销售与应收系统
实验七销售与应收款管理实验
实验七销售与应收款管理实验【实验目的】（1）掌握销售管理与应收款管理系统初始设置的基本内容。
（2）掌握日常销售业务的处理流程。
（3）掌握应收款项的形成过程及货款结算的处理方法。
（4）掌握应收款管理系统预警控制的原理。
【实验内容】（1）系统初始化。
（2）销售与应收系统主要业务处理。
（3）月末结帐。
【实验资料】1、总账系统的初始化设置在总账中增加会计科目：应交税费－应交增值税(222101)－进项税(22210101)应交税费－应交增值税(222101)－销项税(22210102) 将应收账款、预收账款、应收票据科目的辅助核算设置为客户往来，受控系统为应收系统。
①2006年11月28日，华东销售部的业务员杨洁向华东地区的宁波康城医院发出磷酸二钠片10000板，无税单价15元，由华东办事处仓库发出。
该发货单尚未开票。
该笔业务采用“铁路托运”的发运方式。
②2006年11月30日，内贸一科的业务员钱向量向本市的康泰大药房发出复方胶囊5000板，无税单价8元，商品已由胶囊库发出。
该发货单尚未开票。
该笔业务采用“自提”的发运方式。
3、应收款管理的初始化资料（2）。
注：表中的“控制科目”适用于所有客户（（会计科目：1122应收账款。
销售专用发票：销售普通发票:1．本月发生的经济业务2007年1月发生如下经济业务：（1）10日，华东办事处的业务员马丽萍，向石家庄保生药业公司出售自制药品维生素C注射液，共计1000盒（每盒10瓶，共10000瓶），无税售价1.8元/瓶,增值税税率为17%。
商品从针剂库发出，同时开据销售增值税发票一张，发票号B487012，款项尚未收到。
采用公路运输方式运输。
（假设该笔业务没有订单）（2）13日，华南办事处的业务员钱青黎，向长沙兴裕医院出售盐酸纳片100板，单位售价14元，增值税税率为17%，由华南办事处仓库发出，并开据销售专用发票一张，发票号Z487022，同时收到全部款项的转账支票一张，支票号ZZ257，并作收款入账处理。
销售与应收管理
销售与应收管理销售与应收管理是企业运营中非常重要的两个环节，直接关系到企业的经济效益和盈利能力。
销售是企业获取收入的途径，而应收管理是确保所获取的收入能够尽快且完整地到账的过程。
本文将从销售和应收管理的定义、重要性、管理方法以及如何提高销售和应收管理的效率等方面进行分析。
销售是企业在市场上推销和销售产品或服务以实现盈利的活动。
一个企业的销售业绩直接影响着其经济效益和市场地位。
好的销售业绩意味着更多的收入和更高的市场份额，从而有利于企业的可持续发展。
而应收管理则是指企业对待收账款项的管理，包括销售商品或服务后的账款回收、账目核对等工作。
应收款项对企业的现金流和资金周转非常重要，良好的应收管理能确保企业资金的正常流动和收入的稳定，同时降低坏账损失的风险。
销售与应收管理在企业运营中的重要性不言而喻。
首先，销售是企业获取收入的主要途径。
只有通过销售，企业才能变现产品或服务，获得现金流，并支持企业的运作和发展。
其次，应收管理直接关系到企业的现金流和资金周转。
合理管理应收款项可以确保企业有足够的资金进行日常运营，避免出现资金紧张的情况，并减少坏账损失的风险。
最后，良好的销售和应收管理有助于建立良好的企业信誉和品牌形象。
客户对企业的销售和应收管理的印象会直接影响他们对企业的信任和忠诚度。
为了有效管理销售和应收，企业应采用一些管理方法和策略。
首先，需要建立有效的销售目标和销售计划。
销售目标应该明确、可量化，有利于激励销售人员的积极性和提高销售业绩。
销售计划则有助于组织和调配销售资源，提高销售效率和覆盖面。
