将要成熟的稻田。 精灵取出一束黄澄澄的稻谷问道：“你爱这稻谷吗？” “爱。” “为什么？” “它驱赶我的饥饿。” 鸟儿啄完稻谷，轻轻梳理着光润的羽毛。 “现在你爱这稻谷吗？”精灵又取出一束黄澄澄的稻谷。 鸟儿抬头望着远处的一湾泉水回答：“现在我爱那一湾泉水，我有点渴了。” 精灵摘下一片树叶，里面盛了一汪泉水。 鸟儿喝完泉水，准备振翅飞去。 “请再回答我一个问题，”精灵伸出指尖，鸟儿停在上面。 “你要去做什么更重要的事吗？我这里又稻谷也有泉水。” “我要去那片开着风信子的山谷，去看那朵风信子。” “为什么？它能驱赶你的饥饿？” “不能。” “它能滋润你的干渴？” “不能。”爱是什么？ 一个精灵坐在碧绿的枝叶间沉思。 风儿若有若无。 一只鸟儿飞过来，停在枝上，望着远处将要成熟的稻田。 精灵取出一束黄澄澄的稻谷问道：“你爱这稻谷吗？” “爱。” “为什么？” “它驱赶我的饥饿。” 鸟儿啄完稻谷，轻轻梳理着光润的羽毛。 “现在你爱这稻谷吗？”精灵又取出一束黄澄澄的稻谷。 鸟儿抬头望着远处的一湾泉水回答：“现在我爱那一湾泉水，我有点渴了。” 精灵摘下一片树叶，里面盛了一汪泉水。 鸟儿喝完泉水，准备振翅飞去。 “请再回答我一个问题，”精灵伸出指尖，鸟儿停在上面。 “你要去做什么更重要的事吗？我这里又稻谷也有泉水。” “我要去那片开着风信子的山谷，去看那朵风信子。” “为什么？它能驱赶你的饥饿？” “不能。” “它能滋润你的干渴？” “不能。”
董事会
监事会
审计委员会
管理 审核与监督
行长室
资产负债管理委员会 （流动市场风险）
①确定资产/负债管 理目标
②确立有关流动性/ 市场风险和监管 执行方面的政策/ 流程
内部状况评审委员会 （操作风险）
①对全行范围内的内 部 控制系统进行评 审
稽核监督管理委员会 （内部审计）
花旗银行全球消费者业务集团内部组织结构
中国工商银行股份有限公司组织机构图
爱是什么？ 一个精灵坐在碧绿的枝叶间沉思。 风儿若有若无。 一只鸟儿飞过来，停在枝上，望着远处将要成熟的稻田。 精灵取出一束黄澄澄的稻谷问道：“你爱这稻谷吗？” “爱。” “为什么？” “它驱赶我的饥饿。” 鸟儿啄完稻谷，轻轻梳理着光润的羽毛。 “现在你爱这稻谷吗？”精灵又取出一束黄澄澄的稻谷。 鸟儿抬头望着远处的一湾泉水回答：“现在我爱那一湾泉水，我有点渴了。” 精灵摘下一片树叶，里面盛了一汪泉水。 鸟儿喝完泉水，准备振翅飞去。 “请再回答我一个问题，”精灵伸出指尖，鸟儿停在上面。 “你要去做什么更重要的事吗？我这里又稻谷也有泉水。” “我要去那片开着风信子的山谷，去看那朵风信子。” “为什么？它能驱赶你的饥饿？” “不能。” “它能滋润你的干渴？” “不能。”爱是什么？ 一个精灵坐在碧绿的枝叶间沉思。 风儿若有若无。 一只鸟儿飞过来，停在枝上，望着远处将要成熟的稻田。 精灵取出一束黄澄澄的稻谷问道：“你爱这稻谷吗？” “爱。” “为什么？” “它驱赶我的饥饿。” 鸟儿啄完稻谷，轻轻梳理着光润的羽毛。 “现在你爱这稻谷吗？”精灵又取出一束黄澄澄的稻谷。 鸟儿抬头望着远处的一湾泉水回答：“现在我爱那一湾泉水，我有点渴了。” 精灵摘下一片树叶，里面盛了一汪泉水。 鸟儿喝完泉水，准备振翅飞去。 “请再回答我一个问题，”精灵伸出指尖，鸟儿停在上面。 “你要去做什么更重要的事吗？我这里又稻谷也有泉水。” “我要去那片开着风信子的山谷，去看那朵风信子。” “为什么？它能驱赶你的饥饿？” “不能。” “它能滋润你的干渴？” “不能。”
商业银行内部控制、合规风险管理ppt课件
《指引》的解读
3、三道防线，四项原则，五个要素。 • 三道防线具体指内部控制定义中：事前防范、事中控制、事后监督和纠正。 • 四项原则分别是：全面、审慎、有效、独立。 • 五个要素为：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督
评价与纠正。 • 内部控制五要素主要参照巴塞尔银行监管委员会发布的《商业银行内部控制制度框架》
1、内部控制的系统和整体观 • 《指引》从系统和经营目
