发票报销说明演示文稿
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费用报销单填写及发票粘贴标准 ppt课件
财务报销及发票规范
财务部 2016-11-30
➢日常报销费用的种类
目录
一、费用报销四大原则
➢ 让我们来看看几个原则分别是什么意思
➢审批流程
发生费用填 1
写费用报销 单
科室审核/
2
部门经理签
证明人核准
字
3
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
财务审核票 据是否有误
审
核 无
4
误
5 总裁审核签
字
➢借款流程
借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
不得涂改）、注明 借款形式（转账或 现金）
审批流程：科室主 任审核签字→财务 部复核→总裁审批。
借款人借款
审批流程
财务付款：借款凭 审批后的借款单到 财务部办理领款手 续。
财务付款
二、报销凭证填写规范
➢费用报销单
➢填写要求：
除出差费用外的所有费用填写《费用报销单》
若一张报销单上有多个报销项目，如交通费，餐费 等可以填在一张报销单上，但需分行填写清楚。
有些无法取得正规发票，需要用替代发票报销的情 况，报销项目按发票性质填写，备注栏注明实际情 况，并附上实际业务印章清晰的收据。
金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉 伯数字填列，保留两位小数，合计栏数据前加人民 币符号“¥”
金额大写：本张费用报销单金额的大写数字，大写 金额前必须加“⊕”，大写后的如为零也必须填零， 不能为空白
➢原始单据要求
➢不予报销的单据
三、报销凭证票据粘贴票先贴
比黏贴白纸大的发票 贴最上面，按黏贴纸
的大小叠好。
最后，把按要求填妥的《费用报销单》 对齐左上角贴上。
财务部 2016-11-30
➢日常报销费用的种类
目录
一、费用报销四大原则
➢ 让我们来看看几个原则分别是什么意思
➢审批流程
发生费用填 1
写费用报销 单
科室审核/
2
部门经理签
证明人核准
字
3
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
财务审核票 据是否有误
审
核 无
4
误
5 总裁审核签
字
➢借款流程
借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
不得涂改）、注明 借款形式（转账或 现金）
审批流程：科室主 任审核签字→财务 部复核→总裁审批。
借款人借款
审批流程
财务付款：借款凭 审批后的借款单到 财务部办理领款手 续。
财务付款
二、报销凭证填写规范
➢费用报销单
➢填写要求：
除出差费用外的所有费用填写《费用报销单》
若一张报销单上有多个报销项目，如交通费，餐费 等可以填在一张报销单上，但需分行填写清楚。
有些无法取得正规发票，需要用替代发票报销的情 况，报销项目按发票性质填写，备注栏注明实际情 况，并附上实际业务印章清晰的收据。
金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉 伯数字填列，保留两位小数，合计栏数据前加人民 币符号“¥”
金额大写：本张费用报销单金额的大写数字，大写 金额前必须加“⊕”，大写后的如为零也必须填零， 不能为空白
➢原始单据要求
➢不予报销的单据
三、报销凭证票据粘贴票先贴
比黏贴白纸大的发票 贴最上面，按黏贴纸
的大小叠好。
最后，把按要求填妥的《费用报销单》 对齐左上角贴上。
财务票据报销规定及流程PPT模板
项目不完整一般要开票单位补填。 增值税专用发票还应具备纳税人、 税务登记号、适用税率、应纳增值税额 等内容。
Rules for the use of reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
3、发票内容的正确性规定
《会计法》十四条规定：
发票记载的各项内容均不得涂改、 挖补，填写应正确。
目 录/contents
1 财务报销发票使用规定 Invoice usage regulation
2 财务票据附件使用规定 Provisions for the use of annexes
3 财务报销其他规定
4 报销流程
Other financial reimbursement rules
Reimbursement process
目前我国在经营活动中正常使用的发 票有两种，即增值税专用发票和普通发票。
Rules for the use of reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
增值税专用发票
一般只能由增值税一般纳税人领购使用；
普通发票
则可以由从事经营活动并办理了税务 登记的各种纳税人领购使用；
Part 01
财务报销发票使用规定
Rules for the use of financial reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
《税收管理法》二十一条规定：
“单位、个人在购销商品、提供或者 接受经营服务以及从事其他经营活动中， 应当按照规定开具、使用、取得发票”。
未办理税务登记的纳税人也可以向税 务机关申请领购使用普通发票。
Rules for the use of reimbursement invoices
Rules for the use of reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
3、发票内容的正确性规定
《会计法》十四条规定：
发票记载的各项内容均不得涂改、 挖补，填写应正确。
目 录/contents
1 财务报销发票使用规定 Invoice usage regulation
2 财务票据附件使用规定 Provisions for the use of annexes
3 财务报销其他规定
4 报销流程
Other financial reimbursement rules
Reimbursement process
目前我国在经营活动中正常使用的发 票有两种，即增值税专用发票和普通发票。
