企业老板节税的五大方法
企业老板节税的五大方法
无限责任：个体工商户、个人独资企业、 合伙企业等
从风险角度：有限责任公司风险小、无限责任公司风险大 从规模角度：有限责任公司可上市、投资、贷款，将公司规模做大 从节税角度：无限责任公司不需要交企业所得税，可申请核定征收
利用公司性质节税法——有限VS无限
消防给水
有限责 流转税、企业所得税（25%）、个人所得
谢谢！
消防给水
消防给水
企业节税：税收洼地节税法
利用税收洼地节税法——案例
消防给水
某食品公司，客户买360万粽子，但要求只需144万粽子，另外再给 200万现金，请问这个生意能否做？该如何做？
200万现金，无发票拿出，虽然客户给与16万税金，是否够呢？ 企业所得税：200*25%=50万 个人所得税：（200-50）*20%=30万 税金需80万
变改变商业模式，提供会员服务，让经销
商成为我的会员，会员费为20万，提供会
20*6%+（80-60）*13%=3.8万元，总共380万元，节税140万元。
员服务是所有价格再打8折，对于经销商而
言价格是一样的，针对一个经销商需缴纳
税款是多少？
商业模式
消防给水
有时候，税是我们说了算！
我们可以选择不同的商业模式，从而选择 不同的税率。 服装行业，房屋租赁、娱乐业等都可通过 选择不同的商业模式节税。
业务拆分节税法-案例2
消防给水
某老板卖空调，比如空调价格是3500元， 怎卖么 空做 调能拆节分税产？ 品+安装服务 如拆分价格为200元，按3%或6%提交 如按6%提交，每个空调节省200*（13%-6%） =14元
业务拆分节税法
消防给水
业务不同，税率不同，通过不同组合 节税。 • 物流行业：运输环节9%+仓储环节
企业合理避税的12个方法
企业合理避税的12个方法1.合理利用优惠政策：根据国家税收政策，合理利用各类税收优惠政策，如减免税、免税、减半征收等，降低企业税收负担。
2.合理选择税收征收方式：企业可以选择差别税率较低的征收方式，如选择增值税普通征收方式而不是简易征收方式，降低企业税费负担。
3.合理划分经营范围：企业可以将利润较高的业务转移到税率较低的行业进行经营，降低企业所得税负担。
4.合理利用资金结构：通过合理安排杠杆比例，即债务和股权的比重，降低税前利润，缩小税基，减少企业所得税负担。
5.合理安排企业盈亏结构：通过合理安排企业成本和费用分摊，将盈利部分转化为成本和费用，降低企业应纳税额。
6.合理利用跨境税收安排：通过利用境外子公司、跨境合同等方式，实现境内外税负共享，降低企业整体税负。
7.合理利用税前扣除项目：合理利用允许税前扣除的项目，如研发费用、技术服务费等，降低纳税基数，减少企业所得税。
8.合理实施资产配置策略：通过合理配置企业资产，将部分利润转化为资本收益，减少企业所得税负担。
9.合理利用税收递延：合理利用税收递延政策，推迟应纳税所得额的确认和纳税义务的履行，延缓企业税负支出。
10.合理利用税收承诺：通过与税务机关签订税收承诺协议，确定税款的缴纳方式和金额，避免税务风险和纳税争议。
11.合理选择税收管辖地：通过合理选择注册地和经营地，利用不同地区的税收优惠政策，降低企业税收负担。
12.合理运作税收筹划：通过合理的税收筹划，如增值税抵扣、费用管理、资金调剂等手段，最大程度地优化企业的税务结构。
需要注意的是，企业在避税过程中必须遵守相关法律法规，不能采取违法手段进行避税，以免触犯税法和相关行政法规，造成不必要的法律风险和罚款等后果。
此外，企业避税应注重实际经营和合规运作，不能过分追求税收的降低而忽视企业长远的发展和可持续性。
节税的基本方法
节税的基本方法
1.了解税法：首先要了解自己所处的税法体系，了解所得税、消费税等税种的规定和标准。
2. 合理规划收入：通过合理规划自己的收入，可以减少税金的负担。
比如将一部分收入以股票、基金等形式进行投资，可以享受税收优惠。
3. 合理利用扣除：在个人所得税中，有很多的扣除项目，如子女教育、住房贷款等。
要合理利用这些扣除项目，减少税金的支出。
4. 合理安排财产：合理安排财产可以降低税金的负担。
比如将一部分财产以赠与、受益人、遗嘱等形式进行转移，可以减少继承税的支出。
5. 合理选择纳税期限：在企业所得税方面，可以通过合理选择纳税期限来减少税金的负担。
6. 寻找税收优惠政策：政府为了鼓励经济发展，会出台一些税收优惠政策。
可以通过了解这些政策来减少税金的负担。
7. 合理规划退休收入：在退休方面，可以通过合理规划退休收入，减少税金的支出。
比如选择个人商业养老保险等。
8. 合理选择税务机构：选择合适的税务机构，可以帮助减少税金的支出，降低税务风险。
9. 合理使用税务工具：税务工具可以帮助人们更好地管理税务事务，减少税金的支出。