其次，企业应加强市场研究和客户关系管理。
通过了解市场需求和客户需求，企业可以有针对性地推出产品和服务，并建立稳定的客户关系，提高客户满意度和忠诚度。
再次，企业应加强销售团队的培训和管理。
建立合理的销售考核制度和激励机制，提高销售人员的专业技能和销售能力，从而为企业带来更好的销售业绩。
在应收管理方面，企业应建立完善的应收账款管理制度和流程。
第三章 销售与应收管理子系统-应收款管理(2)
应收款管理
（用友U8）
一、概述
应收款管理系统 通过销售发票、其它应收单、收款单等单 据的业务处理，及时、准确地提供客户的 往来账款余额资料、提供各种分析报表， 对企业的应收类往来账款进行综合管理， 以便合理地进行资金调配、提高资金利用 效率。
术语说明
应收账款：指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购货 单位或接受劳务单位收取的款项。
应收业务模型
独立应用：各类发票和应收单均应在本系统录入。
集成应用：如果同时使用销售管理和应收款管理， 则销售发票在销售系统录入（销售发票复核后传入 应收系统），此时需要录入的单据仅限于应收单。
销售发票 销售发票是企业给客户开具的增值税专用发票、普
通发票及所附清单等原始销售票据。 应收单：
记录销售发票业务之外所发生的各种其他应收业务。 应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。
票据管理
转出 由于某种原因导致票据迟迟未结算，需要重新 恢复为应收账款，自动生成应收单。 提醒：票据经“转出”处理后，将不能再进行 其他处理。
票据管理
背书 持票人将收到的承兑汇票冲抵应付账款款或其 他款项。
客户的款项为代付款。
提示：在核销时，即可对客户A进行核销，也可对客户B进行核销。
收款业务
收款单据录入－付款单(红字收款单) 付款单(应收款管理)，用来记录在发生销售退 货时企业退回客户的款项。同样地，在录入付 款单时，需要指定款项用途(表体“款项类型 ”)：是应收款项退回、预收款项退回、还是其 他费用退回。 预收款、应收款性质的付款单(红字收款单)， 可与预收款、应收款用途的收款单、红字应收 单、或红字发票进行核销。
初始设置
初始设置
“初始设置”功能 坏账准备设置：定义计提坏账准备比率、设置坏账准备 期初余额，以便根据应收账款计提坏账准备。
《会计信息系统》案例分析及简答题
第四章一、思考题4、在IT环境下，销售与收款子系统的主要设计目标是什么？答案：在IT环境下，销售与收款子系统的主要目标可归纳如下：1)在系统的初始设置方面完成用户自定义功能包括：根据具体业务不同，完成产品（商品）目录、销售部门、销售人员、产品存放仓库、销售客户、销售合同、主要单证票据等数据库的库结构字段的用户自定义工作；可定义不同的销售方式，并根据不同的销售方式的需要，用户可自定义若干核算字段，在进行利润等指标核算时，用户可使用系统提供的语言，自定义不同的计算公式，对上述核算字段进行运算。
用户可自定义应收帐款帐龄分析时间区间段。
2)在信息采集方面，要求能够全面、准确地收集销售信息规范业务流程，以统一的口径、要求、多种手段、多种渠道收集销售信息，有利于系统所记录的销售信息全面、一致、准确；3)在信息记录、加工和处理方面，要求做到：及时掌握企业的销售情况，反映和监督销售计划、销售合同、销售订单的执行情况，促使企业按预定的销售战略完成销售计划，保证企业正常经营所需的周转资金。
完成日常销售核算与管理、反映和监督企业的销售数量、销售收入、销售成本、销售费用、销售税金及附加和销售利润的完成情况，促使企业加强对销售货款的管理、降低销售成本与销售费用。
