商业银行的风险管理基本理论
商业银行的风险管理基本理论
定义
商业银行风险是指商业银行在经营活 动中，由于各种不确定因素的影响， 导致银行实际收益与预期收益产生偏 差，从而发生损失或不能获得额外收 益的可能性。
分类
商业银行风险主要包括信用风险、市 场风险、操作风险、流动性风险和声 誉风险等。
商业银行风险管理的意义与目标
意义
商业银行风险管理是银行管理的重要组成部分，有效的风险管理有助于保障银行的稳健经营，提高银行的竞争力 和市场地位。
全面风险管理有助于提高商业银行的风险意识，增强员工的风险管理意识和能力，从而降低风险事件的 发生概率和影响程度。
量化风险管理
量化风险管理是指利用数学模型和计算 机技术对商业银行面临的各种风险进行 量化的管理方式。
通过量化风险管理，商业银行可以对风险进 行更精确的评估和监控，及时发现和解决潜 在的风险问题，提高风险防范和控制的能力。
风险识别与评估
负责识别和评估银行面临的各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
风险量化与监控
运用量化模型和方法，对各类风险进行量化分析，并实时监控风险状况。
风险策略制定与实施
根据风险评估结果，制定相应的风险管理策略和措施，并确保实施。
风险报告与披露
定期向高层管理层和监管机构报告风险状况，确保信息的透明度和准确性。
量化风险管理需要建立完善的风险 数据库和信息系统，运用先进的风 险测量模型和方法，对风险进行实 时监测和预警，为风险管理决策提 供科学依据。
压力测试在风险管理中的应用
压力测试是一种评估商业银行在极端不利情况下可能面临的风险和损失 的方法。
通过压力测试，商业银行可以了解自身在极端市场环境下的风险承受能 力和资本充足情况，及时调整业务策略和风险偏好，以降低极端事件对
试论现代商业银行信用风险管理的基本要素
一
分 地 体 现 商 业 银 行 自身 的 素 质 和 较 高 的 管 理 水
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的衡 量 和 控 制 。
客 户 授 信 整 体 风 险 包 括 三 方 面 主 要 内容 ： 客 户 的整 体 评 价 、 户 的 风 险 域 和 信 贷 资 产 组 合 管 客
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标 和 要 求 ， 具 体 落 实 风 险 管 理 的工 作 中要 严 格 在
把 握 信 用 风 险 管 理 的三 大 要 素 ： 户 授 信 整 体 风 客
是 纽 带 ； 贷 资 产 组 合 管 理 是 对 所 有 客 户 由于 占 信
用 银 行 的 资 产 而 给 银 行 带 来 收 益 和 损 失 的 可 能 进 行 管理 ， 是 结 果 和 目的 。 它 （ ） 户的整体评价 。 一 客 客 户 的 整 体 评 价 从 客 户 层 面 讲 有 两 个 需 要 解决 的问题 ： 如何 确 定 客 户 的 资 信 等 级 和 如何 确
户 ， 反 映 了 商 业 银 行 的 政 策 取 向 ， 还 关 系 到 也 它 外 部 其 他 评 级 机 构 对 商 业 银 行 本 身 的 评 价 。 因
此 ， 立 一 套 完 整 的 客 户 资 信 评 估 体 系 不 仅 是 商 建 业 银 行 本 身 信 用 风 险 管 理 的 需 要 ， 是 作 为 国 际 也 化 大 银 行 所 必 需 的条 件 之 一 ； 套 体 系 必 须 要 充 这
欧洲商业银行的十四个风险管理理念
理念之一：银行不能“回避”风险，只能“管理”风险欧洲的银行家认为，银行的任何活动都具有一定的风险，同客户打交道有信用风险，在市场上运作有价格风险、汇率风险，即使不同客户打交道、不同资金打交道，只做内务工作，还有操作风险，用人还有道德风险。
所以，银行不可能回避风险，它所能够做的只是管理风险，是如何去识别风险、如何去判断风险的大小、如何去分散风险、如何为风险提供相应的保障。
理念之二：风险和回报必须对称在统计学上：风险和回报是正向相关关系，通常的情况是，回报率愈高时，风险也愈大：而风险愈低时，回报率也愈低。
欧洲银行家把英文风险“risk”的“r”不仅看作是风险的“r”，而且看作是回报“return”的“r”。
他们认为，银行活动必须冒一定的风险，但同时也要得到相应的回报。
任何不对称的行为都是不可取的。