比如使用税务软件、税务代理等。
10. 遵守税法规定：最后，要遵守税法规定，合法经营、合法纳
税，避免违法行为，减少税务风险。
企业合理避税方法5种 常用技巧盘点
企业合理避税方法5种常用技巧盘点企业常用的5种合理避税办法汇总咱们都知道，偷税漏税是违法行为，咱们绝对不会去触及，但是合理避税，咱们应该去了解一下，企业合理避税一直是每个会计人员都要面对的问题，没有老板愿意多交税，但是又不得不交税，因而，怎样合理避税是每个会计人员都需求的，税点点搜集材料，为咱们罗列出本篇文章，企业常用的5种合理避税办法汇总!(一)企业合理避税方法-存款税可以迟缴企业申报后，应当及时纳税，但存款少的，可以申请迟缴。
存款少的话，怎么能迟交？现有的银行存款不足以支付当期工资，或者工资不足以支付应税金额。
请注意，现有银行存款不包括企业无法支付的公积金存款、国家指定的存款和所有特殊存款。
当期工资是企业按照工资制度计算的应付工资。
发生上述情况的，企业应当及时提出申请，办理延期纳税手续。
(二)企业合理避税方法-宣布不营业企业的纳税申报是一项义务，企业是否有纳税义务。
企业可能因各种原因而不必纳税，如企业处于预备期；企业处于免税期；企业处于清算期；清算尚未结束；企业因经营不佳而没有税收收入或收入。
在这种情况下，企业可能不必纳税，但必须按时纳税，应税申报被称为零申报。
零声明只是一个简单的过程。
一个简单的程序，如果不处理，税务机关可以一次罚款2000元。
(三)企业合理避税方法-把销售当作是在销售。
似乎销售实际上不是销售，也是按销售税计算的，毫无疑问，任何销售都不会增加企业的税收负担，这应该被视为销售，税收无疑会增加企业的税收负担。
销售不纳税应被视为非法，也不应被视为销售将缴纳不公正的税。
有一家酒店，老板通常会接待客人在自己的酒店里吃饭，内部签约招待，基本上一个月几次，累计每年10万多人。
会计师事务所要审核，要求100，000多人作为销售，缴纳营业税。
在营业税的法律法规中，没有规定在自己的旅馆里吃饭和消费应被视为营业税的销售和支付。
企业如果遵循会计师事务所的谬误，就会缴纳更多的税。
不要用它做销售。
(四)企业合理避税方法-检查磨损是否正常。
企业合理避税之六个技巧
企业合理避税之六个技巧1—合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提，以达到合理避税。
2—对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得，以达到合理避税。
3—采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做一年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司就是9万 9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不仅仅是近2万的税了。
4—采用“高税区往低税区”走的方式：各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策，把公司总部就转设在到这些地方，比如深圳的企业所得税才15%。
公司的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠政策了。
把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走；搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走，以达到合理避税。
5—注册香港公司：采用“把工厂和公司注册到香港”的办法，香港是个自由港，是个低税区，每年必须交的就只利得税一项（而且是纯利润的16.5%）企业不盈利就不交税，可以合理避税。
6—注册BVI公司：就是注册个海外公司，BVI公司就是在英属维尔京群岛(BVI)，又名英属处女岛(BRITISH VIRGIN ISLANDS - B.V.I)上注册的一个公司，你可以在任何国家开离岸账户，既可以收付款项，又无需做账报税，只需每年年检即可，就可以达到合理避税。
7—多找一些发票，如办公费，差旅费，交通费，会议费之类的来报，如果还不够，让别人给你代开运输费，车辆租赁费，劳务费，咨询费，装修费等，当然你要给别人税点，但毕竟比交20％合算多！但账目还需倒账才能平，如果大额的代开的费用发票，还最好和开具单位签订合同，这样才会真实，就可以达到合理避税。
老板用得到的37个企业节税小妙招,合理避税方法大全
老板用得到的37个企业节税小妙招1-赠得巧来送得妙一件2000元的电器，送一件400元的小家电，合计2400元实际收2000元。