及时记录已经收回的货款，反映和监督赊销货款的收回情况，尽量避免和减少坏帐损失的发生，并对可能的坏帐进行合理的估计。
及时反映每笔业务的执行情况，不仅有利于维系与客户的良好关系，而且将有利于企业进行应收账款管理，减少应收占用资金成本，减少坏账损失，加速应收账款周转速度4)在信息传递和流程管理方面，要求做到：规范销售流程，相关部门熟悉销售业务处理过程，有利于提高工作效率；实行动态管理，有效控制销售-发货-收款等环节，上诉环节之间的信息传递与共享对于有效管理销售流程至关重要；例如：销售发票的数量应该决定发货数量，在销售部门和仓库部门之间实现信息共享，并通过销售发票数量控制出库单数量，将在很大程度上减少销售发票信息与出库信息之间的差异；销售发票与收款信息，直接决定企业应收账款状况，一方面，将发票的关键信息（如客户编码及名称）动态传递给收款环节，另一方面，提供销售发票和收款（包括预收款）之间的结算处理，保证应收账款信息的准确无误。
销售管理应收共享实验报告
销售管理应收共享实验报告背景随着企业规模的不断扩大和业务范围的增加，销售管理变得越来越复杂。
在这个过程中，应收账款的管理成为一个重要的挑战。
应收账款的及时收回对于保持企业的资金流畅和经营的稳定性至关重要。
然而，在实际操作中，往往存在着信息不对称、内部控制不足等问题，导致应收账款的管理变得困难。
为了解决这个问题，本实验旨在探索并实施销售管理应收共享的解决方案。
通过共享销售部门的应收账款信息，可以提高整个企业的管理效率和决策质量，从而提高应收账款的回收率和资金利用率。
分析问题分析当前，销售部门之间缺乏有效的信息共享机制，导致各个部门对于客户的应收账款情况了解不够详细，往往造成重复工作、错失回款机会等问题。
需要解决的核心问题包括：1.缺乏应收账款的实时信息共享和更新机制，导致信息不准确和不及时；2.在跨部门合作中，存在信息孤岛和信息壁垒，无法实现全面共享和协同工作；3.对于应收账款的回收情况和回款风险的评估不够全面和准确，导致决策的不稳定性。
方案分析为了解决上述问题，可以采取以下方案：1.建立应收账款信息共享平台：通过搭建一个统一的平台，实现销售部门之间的实时信息共享和更新，确保各个部门对于客户的应收账款情况了解清楚。
2.设计数据接口和权限管理机制：为了确保数据的准确性和安全性，需要设计合理的数据接口，确保只有授权人员可以访问和修改数据，同时可以根据不同的角色和权限设置不同的数据可见性。
3.实施数据分析和风险评估模型：通过对应收账款数据进行分析和建模，可以准确评估回款风险和制定优化回款策略，从而提高回款率和资金利用率。
结果我们在销售管理系统中成功实施了应收共享方案，并取得了如下结果：1.实现了应收账款信息的实时共享和更新：通过共享平台，销售部门之间可以随时了解客户的应收账款情况，避免了信息不准确和不及时的问题。
2.提高了部门间的协同效率：通过共享平台，不同部门之间可以及时沟通和协作，避免了信息孤岛和壁垒的问题，提高了工作效率。
销售与收款金蝶财务软件系统有哪些功能模块
销售与收款金蝶财务软件系统有哪些功能模块?销售与收款子系统是适用于各类工业企业和商品流通企业往来账款和销售业务管理及核算的会计电算化子系统。
销售与收款子系统由销售与收款日常单据处理、基础设置、自动转账、统计与分析输出、销售核算及结账、和系统维护六个功能模块构成。
各模块的基本功能如下：1、销售与收款日常单据处理。
主要用于规范销售与收款活动日常处理流程，具体而言体现在编制录入和审核各种单据、记账、往来核销、自动转账以及坏账处理上。
