费用管理制度
费用管理制度法规
费用管理制度法规第一章总则第一条为规范和加强单位费用管理，维护单位财产安全和实施经济财务监督，根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国国有资产法》等相关法律法规，制定本法规。
第二条本法规适用于单位内部各项费用的管理和监督。
第三条单位应建立健全费用管理制度，加强费用管理，节约开支，保障财产安全，提高经济效益。
第四条单位负责人应当对本单位的费用管理负总责。
第五条本法规所称费用是指单位为完成工作任务所发生的各种必要开支，包括但不限于人员工资、办公费、差旅费、交通费、通讯费等。
第二章费用编制第六条单位应当根据工作任务和经济情况，合理编制费用预算，提高经费利用效率。
第七条费用预算应当经过单位财务部门和相关部门审核，并报领导审核批准后方可执行。
第八条费用预算的变更应当按照规定的程序和权限进行，必须经过财务部门和相关部门审核，并报领导批准后方可执行。
第九条单位应当建立费用预算执行的监督和考核制度，对费用预算执行情况进行定期检查和评估。
第十条单位应当建立货币和非货币物资的购买审批程序，并严格执行。
第三章费用支付第十一条单位应当根据预算和实际情况，合理安排费用支付时间和方式。
第十二条费用支付应当按照相关财务制度和程序进行，确保资金安全和支付准确性。
第十三条单位应当制定严格的费用发放和报销制度，对费用发放和报销项目进行审核和核实，做到公平、公正、公开。
第十四条费用支付应当通过正规的支付渠道进行，不得私自转账或者私自使用公款。
第四章费用监督第十五条单位应当建立健全费用监督制度，对费用执行情况进行监督检查。
第十六条单位应当加强对费用申请、报销和发放流程的监督和审批，防止出现违规操作和贪污腐败行为。
第十七条单位应当建立健全内部控制机制，对各个环节的费用执行情况进行内部审核和监督。
第十八条单位应当建立健全费用监督举报制度，对举报案件及时处理并保护举报人的合法权益。
第五章处罚和奖励第十九条对于违反本法规的单位及相关人员，将根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国国有资产法》等法律法规进行处理。
费用开支管理制度
费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司费用开支行为，加强内部控制，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工在日常经营活动中发生的各项费用开支，包括但不限于办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、广告宣传费等。
第三条费用开支管理遵循“预算控制、合理节约、审批严格、报销规范”的原则，旨在确保费用开支的合法性、合规性和效益性。
第二章预算管理第四条公司实行费用预算管理，每年初由各部门根据年度工作计划编制年度费用预算，经财务部门审核汇总后报公司管理层审批。
第五条预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意超支。
确因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序报批。
第六条财务部门应定期对费用预算执行情况进行监控和分析，发现问题及时报告并提出改进措施。
第三章费用开支审批第七条费用开支实行事先审批制度，所有费用开支必须在发生前按规定程序报批。
审批流程一般包括部门负责人初审、财务部门审核、分管领导审批等环节。
第八条审批人员应认真审核费用开支的合理性、必要性及预算执行情况，对不符合规定的开支有权拒绝审批。
第九条对于大额费用开支或特殊事项，应实行集体决策或联签制度，确保决策的科学性和民主性。
第四章费用报销第十条费用报销应遵循“谁开支、谁报销”的原则，报销人应确保报销凭证的真实、合法、完整。
第十一条报销凭证包括正式发票、收据、合同、协议等，其中发票应为国家税务机关监制的合法发票，并加盖开票单位财务专用章或发票专用章。