如果当赠送，要按2400元缴纳增值税。
现在我们重新涉及方案：将两件产品卖给顾客，给予顾客400元的折扣，其中，2000元的按15％折扣以后出售，400元的按折扣25％以后出售，这样，对顾客而言，实际支付2000元，与买一件送一件的效果是一样的，对于商场而言，由于是价格折扣，实际上没有赠送的行为，只要按2000元实际营业额缴纳增值税即可。
有些营销人员认为这样做很无聊。
改变方式就符合税法，不改变就要多交68元的增值税，对企业的纳税而言，这不是一件无聊的事情。
2-依法而签可节税一家设备公司，生产设备以后，需要为客户在大厦中提供安装服务，财务人员很清楚：这是一条龙服务，销售产品再安装，属于混合销售行为，合同中如果分别注明设备价款和建筑安装价款，可以分别适用增值税和营业税。
财务人员因为出差外出，回来时合同已经签好，合同只写了一个总价，没有分开金额。
财务人员说明道理，要求对方一定配合重签。
对方的财务经理也是个人物，提出条件：重新签订，你可以节税接近20万元，既然如此，合同价格要降低5万元，企业财务人员明知是乘人之危也无可奈何，最后商量让利3万元，重新签订合同。
如果事先提出要求，对方也就无法乘机“讹诈”了3-合同作废也纳税有些企业的领导喜欢签合同，也喜欢变来变去，签了以后发现不行就作废以后重新来过。
签了合同要缴印花税，即使合同作废。
例如：公司本月签订了合同，申报的时候缴了印花税。
领导作废了该合同，不签了，由于印花税已经缴纳，并且不能退还，因此，由于作废合同导致多缴了税。
还有一个是变更合同，如果合同金额增加了，就要补缴印花税，如果合同金额减少了，不退印花税。
所以，如果合同金额一时不能确定，应该先签订金额未定的合同，等到金额确定以后再补充进去，这样就可以避免多缴税。
4-代理还是非代理现在很多企业都与事务所签订税务代理合同，大家都认为属于代理业务，既然是代理业务，那就应该按差额缴税。
五个节税技巧,你用过几个
五个节税技巧，你用过几个创业者除了可以享受税收政策福利，还可以通过税务筹划达到减轻税负的目的，也就是“合理避税”。
区别“合理避税”和“偷税漏税”：需要告诉大家的是，合理避税并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。
所以，企业有必要了解合理避税的基本知识。
企业容易忽视而导致多缴税的4种情况1、没有生意也要进行零申报根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。
不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。
现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话，可以进行零申报。
零申报办理起来也比较简单，如果不办理，企业将会面临2000元的罚款。
需要注意的是，如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，将会被税务机关依法查处。
2、增值税税率只与行业有关，与进项税的税率无关关于这一点，举个例子：增值税第二条规定：图书销售的税率是11%。
即只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是11%。
那么问题来了，如果某销售图书的公司，也符合一般纳税人的条件，但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，在进行缴税时，还能继续适用11%的税率吗？（即缴税时，按11%的税率抵扣17%的税率）。
答案是肯定的，该公司仍然适用于11%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税的税率是多少无关。
3、合同作废也要记得纳税企业在日常经营过程中，必然要与外界签订合同，如果中间发生意外，双方废止了合同，也是需要完成印花税缴纳义务的。
《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定：应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。
由此可以看出，企业是否要缴纳印花税，应该看合同的签订与否。
也就是，只要双方签订了应税合同，那么就应该在合同签订后申报缴纳印花税，而与该合同的过后作废、是否履行无关。
4、不拿发票就要多缴税税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。
企业间常见的6个节税方式,速看!
