家庭财务分析
家庭财务分析会报告(3篇)
第1篇一、前言随着社会经济的快速发展，家庭财务管理的重要性日益凸显。
为了更好地了解我国家庭财务状况，提高家庭财务管理的水平，本次家庭财务分析会旨在对家庭财务状况进行全面分析，为家庭财务规划提供有益参考。
二、家庭财务状况分析1. 家庭收入分析（1）收入来源我国家庭收入来源主要包括工资收入、投资收益、经营收入等。
以下是我家收入来源的具体情况：工资收入：为主要收入来源，占家庭总收入的比例约为60%。
投资收益：包括股票、基金、债券等投资品种，占家庭总收入的比例约为20%。
经营收入：包括家庭经营性收入，如网店、租赁等，占家庭总收入的比例约为10%。
（2）收入结构分析从收入结构来看，我国家庭收入主要依赖于工资收入，投资收益和经营收入所占比例相对较小。
这说明家庭收入来源较为单一，抗风险能力较弱。
2. 家庭支出分析（1）支出类别家庭支出主要包括生活消费、教育支出、医疗保健、休闲娱乐、房贷、车贷等。
以下是我家支出类别的具体情况：生活消费：包括食品、衣物、日用品等，占家庭总支出比例约为40%。
教育支出：包括子女教育、自身学习等，占家庭总支出比例约为20%。
医疗保健：包括家庭医疗费用、保险等，占家庭总支出比例约为10%。
休闲娱乐：包括旅游、娱乐活动等，占家庭总支出比例约为5%。
房贷、车贷：为家庭负债支出，占家庭总支出比例约为25%。
（2）支出结构分析从支出结构来看，我国家庭支出主要集中在生活消费、教育支出和房贷、车贷等方面。
这说明家庭消费观念较为理性，注重子女教育和家庭负债管理。
3. 家庭资产负债分析（1）资产状况家庭资产主要包括现金及现金等价物、投资资产、固定资产等。
以下是我家资产状况的具体情况：现金及现金等价物：占家庭总资产比例约为10%。
投资资产：包括股票、基金、债券等，占家庭总资产比例约为30%。
固定资产：包括房产、车辆等，占家庭总资产比例约为60%。
（2）负债状况家庭负债主要包括房贷、车贷等。
以下是我家负债状况的具体情况：房贷：占家庭总负债比例约为50%。
家庭财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言家庭财务报告是对家庭收入、支出、资产、负债等方面进行系统记录和分析的文档。
通过对家庭财务报告的分析，可以帮助家庭了解自己的财务状况，合理规划家庭收支，提高家庭理财能力。
本文将结合一个家庭财务报告，对家庭财务状况进行分析，并提出相应的建议。
二、家庭财务报告分析1. 家庭收入分析（1）收入来源根据家庭财务报告，该家庭的收入来源主要包括工资收入、投资收益和经营收入。
工资收入：家庭成员的主要收入来源，占家庭总收入的比例较高。
投资收益：家庭通过股票、基金、债券等投资方式获得的收益，占比相对较小。
经营收入：家庭成员从事经营活动所得的收入，占比也相对较小。
（2）收入结构分析从收入结构来看，该家庭的收入来源较为单一，主要依赖于工资收入。
为了提高家庭理财能力，建议家庭拓展投资渠道，增加投资收益在总收入中的占比。
2. 家庭支出分析（1）支出分类家庭支出主要包括生活费用、教育支出、医疗保健、休闲娱乐、投资理财等。
生活费用：包括食品、水电费、物业费等日常开销。
教育支出：包括子女学费、课外辅导费等。
医疗保健：包括家庭成员的医疗费用、保险费用等。
休闲娱乐：包括旅游、购物、看电影等。
投资理财：包括购买理财产品、股票、基金等。
（2）支出结构分析从支出结构来看，该家庭的生活费用和教育支出占比相对较高，医疗保健和休闲娱乐支出占比相对较低。
这表明家庭注重子女教育和基本生活，但在休闲娱乐和投资理财方面还有提升空间。
3. 家庭资产分析（1）资产分类家庭资产主要包括现金及现金等价物、投资性资产、自用性资产等。
现金及现金等价物：包括银行存款、货币基金等。