Rules for the use of reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
增值税专用发票
一般只能由增值税一般纳税人领购使用；
普通发票
则可以由从事经营活动并办理了税务 登记的各种纳税人领购使用；
Part 01
财务报销发票使用规定
Rules for the use of financial reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
《税收管理法》二十一条规定：
“单位、个人在购销商品、提供或者 接受经营服务以及从事其他经营活动中， 应当按照规定开具、使用、取得发票”。
未办理税务登记的纳税人也可以向税 务机关申请领购使用普通发票。
Rules for the use of reimbursement invoices
费用报销单据的填写规范PPT
（2）出差起止日期必须填写清楚，以便于财务方便核算 出差补助费用。
2、单据粘贴说明：
（1）本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票 上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。
（2）一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过 路费、车票等除外。
（3）按照发票面积大小顺序进行粘贴，较小-较大-最大。
（4）请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。
（5）增值税专用发票不需用胶水粘贴，用回形针附在费用 报销凭证或粘贴单后面。
3、付款通知单
付款通知单的填写说明：
（1）填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是付款 单必须为全称，帐号与开户行名称要如实填写，如**银行 **支行等。
（2）需要在付款பைடு நூலகம்因里写明具体的付款原因。
（3）金额大写：费用报销单合计金额必须填写大写数字， 大写金额前必须加 ，大写后的如为零也必须填零，不能为 空白。
（4）原借款：如有借支请填写。
（5）应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。
（6）备注：如有汇款的请注明，也可包括“用途”的补 充说明。
差旅费报销单的填写说明：
（1）差旅费报销单需附出差申请单，除出差补助不需要 附发票及票据外，其他均需有票据。
费用报销单据的填写规范
1、《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财 务人员有权不予以受理；对弄虚作假，严重违法的原始凭证， 财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位 领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准 确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。
2、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不 得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，相关内容需填写
2、单据粘贴说明：
（1）本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票 上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。
（2）一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过 路费、车票等除外。
（3）按照发票面积大小顺序进行粘贴，较小-较大-最大。
（4）请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。
（5）增值税专用发票不需用胶水粘贴，用回形针附在费用 报销凭证或粘贴单后面。
3、付款通知单
付款通知单的填写说明：
（1）填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是付款 单必须为全称，帐号与开户行名称要如实填写，如**银行 **支行等。
（2）需要在付款பைடு நூலகம்因里写明具体的付款原因。
（3）金额大写：费用报销单合计金额必须填写大写数字， 大写金额前必须加 ，大写后的如为零也必须填零，不能为 空白。
（4）原借款：如有借支请填写。
（5）应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。
（6）备注：如有汇款的请注明，也可包括“用途”的补 充说明。
差旅费报销单的填写说明：
（1）差旅费报销单需附出差申请单，除出差补助不需要 附发票及票据外，其他均需有票据。
费用报销单据的填写规范
1、《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财 务人员有权不予以受理；对弄虚作假，严重违法的原始凭证， 财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位 领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准 确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。
2、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不 得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，相关内容需填写
会计实操《费用报销实务》PPT课件
费用报销实务 技巧
目录页
01. 发票报销基础知识 02. 实务中对费用如何进行控制 03. 费用报销涉税风险与制度设计关键点
01
发票报销基础知识
费用报销要求 能报销的凭证有哪些 哪些发票不能报销 费用报销的注意事项 哪些费用可以没有发票 没有发票怎么规范