企业间常见的6个节税方式，速看！在企业的日常经营中，企业为了节省税收成本，经常会运用到的一些方法：1.最常见的，个人所得税，累进到一定数额，税率增高，这时候很多企业就不再给员工直接发工资，改成每月给一定的费用报销，拿发票领钱，把工资改成费用，对企业没影响，个人少交税，员工得实惠。
还有如日常月工资累进额低，年终奖累进额高，可以统筹计算，拿出部分工资到年终发放，节约大笔税款。
2.公司买辆客车，用于员工上下班，进项税好几万，不能抵。
如果车辆还用于接待客户，可以抵。
3.公司盖了栋楼，给员工当食堂（宿舍），进项一百万，不能抵。
这栋楼里有一个房间当仓库，存公司商品，一百万可以抵。
4.收到宾馆开的住宿业专业发票，是客户住的，不能抵。
员工住的，可以抵。
5.业务拆分，很多企业通过“拆分”一般纳税人公司或将营业额“拆解”到不同期间或不同公司中去。
单就税收筹划技术而言，“拆分法”和“转化法”是我们常用的传统技术方法。
所谓“拆分法”就是把一份收入拆分解成两份或两份以上的收入；把应税收入向免税收入拆分；把高税率收入向低税率收入拆分。
而“转化法”则是将一项利润从一种形式转化为另一种形式；从一个纳税期间转化为另一个期间；从一个纳税主体转移到另一个纳税主体。
无论是转化或是拆分，都会对企业过往的经营模式产生改变。
6、寻找税收优惠地区，在当地成立企业拿税收奖励，这个方法尤其是对于一些大型企业来说，运用得较多，在纳税基础不变的情况下，享受税收奖励，可以进一步降低税负，类似于开曼群岛和霍尔果斯。
如小编当地就有这样的税收优惠地区，企业注册在当地，可以享受增值税和企业所得税的税收奖励，政策内容为：增值税给予地方留存的50%-75%（地方留存总税收的40%），相当于企业增值税纳税额的20%-30%；企业所得税给予地方留存的50%-75%（地方留存总税收的32%），相当于企业所得税纳税额的16%-24%。
公众号《晓税君》这个政策比较稳定，想要成立新公司、分公司或子公司的，可以优先考虑成立税优区，躺着赚钱。
企业财务管理企业常用节税方法
企业财务管理企业常用节税方法1.合理利用税收优惠政策：政府对于一些行业或区域会给予税收优惠政策，企业可以利用这些政策来减少税负。
例如，高新技术企业可以享受研发费用加计扣除、产品研发费用税前扣除的优惠政策。
2.合理规划企业结构：海外分支机构、子公司等可以通过跨国投资、跨国合并等方式来分摊全球税收负担。
企业可以合理规划各个子公司的运营结构，将利润合理分配到不同的地区，以降低整体税负。
3.合理安排资产配置：企业可以通过资产重组、资产置换等方式来调整资产配置，从而降低税负。
例如，将高税负的资产转移到低税负的子公司名下。
4.合理选择适用税制：企业可以根据自身情况选择适用不同的税制来降低税负。
例如，小型微利企业可以选择适用简易计税办法，以降低税负。
5.合理利用税收筹划工具：企业可以利用各种税收筹划工具来减少税负。
例如，利用租赁、金融租赁等方式将一部分支出转化为租赁费用，降低纳税基数。
6.合理利用亏损抵扣：当企业出现亏损时，可以将亏损金额抵扣到以后的利润中，减少纳税金额。
7.合理开展国际税务筹划：企业在进行国际业务时，可以利用不同国家之间的税收差异进行税务筹划，降低整体税负。
8.合理利用税收豁免政策：一些地区对于特定行业或项目会给予税收豁免政策，企业可以合理利用这些政策来减少税负。
9.合理利用税收调整时机：企业可以根据税率的调整时机来作出相应的调整，以降低税负。
例如，在税率将要上调前，加快收入进度，延缓支出进度。
10.合理管理应纳税所得额：企业可以通过合理安排成本、费用等来减少应纳税所得额，从而降低税负。
以上是企业常用的一些节税方法，企业可以根据自身情况选择合适的方法来进行税务筹划，减少税负，提高盈利能力。
但需要注意的是，企业在节税过程中需要遵守相关法律法规，避免违法行为。
同时，税收筹划需要考虑整体利益，不可单纯追求短期的税收减少。
节税方法大全
节税方法大全少缴税是每个老板的心愿，但是现在市面上的好多办法都是不合理的，要面对很大的风险，那到底有没有什么办法既可以少缴税又没有那么大的风险呢？当然有了，小编已经为大家准备好了，请继续往下看。
一、改变经营方式在这里先问大家一个问题：“东莞娱乐业为什么那么发达？”因为东莞的娱乐业所得税税率只有5%。
事实上：娱乐业所得税税率为20%，餐饮业所得税税率为5%。
这个时候就要想办法符合政策了。
比如，消费600元，如果全部算作娱乐业则缴税120元，如果500元算作餐饮，100元算作娱乐，则缴税45，可以省下75元。