理念之三：风险管理意识必须贯穿到全行全员，贯穿到业务拓展的全过程为了有效地识别、防范和控制风险，商业银行一般都设有专门的风险管理部门，专司风险控制之职。
但是，风险控制又决不单单仅是风险控制部门的事情，每个岗位、每个人在做每项业务时都要考虑风险因素，一定是要在风险能够控制、“经济帐”能够算得过来的情况下才去操作和经营业务。
在德国商业银行的经营理念中，控制风险和创造利润是同等重要的事情。
用他们自己的语言是：“2R”(Risk and Return)is the same coin。
即风险和利润(回报)是同一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。
任何人在工作中都必须合理兼顾。
理念之四：风险控制要同市场营销、市场拓展有机结合起来实际上，在西方商业银行，市场营销和风险控制的矛盾并不像中国银行业从业人员想象的那样突出，甚至各级人员几乎都感觉不到这种矛盾的存在。
基本的原因在于风险控制的意识已经植根于全行每个岗位、每个人的潜意识之中，“谁都不愿意看到业务出现损失”是各部门、各岗位、每个员工的基本信条和共识，市场营销的人员感觉到风险控制线上的官员是在帮他们把关，帮他们做好业务，而不是中国银行业中有些人认为的审贷人员是在设“关卡”、在“为难”业务人员。
商业银行汇率风险及其管理对策
期货合约
期货合约是一种标准化的金融衍 生品，通过买卖期货合约可以对
冲汇率风险。
期权合约
期权合约是一种赋予持有者在未 来某一时间以特定价格购买或出 售一种资产的权利的合约。在汇 率风险管理中，可以利用期权合
约对冲汇率风险。
投资组合理论在汇率风险管理中的应用
多元化投资
通过将资金投资于不同的资产类 别、地区和货币，可以降低单一 货币的风险敞口。
2023-12-08
商业银行汇率风险及其管理对策
汇报人：
contents
目录
• 商业银行汇率风险概述 • 商业银行汇率风险识别与评估 • 商业银行汇率风险规避与控制 • 商业银行汇率风险管理工具与技术 • 商业银行汇率风险管理实践案例 • 总结与展望
01
商业银行汇率风险概述
汇率风险的定义
汇率风险的定义
01
一种基于期权定价理论的汇率风险评估模型，用于计算汇率波
动时商业银行可能遭受的损失。
Credit Suisse模型
02
一种基于历史模拟法的汇率风险评估模型，用于模拟汇率未来
可能的波动情况。
Bank of America模型
03
一种基于参数法的汇率风险评估模型，用于评估汇率波动对商
业银行财务状况的影响。
建立完善的汇率风险管理 制度
制定明确的汇率风险管理政策，明确风险容 忍度和风险控制目标。
定期进行汇率风险评估
通过定期评估汇率风险，及时调整风险管理策略。
合理运用金融衍生工具进 行套期保值
通过套期保值操作，降低汇率波动带来的风 险。
商业银行内部风险管理框架
建立完善的内部风险管理组织架构
01
1在商业银行风险管理理论的四种管理模式中不包括__
1.在商业银行风险管理理论的四种管理模式中，不包括＿＿。
A.资产风险管理模式B.负债风险管理模式C.全面风险管理模式D.内部管理模式2.下列理论中,属于负债管理模式的是_____。
A.真实票据论B.转换能力理论C.存款理论D.预期收入理论理论中,发球资产风险管理模式的是_____。
A.银行券理论B.资产结构理论C.购买理论D.销售理论4.下列理论中,不属于资产风险管理模式的是_____A.转换能力理论B.预期收入理论C.超货币供培理论D.销售理论是指获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失的可能性。
A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.流动性风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险。
A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.流动性风险不包括在市场风险中。
A.利率风险B.汇率风险C.操作风险D.商品价格风险是由不完善或有问题的内部程序,人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
A.市场风险 B .操作风险C. 流动性风险D.国家风险是指银行掌握的可用于即时土付的流动资产不足以满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性。