投资性资产：包括股票、基金、债券等。
自用性资产：包括房产、车辆等。
（2）资产结构分析从资产结构来看，该家庭的现金及现金等价物占比相对较高，投资性资产占比相对较低。
这表明家庭流动性较好，但投资收益潜力有待提高。
4. 家庭负债分析（1）负债分类家庭负债主要包括房贷、车贷、信用卡欠款等。
家庭财务信息分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，家庭财务状况逐渐成为人们关注的焦点。
为了更好地了解家庭的财务状况，提高家庭理财水平，本报告将对某家庭近一年的财务信息进行详细分析，旨在为该家庭提供财务规划和投资建议。
二、家庭财务状况概述1. 家庭基本情况该家庭由夫妻二人及一对子女组成，家庭成员年龄分别为45岁、40岁、10岁和8岁。
家庭主要收入来源于丈夫的工资收入，妻子为全职太太。
2. 家庭财务状况（1）收入情况家庭年收入为30万元，其中丈夫工资收入25万元，其他收入5万元。
家庭月均收入为2.5万元。
（2）支出情况家庭月均支出为1.8万元，其中生活费0.6万元，子女教育费用0.3万元，房贷0.4万元，其他支出0.5万元。
（3）储蓄情况家庭月均储蓄为0.7万元，年储蓄为8.4万元。
目前家庭储蓄账户余额为10万元。
三、家庭财务状况分析1. 收入分析（1）收入结构合理家庭收入主要来源于丈夫的工资收入，占比约为83.3%，收入结构相对合理。
此外，其他收入占比约为16.7%，具有一定的抗风险能力。
（2）收入稳定性较高丈夫所在行业为制造业，近年来我国制造业发展迅速，丈夫的收入稳定性较高。
2. 支出分析（1）支出结构合理家庭支出主要包括生活费、子女教育费用、房贷和其他支出。
其中，生活费占比最高，约为33.3%，符合家庭生活需求。
子女教育费用占比约为16.7%，处于合理水平。
房贷占比约为22.2%，属于合理范围。
其他支出占比约为27.8%，包括旅游、娱乐等，有利于提高家庭生活质量。
（2）支出控制良好家庭支出控制良好，无过度消费现象。
在保证基本生活需求的前提下，注重子女教育，合理规划家庭支出。
3. 储蓄分析（1）储蓄率较高家庭储蓄率为28%，属于较高水平。
这有利于家庭应对突发状况，提高生活质量。
（2）储蓄渠道单一目前家庭储蓄主要存放在银行，缺乏多元化投资渠道。
为提高资金利用效率，建议适当增加投资性储蓄。
四、家庭财务规划与投资建议1. 财务规划（1）合理规划子女教育费用根据子女教育需求，制定合理的教育费用预算，确保子女教育质量。
年度家庭财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在全面分析我国家庭在过去一年的财务状况，包括收入、支出、投资、储蓄等方面，并对未来的财务规划提出建议。
通过本报告，我们可以清晰地了解家庭财务状况，为家庭理财提供科学依据。
二、收入分析1. 收入来源- 工资收入：本年度家庭主要收入来源为工资收入，包括父母双方的工资收入。
- 投资收益：包括股票、基金、债券等投资品种的收益。
- 其他收入：包括奖金、兼职收入等。
2. 收入结构分析- 工资收入占比：工资收入占家庭总收入的比例为60%。
- 投资收益占比：投资收益占家庭总收入的比例为30%。
- 其他收入占比：其他收入占家庭总收入的比例为10%。
3. 收入趋势分析- 与去年同期相比，家庭总收入增长了15%，主要得益于投资收益的增加。
三、支出分析1. 支出分类- 生活费用：包括食品、衣物、水电费等。
- 教育费用：包括孩子学费、课外辅导费等。
- 医疗保健：包括家庭医疗费用、药品费用等。
- 休闲娱乐：包括旅游、购物、娱乐活动等。
- 其他支出：包括交通、通讯、捐赠等。
2. 支出结构分析- 生活费用占比：生活费用占家庭总支出比例为40%。