二、通过业务拆分节税例如，对于物流企业，运输环节的增值税率为11%，仓储环节的增值税率为6%；对于一般的IT家电行业，它们销售环节的增值税率为17%，安装和售后环节的增值税率一般为3%—6%。
所以企业在节税的时候，要想尽办法在业务环节进行拆分。
三、改变供应链一般有两种方式：延长供应链和缩短供应链。
举例：家具企业/互联网营销企业营改增后，出现进项税不足或无进项，怎么办？一般可以有以下对策：1、成立农村合作社2、开农产品发票（免增值税）3、可抵扣四、充分利用税收优惠政策国家一般会有一些鼓励的行为：1、高新技术产业：研发费加计扣除+50%2、文化产业：补贴3、人力资源业：财政扶持除了对行业有优惠政策之外，企业对于一些特定地区也有优惠政策，比如新疆的五免五减政策，对于这些大家一定要及时了解。
五、改变交易方式或地点小编在上面也说到了国家对于地方的优惠政策，所以可以考虑在优惠地注册一个公司，从而也可以达到节税的目的。
逃税、漏税与税收筹划的区别1、偷税与税收筹划的区别根据《全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定》中的相关规定：纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。
偷税行为是属于税法上明确禁止的行为，因而一旦被税务机关查明属实，纳税人就要为此承担相应的法律责任，受到法律的制裁。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
利用公司性质节税法——小规模纳税人VS一般纳税人
一般纳税人
• 13%（销售货物）、9%（交通运输)、6%（现代服务） • 可以进项抵扣
小规模纳税人
• 3% • 不可以进项抵扣
利用公司性质节税法——小规模纳税人VS一般纳税人
【例】某公司90元进货，100元卖出，选择一般纳税人还是小规模纳税人划算？
谢谢！
CONTENTS
一、2019财税背景
二、业务拆分节税法
目 三、个人独资企业节税法
录
四、改变商业模式节税法
五、利用公司性质节税法
利用公司性质节税法
有人说，公司都已经注册好了，还有选择的余地吗？
第一种，性质转换，如一般纳税人和小规模纳税人之间的转换； 第二种，税收筹划，注册其他性质的公司，把公司当作一种工具进行节税和 业务需要，这就不难理解为什么很多老板旗下都有很多家不同性质的公司， 为什么我们所在的主体公司还有其他一些公司存在。
谢谢！
该企业大部分成本在三年服务，如将此模式改为专门卖服务，签订服务合同， 甚至卖服务送仪表，此种方式缴税多少？ 按6%交税，2000*6%=120元，比之前的方式节税247-120=187元，节税51.4%
改变商业模式节税法——案例2
某服装企业一年销售额1亿，成本0.6亿，缴税4000*13%=520万元。 该企业共有100个经销商拿货100万，现改变改变商业模式，提供会员服务， 让经销商成为我的会员，会员费为20万，提供会员服务是所有价格再打8折， 对于经销商而言价格是一样的，针对一个经销商需缴纳税款是多少？
有进项发票： 选一般纳税人，纳税额=（100-90）*13%=1.3元 选小规模纳税人，纳税额=100*3%=3元 应选一般纳税人节税。
无进项发票： 选一般纳税人，纳税额=100*13%=13元 选小规模纳税人，纳税额=100*3%=3元 应选小规模纳税人节税。
利用公司性质节税法——小规模纳税人VS一般纳税人
个人独资企业节税法——工资代发模式
小张基本工资为年薪10万，销售提成在50万元/年，税金是： （50+10-6）*30%-5.292=9.09万元
为小张注册个人独资企业，核定利润率为10%，通过咨询服务签订合同50万 元，则需缴纳的税额是多少？ 增值税:50*3%=1.5万元 个税：50*10%*10%-0.15=0.35万元 合计：1.85万元，节税率达78.7%
利用税收洼地节税法——案例对策
某食品公司，客户买360万粽子，但要求只需144万粽子，另外再给200万现金， 请问这个生意能否做？该如何做？ 虽然粽子总价值是144万，但合同、货物、发票都应是360万，粽子重新包装一 个新的型号和价格，总价应是360万。 在税收洼地注册1家个体工商户（核定利润率为10%），食品公司与其签订200 万的服务合同，内容是推广服务、包装服务、设计服务等。 200*3%=6万 200*10%*20%-1.05=2.95万 总共8.95万，少于16万。
业务拆分节税法-案例2
