渤海租赁2020年三季度经营风险报告
渤海租赁财务报表分析
因为影响较小，所以不会对企业造成偿债压力和财务风险；其他应付款增加了 20202.20万元，增长幅度为60.18%，对权益总额的影响为15.76%，影响较小，本 企业其他应收款的增加是收到新增融资租赁项目的保证金所致。
（3）所有者权益增加了825106.83万元，增长幅度为2962.67%，对权益总额 的影响为643.71%。其中资本公积增加528285.18万元，增长幅度为9974.83%， 对权益总额的影响为412.14%。可以看出本公司资本公积较高，为日后用资本公积 大比例转增股本准备，但资本公积过于臃肿，公司应当适时合理的分配。本公司 股本增加了67601.25万元，增长幅度为225.09%，对权益总额影响为52.74%。说 明本公司的经营处于较好状态。盈余公积增加了3427.84万元，增长幅度为 81.25%，对权益总额的影响为2.67%，说明本企业所有者权益增加也有公司盈利 的原因。
2020/4/22
其他应收款
其他应收款的发生通常是由企业间或企业内部往 来事项引起的。
通过对其他应收款的数据分析及报表附注可知， 本公司2007年至2010年应收账款变化幅度不大，但 在2011年其他应收款大幅下降，占资产总额比重为 0.01%。所以其他应收款的增长幅度和所占比重都不高。
由于2011年本公司重新更名，业务有所改变，所以其他应收账款规模及比 重十分低，其中前五名欠款合计191.95万元，占其他应收账款的100%，说明 债务人十分集中。本公司在2007至2011年，其他应收款中期末余额中无持有公 司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款，表明不存在关联方资金占用或大 股东掏空行为。
（2）总资产的增长主要体现在非流动资产的增长上。尽管非流动资产的各项 目都有不同程度的增减变动，但其增长主要体现在长期应收款。长期应收款增加 了1251612.26万元，增长幅度为60656.59%，使总资产规模增长了976.45%。长 期应收款是企业融资租赁产生的应收款项和采用递延方式分期收款、实质上具有 融资性质的销售商品和提供劳务等经营活动产生的应收款项。而本公司长期应收 款大幅度增加是汇通集团在2011年更名为渤海租赁，新增了融资租赁项目所致。
中国船舶2020年三季度财务风险分析详细报告
中国船舶2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供945,375.07万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供1,021,458.63万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕1,966,833.7万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为
4,536,709.01万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为6级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
渤海租赁财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述渤海租赁作为我国租赁行业的领军企业，自成立以来，始终秉承“专业、创新、共赢”的经营理念，致力于为客户提供全方位的租赁服务。
本报告通过对渤海租赁近三年的财务报表进行分析，旨在评估其财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力，为投资者和决策者提供参考。
二、财务状况分析1. 资产结构分析渤海租赁的资产主要由固定资产、无形资产和流动资产构成。
近年来，公司资产规模持续增长，但资产结构较为单一，固定资产占比最高，达到70%以上。
这表明公司对租赁业务依赖度较高，需要进一步优化资产结构。
2. 负债分析渤海租赁的负债主要包括流动负债和非流动负债。
流动负债中，短期借款和应付账款占比较高，长期负债以长期借款为主。
从负债结构来看，公司负债水平适中，但短期偿债压力较大。
3. 所有者权益分析渤海租赁的所有者权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
近年来，公司所有者权益规模稳步增长，但增长速度较慢。
这可能与公司盈利能力有限有关。
三、盈利能力分析1. 营业收入分析渤海租赁的营业收入主要来自租赁业务，近年来，公司营业收入保持稳定增长，但增速有所放缓。
这可能与租赁市场竞争加剧有关。
2. 毛利率分析渤海租赁的毛利率在近年来波动较大，主要受租赁业务收入和成本影响。
近年来，毛利率有所下降，表明公司盈利能力有所减弱。
3. 净利率分析渤海租赁的净利率在近年来波动较大，主要受毛利率和费用控制能力影响。
近年来，净利率有所下降，表明公司盈利能力有所减弱。
四、偿债能力分析1. 流动比率分析渤海租赁的流动比率在近年来波动较大，但总体保持在合理水平。
这表明公司短期偿债能力较好。
2. 速动比率分析渤海租赁的速动比率在近年来波动较大，但总体保持在合理水平。
这表明公司短期偿债能力较好。
3. 资产负债率分析渤海租赁的资产负债率在近年来波动较大，但总体保持在合理水平。
这表明公司长期偿债能力较好。
五、运营能力分析1. 应收账款周转率分析渤海租赁的应收账款周转率在近年来波动较大，但总体保持稳定。
渤海租赁2020年三季度财务指标报告
五、发展能力分析 从这三季度来看渤海租赁营业收入持续快速下降。2019年三季度营业 收入733,687.6万元，比2018年三季度下降22.75%，而2020年三季度又 下降了23.95%，使其营业收入下降至557,947.5万元，应当引起重视，迅 速查明原因。
2020年三季度营业利润为负81,384.2万元，与2019年三季度的 71,303.5万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损81,384.2万元。 以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加13,353万元，营业成 本减少35,293.3万元，财务费用减少31,852.2万元，管理费用减少9,125.7 万元，销售费用减少2,902万元，营业税金及附加减少339.1万元，共计增 加92,865.3万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少16,094.5 万元，公允价值变动收益减少12,745.5万元，共计减少28,840万元。各项 科目变化引起营业利润减少152,687.7万元。
三、偿债能力分析
项目名称
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
0.75 0.75 1.54 86.59
0.92 0.92 1.31 79.39
1.31 1.31 0.58 82.16
2020年三季度流动比率为1.31，与2019年三季度的0.92相比有较大增 长，增长了0.39。2020年三季度流动比率比2019年三季度提高的主要原因 是：2020年三季度流动资产为3,817,439.7万元，与2019年三季度的 2,585,311.5万元相比有较大增长，增长47.66%。2020年三季度流动负债 为2,912,889.3万元，与2019年三季度的2,802,433.5万元相比有所增长， 增长3.94%。流动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率 提高。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
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渤海租赁2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
渤海租赁2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为595,888.52万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供904,550.4万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。