- 教育费用占比：教育费用占家庭总支出比例为25%。
- 医疗保健占比：医疗保健占家庭总支出比例为15%。
- 休闲娱乐占比：休闲娱乐占家庭总支出比例为10%。
- 其他支出占比：其他支出占家庭总支出比例为10%。
3. 支出趋势分析- 与去年同期相比，家庭总支出增长了10%，主要原因是教育费用和休闲娱乐费用的增加。
四、投资分析1. 投资品种- 股票：家庭持有一定比例的股票，以获取长期增值。
- 基金：投资于不同类型的基金，分散风险。
- 债券：投资于国债、企业债等，以获取稳定收益。
2. 投资收益- 股票投资收益：本年度股票投资收益为10%。
- 基金投资收益：本年度基金投资收益为8%。
- 债券投资收益：本年度债券投资收益为5%。
3. 投资风险控制- 通过分散投资，降低单一投资品种的风险。
家庭财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，家庭财务状况日益成为人们关注的焦点。
家庭财务分析有助于家庭合理规划收支、规避风险、实现财富增值。
本报告以某家庭为例，对其财务状况进行全面分析，旨在为家庭财务规划提供参考。
二、家庭基本情况1. 家庭成员：夫妻二人，育有一子。
2. 家庭收入：丈夫月收入8000元，妻子月收入6000元，共计14000元。
3. 家庭支出：日常生活开支、子女教育、房贷、车贷等。
4. 家庭资产：房产一套、汽车一辆、存款50万元。
三、家庭财务状况分析1. 收入分析（1）收入来源家庭收入主要来源于丈夫和妻子的工资收入，共计14000元。
此外，家庭还有一定数额的存款利息收入。
（2）收入稳定性家庭收入来源较为稳定，丈夫和妻子的工作性质较为稳定，收入水平基本保持不变。
2. 支出分析（1）支出构成家庭支出主要包括日常生活开支、子女教育、房贷、车贷等。
其中，日常生活开支包括食品、衣物、水电费、通讯费等；子女教育包括学费、课外辅导费等；房贷、车贷等属于负债支出。
（2）支出合理性家庭支出较为合理，日常生活开支控制在合理范围内，子女教育支出根据家庭实际情况进行安排，房贷、车贷等负债支出有明确还款计划。
3. 资产分析（1）资产构成家庭资产主要包括房产、汽车和存款。
其中，房产为主要资产，汽车和存款为辅助资产。
（2）资产流动性家庭资产流动性较好，房产和汽车均可作为变现手段，存款随时可用于应急。
4. 负债分析（1）负债构成家庭负债主要包括房贷和车贷。
（2）负债合理性家庭负债处于合理水平，房贷和车贷有明确还款计划，不会对家庭财务状况造成过大压力。
四、家庭财务风险分析1. 收入风险家庭收入主要来源于工资，若丈夫或妻子失业，家庭收入将受到较大影响。
为降低收入风险，家庭应储备一定数额的紧急备用金。
2. 健康风险家庭成员若患有重大疾病，将导致医疗费用增加，影响家庭财务状况。
为应对健康风险，家庭应购买医疗保险，降低医疗费用负担。
家庭年末财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着岁月的流转，一年又即将过去。
在这一年中，我国经济持续发展，通货膨胀与利率波动等因素对家庭财务状况产生了不同程度的影响。
为了全面了解我国家庭的财务状况，本报告将从家庭收入、支出、投资、负债等方面进行详细分析，以期为家庭财务规划提供有益参考。
二、家庭财务状况分析1. 家庭收入分析（1）收入来源本年度家庭收入主要来源于以下三个方面：1. 工资收入：家庭成员的工资收入是家庭收入的主要来源，占总收入比例的60%。
2. 投资收益：家庭投资包括股票、基金、债券等，投资收益占总收入比例的20%。
3. 其他收入：包括奖金、补贴、出租房屋等，占总收入比例的20%。
（2）收入分析1. 收入增长：与去年相比，家庭收入增长了10%，主要得益于家庭成员工资收入的提升。