A. 流动性风险 B . 国家风险C.声誉风险D.法律风险是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化使该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。
A. 流动性风险 B . 国家风险C.声誉风险D.法律风险11. _____是指由于银行操作上的错误，违反有关法规，资产质量低下，不能支付到期债务，不能向公众提供高质量的金融服务以及管理不善等，从而使银行在声誉上可能造成的不良影响。
A. 操作风险 B . 国家风险C.声誉风险D.法律风险是指当银行正常的业务经营与法规变化不相适应时，银行就面临不得不转变经营决策而导致损失的风险。
A. 流动性风险 B . 国家风险C.操作风险D.法律风险是指经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策，对银行的收益或资本形成现实和长远的影响。
风险管理理论
风险的定义及分类企业风险无处不在。
企业的任何商业活动都带来相应的风险。
在市场竞争中，没有风险就没有回报。
企业要求的回报率越高，所要承担的风险就越大。
风险蕴含着盈利的机会，也包括失败的可能。
企业要想取得预期的回报，就必须很好地管理风险。
风险风险是企业特殊的资源，它总是伴随着企业的有形的、确定的资源而存在。
风险的定义就是指未来的不确定性对企业实现其既定目标的影响。
它突出了以下几个方面：风险是关于“未来的不确定性”。
过去和现在属于已发生和正在发生的领域，没有风险，但所有的人都不确定将来的事情，将来存在风险。
为了准确度量和管理风险，风险总是定义在未来的某一个时间段内的，比如，企业职工有人身安全的风险，为此要为职工买人身安全保险，保险合同总是在一段时间内有效的。
又如，企业的财务报表反应的都是发生的经济行为，而现金流预测作为投资决策的基础评估方法之一，是对未来的一定期间内的净现金流入预测用贴现系数来计算现值，这里表现的风险包括时间价值的概念，还包括风险的贴现。
风险是和企业目标有关系的。
一般来说，企业目标定得越高风险越大，目标定得越低风险越小。
例如，企业的目标是跻身于世界五百强还是维持盈亏平衡，其所须承担风险的大小是不一样的。
风险是相对于要实现的目标而言的。
目标越高，风险就越大；目标越小，风险就越小。
风险对实现目标的影响表现在实际的行为可能与我们的目标有差距。
这种差距可能不仅表现在最后结果的差距 (如盈利额的差距、损益值)，还可能表现在路径的差距，即如何实现最后的结果，这同样是不确定性的影响，使得人们对稳定的、可预期的表现要更看重一些，因为不确定性越大，风险成本就越高。
需要注意的是风险对实现企业的既定目标有好处，也可能有坏处。
所谓好坏或正面负面都是指对结果的判断而言的，风险本身是无所谓好坏的。
把风险看作是纯粹的负面的东西，有利于我们专注于防范风险带来的负面效应，但同时有可能使我们忽略风险中蕴藏的机会。
因此，企业对风险正负面影响的考虑应该是结合在一起的，这和“没有风险就没有回报，高回报蕴含着高风险”的观点是一致的，收益是对承担风险的补偿。
商业银行的风险管理1-基本理论
发现和报告异常情况。
制定和执行风险管理政策、流程和控制
措施，以降低风险发生的可能性。
3
风险应对
及时采取适当的行动来响应和应对风险 事件的发生，并减轻其对银行的影响。
风险管理在商业银行的应用
1 信用风险管理
通过评估借款人的信用状况和还款能力来减 轻信用风险。
2 市场风险管理
通过风险敞口控制和市场监测来管理市场风 险。
持续监测风险，制定与实施相应 的控制措施。
风险缓解与管理
采取适当的措施来缓解和管理风 险，包括分散风险和购买风险保 险。
风险评估方法
定性评估
基于经验和判断，对风险进行主观评估。
定量评估
基于统计数据和量化模型，对风险进行客观评估。
风险监测与控制
1
风险监测
持续跟踪风险暴露和风险指标，并及时
风险控制
2
1 保护银行的利益
确保银行能够获得可持续 的利润，并保护股东和投 资者的权益。
2 降低风险对银行的影
响
减少风险对银行业务运营 和财务表现造成的负面影 响。
3 提高银行的稳定性
确保银行能够稳定运营并 应对潜在的不利经济和市 场变化。
风险管理的框架
风险识别与评估
识别潜在风险并评估其对银行的 影响。
风险监测与控制
风险类型
信用风险
涉及借款人或对手方无法或不愿意履行其支付义 务的风险。
操作风险
涉及由于不当业务实践、内部失误、系统故障或 欺诈行为而导致的损失风险。
市场风险