销售价格管理和客户信用管理贯穿于整个销售与收款的日常单据处理流程。
2、基础设置。
销售与应收子系统基础设置的主要作用是建立各类档案、各种初始设置及初始余额等数据的录入，如销售部门及人员档案、销售产品档案、客户档案等。
基本档案的建立不仅有利于方便、快速地录入，更重要的是可以根据各类档案进行统计分析；另外，会计信息系统的各子系统都将使用相同的基本档案，这为各个子系统之间数据的共享与传递奠定了基础。
各种初始设置包括数据文件结构的用户自定义、打印格式的自定义、转账流程(如凭证模板)的用户自定义、账龄分析的时间段定义、税种、税率设置等，同时在初始化模块中还要完成应收账款的余额录入，特别是上年未核销的往来账余额录入等。
部分初始信息的设置使用还将协助企业实现业务环节的相关控制与监督。
如其他设置模块中的客户付款条件设置将使用于发票处理环节，赊销类业务信用期限到期后，系统将自动提供应收预警信息，促进企业加快款项回收。
3、自动转账。
销售与收款处理全面收集业务信息，转账处理主要实现将销售与收款业务信息转换为会计信息，并传递给总账子系统。
自动转账分为两个部分：定义凭证模板和生成记账凭证。
4、统计与分析输出。
查询销售与收款的明细单据，按不同统计条件，分地区、部门、人员、产品品种等对一段期间内的销售与收款业务进行汇总统计。
此外，根据企业常用的销售与收款分析方法，提供内部管理及分析报表。
销售分析通常包括销售构成分析、销售增长分析、销售毛利分析、部门与职员业绩分析等。
销售管理与合同管理(应收)功能介绍
通过应收账款的自动化管理和提醒，降低坏账风险，提高收款效率。
持续改进方向和目标设定
完善销售分析功能
增加销售数据分析工具，为 决策提供更准确的数据支持 。
强化合同风险管理
建立更完善的合同风险评估 机制，降低合同风险。
提升用户体验
优化系统界面和操作流程， 提高用户满意度。
未来发展趋势预测及应对策略
合同管理功能可以帮助企业更好地管理合同生命 周期，降低合同风险，提高合同履约率。
3
优化应收账款管理
通过应收功能，企业可以更加有效地管理应收账 款，提高资金周转率，降低坏账风险。
汇报范围
销售管理功能介绍
合同管理功能介绍
包括销售机会管理、销售预测、销售漏斗 分析等功能。
包括合同创建、审批、执行、变更、终止 等功能。
变更内容跟踪
对合同变更内容进行跟踪，确保双方对变更内容有明 确的认知和了解。
变更结果通知
将合同变更结果及时通知相关方，确保合同履行的顺 畅进行。
合同履行监控
履行进度跟踪
实时跟踪合同的履行进度，包括交货、验收等 环节，确保按约定时间节点进行。
履行异常预警
对合同履行过程中出现的异常情况进行预警， 及时采取措施解决问题。
客户分类管理
根据客户属性、购买行为等进行分类，以便进行针对性的销售策 略制定。
客户信用评估
通过对客户历史交易数据的分析，评估客户的信用等级，为销售 策略提供参考。
销售机会管理
销售线索管理
收集潜在客户的信息，建立销售线索库，以便后 续跟进和转化。
销售机会评估
对销售线索进行评估和筛选，确定潜在的销售机 会。
时跟踪订单状态。
销售报表分析
销售管理与应收款管理系统中使用的库存代码
销售管理与应收款管理系统中使用的库存代
码
销售管理与应收款管理系统中使用的库存代码主要包括以下几种：
1. 库存商品编码：每个商品在系统中都有一个唯一的编码，用于标识和管理商品的入库、出库和库存情况。
2. 库存商品名称：每个商品都有一个名称，用于清晰地描述商品的特征和品牌信息，方便用户识别和购买。
3. 库存数量：记录每个商品在库存中的实际数量，包括入库增加和出库减少的数量，用于及时掌握库存情况。