2. 收入结构：家庭收入结构较为稳定，工资收入仍是家庭收入的主要来源。
2. 家庭支出分析（1）支出类别本年度家庭支出主要包括以下类别：1. 生活费用：包括食品、衣物、住房、水电等，占总支出比例的40%。
2. 教育支出：包括子女学费、课外辅导费等，占总支出比例的20%。
3. 医疗保健：包括家庭成员的医疗费用、保险等，占总支出比例的15%。
4. 休闲娱乐：包括旅游、购物、娱乐等，占总支出比例的10%。
5. 交通通讯：包括交通费、通讯费等，占总支出比例的10%。
6. 其他支出：包括捐赠、礼物等，占总支出比例的5%。
（2）支出分析1. 支出增长：与去年相比，家庭支出增长了8%，主要原因是教育支出和医疗保健支出增加。
2. 支出结构：家庭支出结构较为合理，生活费用、教育支出和医疗保健支出是家庭支出的主要部分。
3. 收支平衡：本年度家庭收入与支出基本持平，略有结余。
3. 家庭投资分析（1）投资组合本年度家庭投资组合包括以下几种：1. 股票：占总投资比例的40%。
2. 基金：占总投资比例的30%。
3. 债券：占总投资比例的20%。
4. 理财产品：占总投资比例的10%。
家庭财务分析总结报告(3篇)
第1篇一、前言随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，家庭财务规划越来越受到人们的关注。
为了更好地了解家庭财务状况，提高财务管理水平，本报告对某家庭近一年的财务状况进行了全面分析。
通过对家庭收入、支出、储蓄、投资等方面的梳理，旨在为家庭提供科学的财务规划建议，实现财务稳健增长。
二、家庭财务状况概述1. 家庭成员本报告所分析的家庭由夫妻两人及一名孩子组成，夫妻双方均为全职工作者，孩子正在上小学。
2. 家庭收入家庭收入主要包括工资性收入、投资收益和补贴收入等。
（1）工资性收入：夫妻双方工资收入合计为每月2万元，全年共计24万元。
（2）投资收益：家庭投资包括股票、基金、债券等，年度收益为5万元。
（3）补贴收入：包括子女教育补贴、住房补贴等，年度共计2万元。
3. 家庭支出家庭支出主要包括生活费用、教育支出、医疗保健、娱乐休闲等。
（1）生活费用：包括食品、水电费、物业管理费等，年度共计6万元。
（2）教育支出：包括孩子学费、课外辅导费等，年度共计3万元。
（3）医疗保健：包括家庭成员的医疗保险、医疗费用等，年度共计2万元。
（4）娱乐休闲：包括旅游、购物、娱乐活动等，年度共计1万元。
三、家庭财务分析1. 收入结构分析从收入结构来看，家庭收入主要来源于工资性收入和投资收益，占比分别为75%和20%。
这说明家庭收入来源相对稳定，具有一定的抗风险能力。
但补贴收入占比仅为8%，表明家庭收入来源较为单一，建议适当拓展收入渠道。
2. 支出结构分析从支出结构来看，家庭支出主要集中在生活费用、教育支出和医疗保健方面，占比分别为25%、12.5%和8.3%。
这说明家庭生活品质较高，对教育投入较大，但医疗保健支出相对较低。
在娱乐休闲方面，支出占比仅为4.2%，表明家庭注重生活品质，但未过度消费。
3. 储蓄分析家庭年度储蓄为14万元，占收入的58.3%。
这说明家庭具有较强的储蓄意识，但储蓄率仍有提升空间。
建议进一步优化支出结构，提高储蓄率。
常见家庭财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对某家庭成员的财务状况进行详细分析，揭示其财务状况的亮点与不足，并提出相应的改善建议。
报告内容涵盖了家庭成员的收入来源、支出结构、储蓄状况、投资情况等多个方面，旨在为家庭成员提供全面的财务健康状况评估。