第十二条报销人应在费用发生后及时办理报销手续，并提交完整的报销资料。
财务部门应对报销资料进行审核，对不符合规定的开支有权拒绝报销。
第十三条报销款项应通过银行转账方式支付至报销人个人银行账户，减少现金支付，确保资金安全。
第五章监督与检查第十四条公司应建立健全费用开支的内部监督机制，定期对费用开支管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时纠正。
费用报销管理规章制度规范(7篇)
费用报销管理规章制度规范(7篇)在日新月异的现代社会中,需要使用制度的场合越来越多,制度是国家法律、法令、政策的具体化,是人们行动的准则和依据。
下面是由小编给大家带来的费用报销管理规章制度规范7篇，让我们一起来看看！费用报销管理规章制度规范（篇1）第一章总则第一条目的为统一、规范员工出差流程管理，明确出差费用预算，特制定本制度。
第二条适用对象本制度适用于本公司所有员工。
第二章员工出差管理办法第三条公司员工出差分为：省内出差、省外出差。
第四条出差人员须在出差前三个工作日填写《出差登记表》，若因特殊原因无法提前填写的，须在到达出差目的地开展工作后的三个工作日内补填，出差结束后须在返回工作岗位的三个工作日内完成实际出差结束时间的填写。
第五条员工出差时间达到三个工作日以上，须办理交接工作，在出差前一个工作日填写好《工作交接表》提交至办公室主任处。
第六条出差期间的休息日（包括双休日和法定节假日）如需加班也必须打卡，若因个人原因未打卡，加班视为无效，不予发放出差补贴；若因工作原因或者其它不可预见性的原因无法打卡，出差地考勤负责人需要及时跟相关上级主管确认其加班事宜。
第七条出差员工在生活费用、交通费用、住宿费用报销过程中应实报实销，不得损公肥私，牟取私利。
第三章生活费管理规定第九条员工出差前可向公司借支生活费，以保障出差基本生活。
省内出差可向公司借支生活费的限额为500元，省外出差可向公司借支生活费的限额为1000元。
第十条出差人员如需借支生活费，须在出差前三个工作日填写的《出差登记表》中填写借支金额，经部门领导审核后，出纳人员确认审批结果，办理费用借支手续即可。
第十一条出差需借大笔现金时，须在出差前三个工作日向财务部申请；大额开支，应按银行的有关规定用支票支付。
第十二条员工出差结束后须在返回工作岗位的三个工作日内，持生活费有效凭证（国家认定的统一发票）到财务部办理生活费报销手续。
第四章交通费管理规定第十三条员工出差交通工具的使用须严格按公司规定执行，未按规定执行者，超标准部分将自行承担。
费用报销管理制度(精选6篇)
费用报销管理制度(精选6篇)费用报销管理制度篇1第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：略2.2预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
公司费用使用管理制度
公司费用使用管理制度第一章总则第一条为规范公司费用的使用，促进公司的经营管理，提高公司的经济效益，根据我公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司费用使用管理制度适用于公司各部门、各单位。
第三条全体职工应自觉遵守费用使用管理制度的规定。
第四条费用包括差旅费、业务招待费、办公费、营销费等各项费用。
第二章差旅费第五条差旅费是公司为完成工作任务，临时派员外出所发生的食宿交通等费用。
第六条出差人员在出差前应填写出差申请，并报批准后方可出差。
第七条出差期间，出差人员应严格遵守公司的差旅标准，不得超支。
第八条出差人员应将出差报销单及相关凭证如发票、行程单等及时报销。
第九条公司出差人员应文明礼貌，不得有浪费、挥霍等现象。
第三章业务招待费第十条业务招待费是为了开展业务活动、维护客户关系等所发生的费用。
第十一条业务招待费应经审批后才能开支，不得违规使用。
第十二条业务招待费用必须真实、合理，不得夸大、虚报。
第十三条业务招待费的支出应当填写详细的招待对象、理由、金额等信息，以备查验。