标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后 监督和纠正的动态过程和机制。在该定义中，动态过程和机制是强调的重点。为了保证 对内控进行事后的监督和纠正，不断强化大众对内控动态过程的理解。 • 2006年,中海集团发生将近25亿人民币的银行短期贷款违规进行股市投资的事件, 2007 年4月，在公司董事长牵头成立风险管理委员会。不久后，再次发生中海韩国公司财务 负责人李克江抽逃资金4000万美元 (约合人民币3亿元)的特大舞弊案件。 • 这说明在用短期贷款违规投资事件后,中海依旧没真正清查和重视内控制度的执行，监 督以及反馈机制，仅仅是在事后补救相关缺陷。这种把内部控制等同于各项规章制度的 认识，并没有真正理解内部控制的内在含义，忽视了内部控制是一种机制，是一种业务 运作过程中的动态控制。
2
内部控制的目标与经济价值
• 1995年，运营了100多年，号称“皇家银行”的英国巴林银行因交易员里森导致14亿 美元的巨亏而宣告破产；
出了明确的要求。
【商业银行内部控制评价办法】（以下简称办法）2004年中国银行业监督管理委员会发 布的九号令－－－是商业银行建立和评价内部控制体系的导向和指挥棒。 该《办法》与此前人民银行颁布的《指引》为商业银行构建内部控制体系搭建了框架
商业银行经营与管理教学课件-第九章 商业银行风险管理
第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理
• 一、商业银行利率风险及其来源 • （一）商业银行利率风险 • 定义：利率风险是指由于利率波动致使银行在
利息收入以及资产市值方面遭受损失的可能性。 • 决定因素：银行自身的存贷结构以及其他一些
部因素 • (二)利率风险对商业银行的影响 • 1．当前收入 • 2．经济价值
第三节 商业银行的信用风险度量
• 2．信用评级方法 • 最初的信用评级方法是美国货币监理署（OCC）开发
表12-1OCC信用评级分类
低质量级别
特别关注其他资产
0%
未达到标准的资产
20%
可疑资产
50%
损失资产
100%
高质量级别合格/可履约
0%
第三节 商业银行的信用风险度量
• 3．Z评分模型 • Z评分模型是一种多变量的分辨模型，根据数理统计中的辨别分析技
第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理
• (三）对有效持续缺口管理的评价 • 五、利率风险的表内项目管理 • 利率风险的表内项目管理目的是改变资产负债表内不
同组成部分的利率敏感程度，使资产负债表的利率敏 感性资产与利率敏感性负债的缺口向着有利于增加银 行利息收入的方向转变。 • （一）投资组合策略 • （二）利率制定和产品创新策略 • （三）贷款证券化策略 • （四）借款资金策略 • 1．短期借款策略 • 2．中长期借款策略
第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理
• 二、有效持续期管理模型 • （一）有效持续期概念 • 所谓有效持续期，是指固定收入金融工具现金流
的加权平均时间，，也可以理解为金融工具各期 现金流动的互补最初投入的平均时间。 • 这些现金流既可以是银行的贷款收入、证券投资 收入等资产类现金流，也可以是银行必须支付给 其存款者的利息支出等负债类现金流。持续期是 时间和价值加权的期限指标，考虑了所有来源于 收益类资产的现金流入与负债相关的所有现金流 出时间。
银行风险管理培训课件
6级 – 呆坏账 被归为坏账 本金和利息的还款不大可能 银行可能会觉得必须变现抵押品才可 以还款 利息不能入账 (香港金管局90天逾期) 需要全额或部分拨备
50
信贷风险评级系统(续)
7级 – 损失 清算或结业的后阶段 需要全额拨备 收回款项的可能性很小 要进行相应的撇账
51
信贷风险评级系统(续)
41
按信贷等级分类的信贷组合
集团政策规定维持对FG1-3的92%信贷风险
42
信贷等级
43
信贷风险评级系统
7个信贷级别Vs5个信贷级别
对借款人评级Vs对单项借款评级
44
信贷风险评级系统(续)