二、家庭成员基本情况1. 家庭成员：张先生（35岁）、李女士（32岁）、张伟（10岁）、李娜（8岁）2. 家庭年收入：人民币100万元3. 家庭负债：人民币30万元4. 家庭储蓄：人民币50万元三、收入分析1. 收入来源：（1）张先生：月薪人民币2万元，年终奖人民币5万元，投资收益人民币3万元。
（2）李女士：月薪人民币1.5万元。
（3）家庭投资收益：人民币3万元。
2. 收入分析：（1）收入结构较为合理，家庭主要收入来源为工资收入和投资收益。
（2）张先生的收入占比最高，为家庭经济支柱。
（3）李女士的收入占比相对较低，但稳定。
四、支出分析1. 支出结构：（1）日常生活支出：食品、衣物、水电费等，人民币5万元。
（2）子女教育支出：课外辅导、兴趣班等，人民币3万元。
（3）医疗保健支出：医疗保险、药品等，人民币2万元。
（4）房贷支出：人民币2万元。
（5）车贷支出：人民币1万元。
（6）其他支出：旅游、娱乐等，人民币1万元。
2. 支出分析：（1）支出结构较为合理，日常生活、子女教育、医疗保健等支出占比合理。
（2）房贷和车贷支出较高，需关注还款压力。
（3）其他支出占比相对较低，但需关注消费观念。
五、储蓄分析1. 储蓄情况：（1）定期存款：人民币20万元。
（2）活期存款：人民币5万元。
（3）理财产品：人民币25万元。
2. 储蓄分析：（1）储蓄比例较高，家庭财务状况较为稳健。
（2）定期存款占比相对较高，可考虑增加流动性较高的理财产品。
（3）理财产品配置合理，但需关注风险控制。
六、投资分析1. 投资情况：（1）股票：人民币10万元。
（2）基金：人民币15万元。
（3）房地产：人民币20万元。
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口径
成本计价 市价计价
以成本计价的储蓄额公式
当期储蓄额 =
以成本计价的期末净资产余额 以成本计价的期初净资产余额
例
王老师家年初家庭净资产按购置成本计
算为30万元,年底为45万元,则当年储蓄 额为多少? 根据教材公式: 当期储蓄额 = 以成本计价的期末期初净资产差异
45 -30 = 15(万元)
家庭财务
5.1家庭财务分析的重要性以及相关概念 5.2家庭资产负债表 5.3家庭收支储蓄表 5.4家庭预算
家庭财务与企业财务的区别
服务对象不同 复杂程度不同 要求高低不同 做法有所不同（更偏重现金收付记账而
非借贷记账等）
家庭财务的相关概念
会计要素 会计等式 流量和存量 借方和贷方 成本价值和市场价值 收付实现制与权责发生制
总资产负债比率（TL/TA） = 总负债/
总资产 TL/TA = (UL + IL+CL)/TA = (UL÷UA)×(UA ÷TA) + (IL ÷IA) × (IA ÷TA)+ (CL ÷CA) ×(CA÷TA)
负债比率越高，财务负担越重，收入不
稳定时还债风险越大。尤其是消费负债， 即使没有自用负债和投资负债，其合理 额度也不应超过总资产的一半。
流动性资产(CA)－消费性负债(CL) ＝流动性净资产 自用性资产(UA)－自用性负债(UL) ＝ 自用性净资产 投资性资产(IA)－投资性负债(IL)＝投 资性净资产
主要科目（教材441）
注意对以下科目归属的把握：
1）保单现值； 2）房产成本与市值 3）汽车折旧
保单现值
保单可分为补偿性保单和投资性保单。 前者如意外险、交强险、定期寿险、产
房产成本与市值
房产成本，根据购销合同上载明的总价
款加上购房时支付的税费确定。 房产市值，合理评估。 其一，根据房租估价。如出租房屋，市价 =房租收入/平均收益率 张家房屋出租月收1千，假定平均收益率 为5%，则市价为24万。 其二，参考房屋中介行情。