第四章办公费第十四条办公费用是指公司日常办公所需的各项费用，如水电费、物业费等。
第十五条办公费用应合理节约，杜绝浪费现象。
第十六条办公费用支出应有相应的审批流程，不得擅自决定。
第十七条办公费用支出应及时报销，并保存好相关凭证。
第五章营销费第十八条营销费用是为了开展销售活动、宣传推广等所发生的费用。
第十九条营销费用支出应与公司的销售任务相匹配，不得无关花费。
第二十条营销费用支出应有详细的计划和预算，提前经过审批。
第二十一条营销费用支出必须有明确的营销效益，否则不得开支。
第二十二条为了保证费用使用的合理性和规范性，公司设立了费用检查部门，对各项费用使用情况进行监督检查。
第二十三条对于违反公司费用使用管理制度的行为，公司将给予相应的处罚。
情节严重的将追究法律责任。
第六章附则第二十四条本制度解释权归公司财务部门。
第二十五条本制度自颁布之日起施行。
以上是公司费用使用管理制度，希望全体员工自觉遵守制度规定，共同维护公司的经济利益，确保公司的可持续发展。
办公室费用控制管理制度(5篇)
办公室费用控制管理制度费用报销控制制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级____；由财务经理对报销票据的合法性进行二级____；由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条。
费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条。
当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条。
当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行____，部门经理____无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
费用报销管理制度范本(通用范文8篇)
费用报销管理制度范本（通用范文8篇）费用报销管理制度范本篇1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
管理费用内部控制制度(5篇)
管理费用内部控制制度第一章总则第一条为完善公司的财务管理制度，加强公司财务预算管理，规范各项费用报支行为，特制订本制度。
第二条本制度适用于全公司范围内，要本着“从简、节约、有效”的原则，认真执行本制度。
第三条本制度以预算管理为基准。
第二章费用开支的预算管理及审批权限第四条费用开支的预算管理1、公司按年度(季度、月份)、按部门、按费用项目编制费用预算。
2、除非有特别规定，各部门要在预算范围内开支有关费用。
3、按月核定额定的费用可在各月度之间调节使用。
4、各费用项目的预算金额不可调节使用。
5、本年度的预算不结转到下一年。
6、对于超出预算的费用项目，在其超出之日起停止报销；对在年底决算后有可控费用节余的，公司将做适当奖励。
7、对于有共性的预算外支出，财务处处长提出调整预算，经公司总经理批准后执行。
对于特殊性的预算外支出，按照审批权限分别由财务处处长和总经理核准。
第五条费用审批权限1、预算内费用开支由部门负责人审核费用发生的真实性、合理性，财务处主管费用报销的人员审核费用单据的合法性。
2、预算外费用开支、超标准开支一律由各处处长审核，经财务处处长核准，报总经理审批。
第三章借支管理第六条差旅费借支按照《差旅费报销办法》执行。
第七条备用金借支规定1、备用金是公司预支给职工和内部有关部门用作经常性零星开支需事后报销的款项。
2、公司核定供应处、销售处业务员的备用金定额____元；小车司机备用金定额____元；其他人员不核定备用金。
备用金必须在年终归还，下年再借。
备用金由供应处、销售处和行政管理处提出申请，由财务处主管核准。
3、财务处对备用金的使用情况进行定期检查，若发现公款私用或备用金使用率不高的，财务处将收回备用金。
第八条临时借支规定1、员工因工作需要临时借款，应用蓝黑颜色的钢笔或炭素笔填写借款单，注明借款金额、借款用途，____元以内经部门领导审批、财务处主管审批后可借支，超过____元的，要经主管副总或总经理审批。