1 级– 低风险 极佳的财务状况, 流动性,资本状况， 收入, 现金流, 管理和还款能力 借款由现金全额保证或是由 “Euromoney” 杂志评选出来的前100 家银行所签发的备用信 用证担保 借款人的穆迪评级是 Aaa 到>A3或是标准普尔评级是
AAA 到A
45
信贷风险评级系统(续)
2级 – 满意风险 令人满意的或是较好的财务状况, 流 动性,资本 状况, 收入, 现金流, 管理和 还款能力 Байду номын сангаас款人的穆迪评级是 Baa1 到Baa3或是标准普尔评 级是BBB+ 到BBB-
46
信贷风险评级系统(续)
3级 – 一般风险 收入或现金流有变差迹象 没有审计过的财务报表 账户交易记录或是还款纪录有问题 需要更频繁的监控 还款能力尚可 借款人的穆迪评级是 Ba1 到Ba3或是
标准普尔评级是BB+ 到BB-
47
信贷风险评级系统(续) 4 级– 关注级别 财务状况持续恶化 需要频繁的监控 还款能力尚可
50
信贷风险评级系统(续)
7级 – 损失 清算或结业的后阶段 需要全额拨备 收回款项的可能性很小 要进行相应的撇账
51
信贷风险评级系统(续)
41
按信贷等级分类的信贷组合
集团政策规定维持对FG1-3的92%信贷风险
42
信贷等级
43
信贷风险评级系统
7个信贷级别Vs5个信贷级别
对借款人评级Vs对单项借款评级
44
信贷风险评级系统(续)
1 级– 低风险 极佳的财务状况, 流动性,资本状况， 收入, 现金流, 管理和还款能力 借款由现金全额保证或是由 “Euromoney” 杂志评选出来的前100 家银行所签发的备用信 用证担保 借款人的穆迪评级是 Aaa 到>A3或是标准普尔评级是
AAA 到A
45
信贷风险评级系统(续)
2级 – 满意风险 令人满意的或是较好的财务状况, 流 动性,资本 状况, 收入, 现金流, 管理和 还款能力 Байду номын сангаас款人的穆迪评级是 Baa1 到Baa3或是标准普尔评 级是BBB+ 到BBB-
46
信贷风险评级系统(续)
3级 – 一般风险 收入或现金流有变差迹象 没有审计过的财务报表 账户交易记录或是还款纪录有问题 需要更频繁的监控 还款能力尚可 借款人的穆迪评级是 Ba1 到Ba3或是
标准普尔评级是BB+ 到BB-
47
信贷风险评级系统(续) 4 级– 关注级别 财务状况持续恶化 需要频繁的监控 还款能力尚可
商业银行内部控制与合规风险管理PPT课件
6
2.商业银行经营的是信用、是风险。马 克思说“银行家经营的是信用本身，而 银行券不过是流通的信用符号”。
信用是美好的，但却是脆弱的。
2020年2月28日2时20分
kylin\roadshow\Roadshow
—— 银 行 家 的 摇 篮 Presentation\Roadshow Presentation 280505 CHN.ppt
2
• 六、内部控制（合规管理）检查的基本内容 • 七、内部控制（合规管理）审计过程 • 八、加强内部控制（合规管理）必须树立的
几个观点 • 九、加强内部控制（合规管理） 、防范经营
风险的措施
2020年2月28日2时20分
kylin\roadshow\Roadshow
—— 银 行 家 的 摇 篮 Presentation\Roadshow Presentation 280505 CHN.ppt
italy—意大利
ireland—爱尔兰
greece—希腊
spain—西班牙) 2020年2月28日2时20分
kylin\roadshow\Roadshow
2020/2/28
—— 银 行 家 的 摇 篮 Presentation金\Ro融ad学sho院w Presentation 280505 CHN.ppt
2020/2/28
—— 银 行 家 的 摇 篮 Presentation金\Ro融ad学sho院w Presentation 280505 CHN.ppt
88
小资料：欧猪五国
欧元区成员国主权债务危机愈演愈烈， 且有蔓延之势，已成为威胁全球经济复苏 的主要因素之一，
“欧猪五国 piigs”
portugal—葡萄牙