以五年为期，假设房租与房价 5 年内均 不变，不考虑税赋、房贷因素及房屋持 有成本，若折现率为3%，下列各项中 购屋比租屋划算的是（ ）。 A. 年房租 1 万，购屋房价50 万。 B. 年房租 1 万，购屋房价40 万。 C. 年房租 1 万，购屋房价30 万。 D. 年房租流动性资产比例（CA/TA） = 流动性资产/总资产 4.投资性资产比例（IA/TA） = 投资性资产/总资产 5.自用资产比例（UA/TA）或自用资产权 数（UA/TA） = 自用性资产/总资产
负债/资产
7.融资比率（IL/IA） = 投资借款/投资性资产 8.自用资产贷款成数（UL/UA） = 自用资产贷款/自用资产 9.借贷消费占流动性资产比率（CL/CA） = 消费借款/流动性资产
成本计价的当期储蓄额 + 投资资产账面价值变动 + 自用资产账面价值变动
例
王老师家年初家庭净资产按购置成本计
算为30万元,年底为45万元。假定王老 师家的某项房产(成本价35万元)比照房 屋中介的价格行情已涨到55万元,股票损 失了10万元,则以市价计价的年末年初净 资产差额为 （45-30）+ (55-35) + (-10) = 25( 万元)
核对
74.81 = 53 + 21.81 可见，编表正确。
5.3家庭收支储蓄表
表式 填制方法 收支表与资产负债表的关系 案例 收支表分析
表式
家庭收支储蓄表编制要点
1 ．记录一段时期家庭的收支流量（通常 按月编制） 2 ．以现金为基础的编制原则（信用卡消 费在实际缴款时才列为支出，未缴款时 列为负债） 3 ．出售资产现金流入包含本金和资本利 得时，只有资本利得记收入，本金为资 产调整；未出售资产，不记收入。
保单 借出 汽车（30%） 资产合计
0.32 1.84 45 50 14 1 4.5 125.81
信用卡 负债合计
1 51
净资产
74.81
市值标准下净资产为74.81 成本标准下净资产为53 资产调整额为 21.81 ，具体包括：
股票 0.32-0.4 基金 1.84-2 房产(45-30) +(50-40) 汽车4.5-7.5 外币8.15-8.1
现金
外币
1 8.1 0.4 2 30 40 14 1 7.5 104
房贷1
房贷2
20 30 1 51
股票
基金 自用房 投资房 保单现值 借出 汽车余额 资产合计
信用卡
负债合计
净资产
53
再按照市值口径来编制资产负债表 （单位：万元）
现金 外币
1 8.15
房贷1 房贷2
20 30
股票 基金 自用房
投资房
分类
资产分类
流动性资产(CA) 自用性资产(UA) 投资性资产(IA)
负债分类
消费性负债(CL) 自用性负债(UL) 投资性负债(IL)
请对以下家庭资产和负债分类
备用金 股票型基金 家具 投资的店铺 超市刷卡购买的粮油 按揭购买自住房 借亲友钱购买子女教育储蓄年金
险等，当保险事故发生时，被保险人可 以获得保险公司的一定经济补偿，无保 险事故发生时，被保险人不能获得保险 公司的经济补偿。因此，购买这类保险 的保险费支出属于费用支出，列入损益 表（家庭收支表）。
投资性保单如终身寿险、养老险、子女
教育储蓄年金、退休年金及各种投资性 险种等。一方面，投保 人定期缴纳保险 费；另一方面，被保险人的保单具有现 金价值，可以按照约定定期或一次从保 险公司获得偿还或分红。因此，需要分 别列入资产负债表（保单现值）和损益 表（保险费）。
客户资产结构中，以自用净资产为主，
价值稳定，但增值困难；若以投资资产 为主，则价值波动，但增值较快。
教材（446）案例：表8-6 小华的负债比例67.31%=35000/52000，
净资产170000，自用性资产500000，房屋贷 款350000,还清房屋贷款后进行投资. 小明的负债比例111.11%=30000/27000 ， 净资产-3000，信用卡透支额度30000,应该严 格控制负债消费. 小义的负债比例63.49% =200000/315000， 净资产115000，投资性资产300000,投资收 益还负债.