涉及因市场价格波动、利率变动或汇率变动而导 致资产价值下降的风险。
流动性风险
涉及商业银行无法满足其短期债务和资金需求的 风险。
商业银行经营管理的基本理论
• 三、负债管理方法 • 1、准备金头寸管理：通过 购入资金来弥补短期流动性的需要，通常是买入
期限较短的资金以补充第二准备金的不足。
• 2、贷款头寸管理：其作法是银行购入资金来扩大银行的资产负债规模。 • 但无论何种方法购入资金的途径： • 发行可转让大额存单 • 同业拆借 • 发行债券 • 向中央银行借款
主要代表是美国经济学家资产结构选择理论是把银行的全部资产看成是金资产结构选择理论是把银行的全部资产看成是金融资产的一部分对每一种金融资产的收益与风融资产的一部分对每一种金融资产的收益与风险进行测算从而达到一险进行测算从而达到一种一定风险下的收益最种一定风险下的收益最大或一定收益下的风险最小
第二章：商业银行经营管 理的基本理论
第三节：商业银行资产负债综合管 理理论
• 一、资产负债综合管理理论的出发点：是因为注意到商业银行无论是资产还 是负债都具有收益性与风险性，保持其总量与结构的均衡，有利于进行全方 位的、多层次的管理。
• 流动性与盈利性与安全性目标综合规划，资产与负债业务有机结合，使之统 一于商业银行的目标下，达到最佳状态。
各种贷款
有价证券 固定资产
• 3、线性规划法：用线性规划的方法，取商业银行的目标函数与一定的约 束条件下进行最优求解。
• 线性规划法仅适应于商业银行在相对稳定的环境下进行，不利于在竞争 激烈的环境中。
• 4、财务规划模型：根据商业银行的资产负债结构，模拟出其财务动态的 变化，有利于商业银行进行利率风险的管理。
• 优点：一是扩大了商业银行的经营范围，使流 动性与安全性有了新的内涵；二是适应了非银 行机构的竞争，使其更具有生命力。
• 缺点：商业银行过多涉足不同的经营领域，从 而产生了一定的非专业 化经营的风险，同时， 有些表外业务也产生了风险。
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信用风险的种类
信用风险包括商业贷款信用风险，消费者贷款信用风险，票据业务信用 风险，结算信用风险，信用价差风险等。 信用风险。
（1）商业贷款信用风险。商业贷款信用是商业银行面临的最主要的
（2）消费者贷款信用风险。消费者贷款主要包括房屋与汽车按揭贷
款、助学贷款、投资贷款，信用卡贷款等。消费者贷款的违约率通常要高于 商业贷款。
市场风险的特征
市场风险具有数据优势，易于计量 此外，市场风险来自银行所属的经济体，具有显著的 系统性风险特征，很难通过分散化投资完全消除。
7
1.1 商业银行风险的分类|市场风险
市场风险的种类
市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格 风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价 格的不利变动所带来的风险。
操作风险还有可能会引发市场风险和信用风险，各类风险之间的 内在联系不容忽视。
9
1.1 商业银行风险的分类|操作风险
关于操作风险的界定
第一级：因素
人员
第二级：定义
1.雇员欺诈、犯罪；2.越权行为、欺诈交易、操作失 误；3.违反用工法；4.劳动力中断；5.关键人员流失 或缺乏 1.支付清算、传输风险；2.文件、合同风险；3.估价、 定价风险；4.内部、外部报告风险；5.执行风险；6. 策略风险、管理变动；7.出售风险；8.科技投资风险 1.系统开发和执行；2.系统功能；3.系统失败；4.系 统安全 1.法律、公共责任；2.犯罪；3.外部采购、供应商风 险；4.外部开发风险；5.灾难、基础设施；6.政策调 整；7.政治、政府风险
11
1.1 商业银行风险的分类|流动性风险
衡量流动性的一些具体指标
1. 集中于资产流动性的一些指标 1) 现金指标=（现金+同业存款）÷总资产
2) 流动证券比率=政府债券÷总资产
3）无风险资产比率=(现金+同业存款+政府债券)÷总资产 以上比率越高，则流动性愈强。 4）同业拆借净值率=（同业拆出—同业拆入）÷总资产 该比率上升则流动性增强。 5）流动资产比率=(现金+政府债券+同业拆借净值)÷总资产 该比率越高，银行存贮的流动性越高，应付潜在的流动性需求的能力也就越强。 6）能力比率=（贷款+租赁净额）÷总资产 该比率实际上是一种负面的流动性指标，比重越低则流动性越强。
市场风险
汇率风险
利率风险
股票价格 风险
商品价格 风险
8