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费用管理制度
为加强公司经营费用管理,明确费用开支的范围及审批程序,杜绝不合理的开支,提倡成本意识,特制定本制度。
一、说明
1．费用开支是指公司及各部门日常经营管理需要而发生的工资及福利、差旅费、通讯费、业务招待费、仪器采购费、车辆使用费、办公费、培训费、报刊杂志费等。
2．工资及福利执行标准依照公司工资管理制度执行。
3．差旅费指公司员工因公出差的交通费、住宿费、相关补贴等费用。
二、出差及差旅费
1．所有员工出差均需填写《出差申请单》，经相关领导签字并安排好工作后方可出差，出差返回后需要提交《出差总结报告》，两份单子必须附于报销单据后上交财务部（部门若需要留底请自行复印备份），无《出差申请单》和《出差总结报告》者不予报销。
2. 出差人员借支差旅费,必须填写出差申请单和借支单,详细列明出差地区、联系事项、预计事项、预支金额等,经分管副总批准后，超过分管副总审批权限的经总经理批准后,方可到财务部借支现金。
出差人员返回公司后三个工作日内必须完成报销工作（销售人员必须每个月5日前寄回上个月的票，日期以票据到公司为准，票据到司后5个工作日营销部内勤必须完成报销工作）。
出差差旅费各分项标准如下表所示：
出差交通费、住宿费及伙食费补贴标准
3．出差差旅费支付标准为各级人员出差内地每日之最高限额，其超出部份自行负担。
如出差沿海及开放城市(北京、上海、广东、厦门等)住宿费最高标准可上浮30％。
4、差旅费各分项说明：
（1）交通费：交通费需以单据认定，无法取得凭证者，不得报支；使用公司交通工具者不支付交通费。
（2）住宿费：住宿费需要依发票在给付标准内按实际额支付。
若同性别员工多人同时出差同一城市,须两人合开一间房,住宿补贴标准按各自级别相对应的补贴标准的50%执行。
（3）膳食费：上午七时以前出差或八时以后返差者得申报早餐；中午十二时以前出差或下午一时以后返差者得申报中餐；下午六时以前出差或下午七时以后返差者得申报晚餐。
乘坐火车的在火车上按50元/天进行伙食补贴.当天往返短途出差按10元标准补贴午餐。
（4）杂费：杂费并非固定补贴，其报支必须凭有效票据并按要求申报。
5．出差人员的伙食补贴和定额交通费按实际出差天数报销，出差天数计算以乘交通工具所取得的有关凭证上注明的离榕(京)、抵榕(京)时间为准,对首日和尾日以中午13点为界线进行折算,中午13点前出发的按一天计算, 中午13点后出发的按半天计算,回程时计算方法类推。
6．总经理、董事长出差的交通费、住宿费及伙食费补贴实报实销。
7．员工出差一般乘坐火车或汽车，连续乘坐火车6小时以上才可购买硬卧,因紧急事务或折扣后乘飞机更为经济,事先报直属副总或人事行政副总批准可乘坐飞机。
8、总经理、副总经理、总监可乘坐飞机,一般10小时以内火车车程原则上不能乘坐飞机。
9、市区内办事除紧急事情经批准乘坐出租车外，一般应乘坐公交车。
商务出差发生的出租车费报销须在发票后注明日期、起落点和事由,否则不予报支。
10、出差员工根据级别定额标准,在标准以内凭报销科目的正式发票实报实销，同时公司鼓励节约，出差期间总开支小于定额标准内的，则按节约的金额给予
40%的奖励，如超过标准报销须注明原因,并由总经理批准方可报支，否则自行支付超支部分。
11、低阶人员随同外宾或高阶人员同行出差、洽谈公务的比照高阶人员搭乘同等之交通工具、住宿及膳费办理。
12、其他说明
（1）员工出差学习或开会，凭会议通知，如已由主办单位统一收取食宿费用，即不再享受以上补贴;
（2）借出差之便绕到探亲访友，必须经分管总监批准。
绕道费用自理，补助只记因公出差天数，考勤按人事制度管理。
（3）特别情况，特别地点，总经理可酌情特批增加补贴。
(4) 需要购买机票的员工必须用审批通过后的出差申请单到秘书处订购机票，
私自定机票者不予以报销。
在外员工需要定机票的需要指定在公司的员工代为填写出差申请单并经过部门负责人审批通过后交由秘书过目后方可订票。