4. 库存单位：每个商品都有一个单位，用于表示商品的计量方式，如个、件、盒等，方便计算和管理库存数量。
5. 库存成本：记录每个商品的成本价格，包括采购价格、运费、关税等费用，并按照一定的计算规则进行计算和更新。
6. 库存分类：将商品根据其属性、用途或类别进行分类，方便对不同类别的商品进行管理和统计。
7. 库存预警值：针对每个商品设定一个预警值，当库存数量低于该值时，系统会自动提醒用户进行补货或调配库存。
8. 库存状态：记录每个商品的当前状态，如正常、缺货、停售等，用于及时调整销售策略和库存管理方式。
以上是销售管理与应收款管理系统中常用的库存代码，通过对这些代码的管理和分析，可以实现库存高效控制和优化供应链管理。
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自动转账
转账凭 证设置 编制转
系统服务
数据 备份 数据 恢复 系统 维护 修改
收款单输入 退货处理
应收账款明细表 销售人员业绩表
账凭证 自动 转账
账龄分析表
客户信息一览表 口令
初始建账
（一） 初始化设置 销售与应收系统的初始化设置的主要作用是建立客户资料，设置 与销售业务有关的公共码表。 （二） 业务单据处理 一般都是业务数据，包括销售丁单、销售发票、收款单等。这些 单据尽管是分别输入的，但它们之间存在一定的联系。 （三） 账表输出 账表输出模块可以输出用户需要的各种统计报表，包括：销售日 报表、销售费用表、应收账款明细表、销售人员业绩考核表、应收 账款账龄分析表和客户信息一览表等。
三、销售与应收系统的特点与目标
（一） 销售与应收系统的特点 （1）数据的实时性要求高。 （2）业务内容及核算方法比较复杂。 （3）数据加工深度高，应具备一定的分析预测功能。 （4）与存货子系统和账务处理子系统存在频繁的数据传递关系。 （5）管理要求高。
（二） 销售与应收系统的目标 1、促使企业按预定的销售战略完成销售计划。 2、完成日常销售核算和管理。 3、及时记录已回收的货款，编制应收账款汇总表和账龄分析表， 并进行相应的催收工作。 4、对客户档案和销售合同（或定单）进行管理，并对客户的偿 债能力和信誉度给予正确评价。 5、提供上述有关信息的动态查询和打印功能，并传递数据给账 务处理子系统和存货子系统。 6、合理确定销售人员报酬和奖励政策。
二、销售与应收系统的数据处理
（一）自动转账 自动转账凭证文件设置是为了将销售与应收系统中有关的业 务数据组织成凭证数据，然后传递到账务处理系统，以便进行账 务处理。
（二）往来核算 销售与应收系统的往来核算是指用户日常进行的收款核销应 收款的工作。 （三）坏账处理 坏账处理是指系统提供的计提应收坏账准备处理、坏账发生 后的处理、坏账收回后的处理等功能。 （四）往来对冲处理 往来款对冲处理是为了避免往来款多头挂账的问题而设置的功 能。往来对冲处理业务包括： 1、 应收冲应付 2、 应收冲应收 3、 预收冲应收
（五）月末结账 月末结账是将每月的销售单据逐月封存，并将当月的销售库数 据记入有关账表中。月末结账应注意的事项： 1、月末结账通常与系统中所有其他功能的操作互斥。 2、月末前会计月的业务，只能做下个 会 计月的日常业务。 4、结账前用户应检查本会计月工作是否已全部完成。
提问：能否举例说明手工条件下的信息孤岛？ 思考：销售与应收循环的核算与管理因不同行业或企业而有何不 同？
一、销售管理
销售是企业价值实现的最后阶段，也是最关键的步骤。销 售管理往往需要涉及多个部门，这些部门各行其职，共同组成一 个完整的管理和控制体系。
二、销售交易的会计核算 (工业企业为主)