5.2家庭资产负债表
表式 依据 口径 分类 结构 案例
表式
资产 现金 银行存款 基金/股票/债券 房地产 其他 负债 房屋贷款 汽车贷款 信用卡欠款 其他 净资产
依据
资产负债表依据会计恒等式编制 数据源于生活中的单据、凭证及估算
--如工资单、银行存取单据、刷卡单据、 购物或消费凭条等
本期储蓄额与净资产的关系式
1）当期储蓄额 = 以成本计价的期末净资产余额 - 以成本计 价的期初净资产余额
2）以市价计价的期末净资产余额 - 以市 价计价的期初净资产余额 = 当期储蓄额 +资产重估调整值 + 未实现 资本利得或损失
案例
35岁的 张先生夫妻月薪合计10 000元。存款
资产有50 000元，股票投资成本100 000元，9 月初为筹集首付以110 000元出售，买入自用房 产市价500 000元，贷款7成。往后每月支出除 生活费5000元外，还有3000元还贷款本息（其 中本金1000元，利息2000元） 要求编制并核对相应的 资产负债表和收支储 蓄表
(3) 保险 20年缴费期已缴 5 年，其中终身寿险 10 万，现金价值1万，养老寿险20万，现金价值 5万，投资型保单10万，现金价值8万。 (4)其他：信用卡帐单 1万；借给亲友 1万；汽车 买价15万，已使用3年，折旧50% 试分别按成本和市价编制客户的资产负债表。
先按照成本口径来编制资产负债表 （单位：万元）
资产负债天秤
运用资产负债天秤进行理财诊断
资产负债天秤——资产 – 负债 =净资产
当资产超过负债（TA>TL）
当净值超过遗产税免税额时，需要进行节税安 排。
当 资产与负债持平（TA = TL）时， 理财重
点是通过购买保险，提高保障程度，防止资产 负债失衡。
当资不抵债（TA < TL）时，
收入 工资 1 股票利得 1 合计 2
支出 生活费用 0.5 房贷利息 0.2 合计 储蓄 0.7 1.3
月初资产负债表（按成本计）
时间：8月31 单位：万元
资产
银行存款 5 股票 合计 10 15
负债与净资产
负债 0
净资产 15 合计 15
本月相关会计科目的变化
相关会计科目主要包括： 银行存款； 自用房产； 房屋贷款； 房屋利息等。
产或负债。编制资产负债表使用存量数 据。
形象比喻（443【2】）
把资产比作水槽，那么收入犹如进水量，
支出好比出水量，储蓄就是在一段时期 内水槽净增加的水量。 资产减负债所得净值，就是某一时点上 水槽的水位。进水量多于出水量，水位 就上升；出水量多于进水量，水位就下 降。
借方和贷方
借贷记账法符号 资产或费用增加登记借方，减少登
4．关于房贷：购房首付不记入支出（只是资产 结构调整）；每月还款应区分本息，其中利息 支付记入费用支出，本金部分为负债减少。
资产负债表与收支储蓄表的关系
资产负债表与收支储蓄表的关系
余额与发生额 成本计价条件下的收支储蓄额等于期末
期初净资产余额 当期储蓄额 =以成本计价的期末净资产余 额 - 以成本计价的期初净资产余额
1/3% = 33.3 1.5/3% = 50
因此，应选