1.1 商业银行风险的分类|操作风险
操作风险的定义
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技
系统，以及外部事件所造成损失的风险。
操作风险的特征
操作风险具有普遍性，操作风险普遍存在于商业银行各种业务和 管理行为当中。 操作风险不具有盈利性，即它只有造成损失的可能，而没有带来 潜在收益的可能。
5
1.1 商业银行风险的分类|信用风险
（3）票据业务信用风险。票据业务面临的信用风险主要是由于 票据的伪造、篡改、票据权利的缺失或由于票据行为（如贴现、承兑） 不当而使银行蒙受损失的风险。票据信用风险出要是由于票据识别手 段滞后，银行间信息不能互通互享，银行内控制度不严密而造成。 （4）结算信用风险。是指商业银行在替客户办理转账或贸易结 算过程当中，付款人没有履行其所应该承担的义务。
商业银行的风险定义
从商业银行风险管理角度来看，风险指的是收益的不确定性， 或者说可能造成的损失的不确定性，这将破坏银行的价值。 商业银行通过风险管理来平衡风险与收益，提高自身价值。
2
准可以将风险划分为不同的类型。比如按照风险 发生的范围可以把风险分为系统性风险和非系统性风险;按照风险事故 的类型可以将风险分为社会风险、政治风险、经济风险、自然风险等。 按照巴塞尔委员会的划分标准，商业银行面临的风险主要包括信 用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、 法律风险、战略风险八大类。
目 录 Contents
总论
1.1 商业银行风险的定义与分类 1.2 商业银行风险的特征 1.3 商业银行风险形成机理分析 1.4 商业银行风险管理理论的演进 1.5 BASELⅡ对商业银行风险管理的要求
1
1.1 商业银行风险的定义|
风险的一般定义
从风险管理的角度来说，风险应定义为出乎意料的损失。风 险是未来结果波动性的一个函数，风险以各种可能结果的标 准差来衡量。
（5）信用价差风险。由于信用敏感性资产的信用级别恶化而使 其与无风险资产之间的信用价差扩大，从而导致该资产价格下降，使 商业银行蒙受损失的风险称为信用价差风险。
6
1.1 商业银行风险的分类|市场风险
市场风险的定义
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和 商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失 的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。
3
1.1 商业银行风险的分类|
战略风险
流动性风 险
国家风险
操作风险
商业银行 面临的风 险
信用风险
法律风险
声誉风险 市场风险
4
1.1 商业银行风险的分类|信用风险
信用风险的定义
信用风险又称违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的 义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。对大多数银行来 说，信用风险几乎存在于银行的所有业务中。信用风险是银行最为复杂的风 险种类，也是银行面临的最主要的风险。
10
内部程序
系统
外部事件
1.1 商业银行风险的分类|流动性风险
流动性风险的定义
流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。
资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负 债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。 负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内 外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。 商业银行作为资金的中间人，需要随时持有的、用于支付需要的流动资产 只占其负债总额的很小一部分，但如果债权人大量集中要求兑现时，商业银 行就有可能面临流动性风险。 流动性风险形成的原因较为复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。 除了银行的流动性计划安排不完善之外，信用、市场、操作等方面的风险管 理缺陷同样也会导致商业银行的流动性不足。