某老板卖空调，比如空调价格是3500元，怎么做能节税？ 卖空调拆分产品+安装服务 如拆分价格为200元，按3%或6%提交 如按6%提交，每个空调节省200*（13%-6%）=14元
业务拆分节税法
业务不同，税率不同，通过不同组合节税。 • 物流行业：运输环节9%+仓储环节6% • 家电行业：销售环节13%+安装售后3-6% • 家居行业：设计（3-6%）+产品（13%）+安装（3-6%）
20*6%+（80-60）*13%=3.8万元，总共380万元，节税140万元。
商业模式
有时候，税是我们说了算！ 我们可以选择不同的商业模式，从而选择不同的税率。 服装行业，房屋租赁、娱乐业等都可通过选择不同的商业模式节税。
谢谢！
企业节税：税收洼地节税法
利用税收洼地节税法——案例
某食品公司，客户买360万粽子，但要求只需144万粽子，另外再给 200万现金，请问这个生意能否做？该如何做？ 200万现金，无发票拿出，虽然客户给与16万税金，是否够呢？ 企业所得税：200*25%=50万 个人所得税：（200-50）*20%=30万 税金需80万
利用公司性质节税法——有限VS无限
有限责任 流转税、企业所得税（25%）、个人所得税（20%） 无限责任 流转税、个人所得税(5-35%)
【例】一家公司有60万的利润，两者纳税相差多少？ • 有限责任公司需先交25%的企业所得税15万，剩下的45万元需交20%的 个人所得税9万元，合计24万元； • 无限责任公司交纳个人所得税为60*35%-速算扣除数=21-6.55=14.45万； • 选择无限责任公司节税9.55万元。
谢谢！
企业节税：个人独资企业节税法
个人独资企业节税法——利润转移
某企业为一般纳税人，年收入为1000万元，费用支出在600万，则利润400万 需要缴纳税额是多少？ 企业所得税：400万*25%=100万元 个人所得税：（400-100)*20%=60万元 总共160万元
注册个人独资企业，核定10%的利润，通过咨询服务签订合同400万，则需要 缴税额是多少？ 400*3%=12万元（专票可抵扣A企业税率） 400*10%*30%-4.05=7.95万元，总共7.95万元 节税率：95%
【例】一家贸易公司客户一部分需要增值税专用发票、一部分要普通 发票、一部分是不要票，这种情况该如何处理呢？
• 将该贸易公司拆分为A、B、C 三家公司； • A公司为一般纳税人，负责开专票； • B公司为小规模纳税人，负责开普票； • C公司为无限责任公司，负责不要票。
《中小微企业主的财税思维课》
更多的内容将会在3月27日在南京线下培训课程中呈现！ 抽优惠券
个人独资企业节税法——业务模式转移
某企业为小规模纳税人，成本和费用在200万，利润300万。总体税额是多少？ 增值税：500*3%=15万元 企业所得税：300*25%=75万元 个人所得税：（300-75）*20%=45万元 总共：135万元
现注册个人独资企业，核定利润率为10%，将相同的业务通过个人独资企业 来操作，则需缴纳的税额是多少？ 增值税:500*3%=15万元 个人所得税：500*10%*35%-6.55=10.95万元 总共：25.95万元，节税率81%
个人独资企业和一人有限公司的区别
个人独资企业 无限责任 不用缴纳企业所得税
一人有限公司 有限责任 缴纳企业所得税25%
谢谢！
企业节税：改变商业模式节税法
改变商业模式节税法——案例
某仪表企业，增值税很高，仪表进价100元，卖出2000元，虽毛利很高，但利 润却不高，需提供三年售后服务。缴税大概多少？ 增值税：每个(2000-100)*13%=247元。
企业节税：业务拆分法
业务拆分节税法-案例1
某企业设备交易额100万，进价70万，需要缴纳税金是多少？ 30*0.13=3.9万
该设备不仅仅只是销售，还需要安装服务。如何节税呢？ 100万拆分80万设备费用+20万安装服务费用 （80-70）*13%=1.3万，20*6%=1.2万，税额为2.5万 通过这种拆分可以节税1.4万，节税率有35%
利用公司性质节税法——有限VS无限
有限责任：多人有限公司、一 人有限公司、股份有限公司等
无限责任：个体工商户、个人 独资企业、合伙企业等
从风险角度：有限责任公司ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ险小、无限责任公司风险大 从规模角度：有限责任公司可上市、投资、贷款，将公司规模做大 从节税角度：无限责任公司不需要交企业所得税，可申请核定征收