（一）销售收入与费用的核算 对于工业企业而言，销售收入主要是指销售商品、提供劳务而 形成的经济利益的总流入。 销售商品必须同时满足四个条件。 提问：销售收入和费用在哪个科目中进行核算？
一、销售与应收系统的数据输入
（一）销售订单的输入
（二）发货单与退货单的输入
（三）销售发票的输入
提问：为什么在输入销售发票时应格外小心？
（四）收款单的输入
（五）日常业务数据输入的控制 为了保证数据输入的正确和可靠，尽量减少输入的工作量，根 据销售与应收系统业务流程的特点，对日常业务数据输入应设置 相应的控制措施。 思考：根据该系统的业务流程，请同学们分析应采取哪些相应措 施？
⑤ 开单
提货通知 ③ 仓储 运输资料
总分类账户 存货记录
二、销售与应收系统的数据流程
第三节 销售与应收系统的功能模块
一、销售与应收系统的主要功能模块
销售与应收系统
初始化设置 客户档案 部门档案 人员档案
结算方式设置 付款条件设置 销售方式设置
业务单据处理
销售订单输入 销售发票输入
账表输出
销售日报表 销售费用表
第二节 销售与应收系统流程分析
一、销售与应收系统的业务流程 （工业企业为例）
客户信用记录 客户往来记录
请求审核 批准审核 订单 客户 货 物 运 输 销 货 资 料 ④ 运输 ① 销售
② 信用审批
销货日记账
⑥ 应收账款 客户资料 ⑧ 账务处理 存 货 核 算 销售汇总 存货汇总 ⑦ 存货控制
销货单资料
（二） 销售成本的核算 工业企业的销售成本通过产成品结转，而产成品可以采用计 划成本也可以采用实际成本两种不同的方法进行计算；商品流通 企业的销售成本也有按进价核算和按售价核算的两种不同方式。
（三） 销售税金及附加的核算 企业在确认销售收入的同时确认相应的销售税金及附加，包 括：增值税、消费税、营业税、城市建设维护税、资源税和教育 费附加等。 （四） 应收帐款的核算 企业应设置“应收账款”、“预收账款”等科目核算这些债 权、债务关系，即先提货后收款、提货后分期付款、委托其他单 位代销商品、预收部分货款后交货等。企业应采用备抵法计提坏 账准备。
第一节
销售与应收系统概述
在商业信用环境下，大部分销售活动表现为赊销， 即在产品与劳务的提供和货款收取之间存在着一定的 时滞间隔（数日或数月），这样，产品销售（或提供 劳务）与收取货款可以看做是一个相对独立的子系统， 简称为销售与应收系统。 销售业务的完成需要企业多个部门的协调工作， 其业务流程涉及销售部、运输部、仓储部、信用审核 部和财务部门的工作。 在手工条件下，各部门间的协调和信息传递无法 满足销售业务的实时性要求。
第十章 销售与应收系统
课前讨论：
销售与应收系统涉及哪些部门？讨论其在供应链 中的位置及与其他系统的关系？ 通过前面的讨论，你们认为在销售与应收系统中是 否存在着物流、资金流和信息流？
提出学习要求：
1、高度认识销售与应收系统在企业中的重要性 2、掌握销售与应收系统的业务流程和数据流程 3、了解数据代码 4、正确理解其主要功能模块及其相互关系 5、熟练运用销售与应收系统的各项日常业务处理
（四）自动转帐 自动转账包括三个子模块：转账凭证设置、编制自动转账和自 动转账。该模块的作用是根据用户输入的业务数据生成记账凭证 并自动传递到账务处理子系统。
（五）系统服务 系统服务模块主要包括销售与销售与应收系统相关数据的备份、 数据恢复、系统维护和修改口令等功能。
第四节 销售与应收系统日常业务处理
三、账表输出与系统服务
销售与应收系统的账表输出模块主要是输出各种统计、分 析报表和明细账。 输出的账可分为三类：第一类是统计报表，第二类是销售分 析类报表，还有一类就是各种明细账输出。