特别紧急情况下必须经过相关责任人同意后让秘书订购机票，出差结束后要补填出差申请单方可报销。
三、通讯费用
1、办公室电话管理按相关行政办公制度执行。
公司原则上不为个人提供手提电话和住宅电话，通讯工具由个人购买。
通讯费用按职务和工作性质由公司行政部报总经理批准后定额报销，各级别标准如下：
（1）公司总经理、董事长按实际发生额实报实销。
（2）副总经理级 300元/月；
（3）总监级 200元/月；
（4）经理级 150元/月；
（5）一级主管级 100元/月。
其他人员确实因工作需要申请话费补贴的按实际情况酬情处理。
首次申请或首次报支电话费的人员，应填写《手机话费报支申请表》，经公司核准后办理。
2、凡享受报销通讯费的员工，一天24小时开机。
不得以任何借口关机或不回机，如有发现三次以上情形者，则取消当月的通讯费报销。
3、通讯费报销统一到营业厅打印正式发票，按实际金额给予报销，超过标准的自行支付。
4、通讯费的报销并非所有主管级以上人员均享有，而是根据其工作性质而定。
四、业务接待要求与费用
业务接待的宗旨：接待对象满意，最小费用支出，最大利益回报。
泰普人应按本原则从事一切接待。
具体要求和程序如下：
1．所有接待活动必须提前填写接待招待费用申请单，需注明接待对象，接待方式，接待时间和费用预算（招待标准根据招待人员中最高级别而定，另结合实际情况填写，超标的情况需要注明原因）。
2.申请单交由部门负责人和财务总监签字核准。
3.实际招待费用超过预算的必须说明原因，并经过部门负责人和财务总监审批后方可报销，如无法通过审批的，超过部分金额由当事者自己承担。
4.需要事先支取现金的，必须附上现金支取单。
5.无事先获得招待费用申请单审批通过而发生的所有费用由当事人自己承担。
如遇到紧急情况无法事先进行审批手续的情况，当事人必须事先告知部门负责人相关情况，在获得部门负责人的允许情况下才可以进行接待活动，并在活动结束后立即补写招待费用申请单。
6．接待活动完成后，必须在三个工作日（销售人员必须每个月5日前寄回上个月的票，日期以票据到公司为准，票据到司后5个工作日营销部内勤必须完成报销工作）内完成招待费用报销工作。
必须粘贴好合法凭证，在报销单上如实填写实际消费金额，附上费用申请单，相关证明人签字后经分管总监核准，综合部总监审核，总经理批准。
如实际消费金额超过预算的，必须说明合理原因，审批不通过的，超过预算部分金额由当事人自己承担。
7．财务部门完成报销程序后，给费用申请单和相关凭证编号后，招待费用申请单交财务总监保管，凭证交会计作帐。
接待标准
五、办公费用
办公费用控制的原则:统一采购，造册保管，按需登记，节约使用。
具体要求和程序如下:
1．各部门每月按需填写办公用品申购单,由行政部汇总报相关领导批准后统一购买。
2．办公用品由行政部统一登记并保管，各部门按需登记领用。
3．办公室电话管理按通讯设备管理制度执行。
六、仪器、耗材采购费用
仪器采购和耗材采购在进行正常的审批手续前，必须遵循公司采购审批小组的采购流程进行采购。
七、报刊订阅费用
1．报刊杂志的订阅，由各部门提出申请报总经理批准后，交行政部统一办理。
2．各部门因工作需要经总经理批准购买的书籍资料，需到行政部办理借阅手续后才可报销。
3．员工借阅的图书发生丢失,按书价的双倍赔偿。
八、借款的相关程序和要求
1．员工因接待客户或购买物品可申请一般性借款，办理现金借款，由借款人填写借支单，列明借款原因、金额、还款期限；办理支票付款方式，必须由经办人填写支票领用单，写明持票单位名称、帐号、金额及事由；已取的发票并要求转帐付款的，可直接凭费用报销单付款。
2．借款必须经分管副总核准，财务部审核，超过分管副总审批权限的由总经理批准。
3．原有借款未核销前，原则上不得再办理借款。
九、费用审批程序和要求
1．所有费用报销必须填写费用报销单，提供真实、合法的原始凭证, 原始凭证均需背书，一事一单，原始凭证日期不得超出发生日期的20天。
2．所有费用支出先由财务部审核，分管副总审批，超过权限的由总经理批准。
费用报销流程图：
报销人 部门主管 分管副总 总经理 财务部。