一、费用报销要求 在日常进行费用报销时，需遵循“实事求是，准确无 误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、 地点、金额及报销人、审批人，关于费用报销国家税务总 局出台了相应的管理办法。
备注栏一定不能随意了。大家一定要注意！符合条件 但未按规定填写备注栏信息的增值税发票，将不能作为有 效税收凭证哦！
3、发票盖章的引起的废票 （1）以盖财务专用章代替盖发票专用章； （2）同时盖财务专用章和发票专用章 ； （3）盖的发票专用章看不清晰； （4）发现发票专用章后不清晰，重新盖一次； （5）盖旧版的发票专用章，或同时盖新版、旧版发票 专用章。有这些问题的发票都是废票。
总局公告2016年23号
注明不动产的详细地址
总局公告2016年23号
差额征税开票
自动打印差额征税字样
总局公告2016年23号
销售预付卡
保险代收车船税发票
个人保险代理人汇总代开增 值税发票 生产企业向综服企业开具的 增值税专用发票
收到预付卡结算款
总局公告2016年53号
保险单号、税款所属期（详细至 月）、代收车船税金额、滞纳金、 总局公告2016年第51号 金额合计等
2. 支付给个人小额零星费用。 根据国家税务总局2018年28号公告规定：企业在境 内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理 税务登记的增值税纳税人，其支出以发票作为税前扣除凭 证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零 星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收 款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收 款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额 等相关信息。
目录页
01. 发票报销基础知识 02. 实务中对费用如何进行控制 03. 费用报销涉税风险与制度设计关键点
01
发票报销基础知识
费用报销要求 能报销的凭证有哪些 哪些发票不能报销 费用报销的注意事项 哪些费用可以没有发票 没有发票怎么规范
一、费用报销要求 在日常进行费用报销时，需遵循“实事求是，准确无 误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、 地点、金额及报销人、审批人，关于费用报销国家税务总 局出台了相应的管理办法。
备注栏一定不能随意了。大家一定要注意！符合条件 但未按规定填写备注栏信息的增值税发票，将不能作为有 效税收凭证哦！
3、发票盖章的引起的废票 （1）以盖财务专用章代替盖发票专用章； （2）同时盖财务专用章和发票专用章 ； （3）盖的发票专用章看不清晰； （4）发现发票专用章后不清晰，重新盖一次； （5）盖旧版的发票专用章，或同时盖新版、旧版发票 专用章。有这些问题的发票都是废票。
总局公告2016年23号
注明不动产的详细地址
总局公告2016年23号
差额征税开票
自动打印差额征税字样
总局公告2016年23号
销售预付卡
保险代收车船税发票
个人保险代理人汇总代开增 值税发票 生产企业向综服企业开具的 增值税专用发票
收到预付卡结算款
总局公告2016年53号
保险单号、税款所属期（详细至 月）、代收车船税金额、滞纳金、 总局公告2016年第51号 金额合计等
2. 支付给个人小额零星费用。 根据国家税务总局2018年28号公告规定：企业在境 内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理 税务登记的增值税纳税人，其支出以发票作为税前扣除凭 证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零 星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收 款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收 款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额 等相关信息。
财务报销规范PPT课件
单据粘贴单
填写报销单字迹工整、
清晰，金额不得涂改，
凡需填写大小写金额的
单据，大小写金额必须
相符，相关内容填写完
整。费用报销单必须用
蓝、黑钢笔或签字笔书
写，不可使用圆珠笔或
2021 铅笔书写。
日常费用报销单的填写
实际票据张数
本部门（销售X部） 2016
XX
X
按
实
费 用 名 称（跟发票一致）
800
际 发
谢 谢 观 看
2021
出差 人
每行费用填写完毕后，应合计本行总数。如未 填写完的行数，则在合计对应的空白单元格拉 通划对角线，表示以下无费用金额
交通工具 飞机、轮船、火车、2汽021 车等
粘贴单的填写
2016 X
X
（与费用报 销单一致）
韩梅梅
X
1.按出差时间先后顺序粘贴票据。
900
2.注意粘贴整齐，粘牢。（审批过程中票据
费 用 名 称（跟发票一致）
80
生 费
费 用 名 称（跟发票一致）
8
分管领导或其授权人签字
用
888
填
写
捌 捌 捌零 零
韩梅梅
2021
报销单填写注意事项
费用项目
签字要素
按照费用发生的实际内容 填写，如办公费、水电费、 通讯费、房租费、物业费、 快递费、油费、路桥费、 维修费、保险费等，每一 类费用单独填写一行，不 得汇总填写至一行。
丢失，财务不予报销）
3.粘贴票据看不见金额，日期的作废。
2021
粘贴单的填写
整齐、层次
信息完整
顺序
填写单据粘 贴规范说明
方便审核
财务规章制度费用报销发票知识培训PPT课件
常规费用报销在每周五下午集中进行。 其他时间一般不予受理。 费用报销单的附件从右至左呈鱼鳞状粘贴整齐，费用项目填写详细。 附件固定只能使用胶水，不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品； 附件单据的大小不得超过报销单的大小，超出的要进行折叠。
01
人事行政部负责办公用品统一采购， 填写购买办公用品借款单，后附 “办公用品请购申请单”， 执行 公司借款冲账流程或不借款直接走 付款流程。
销售货物发票分类
税控发票
增值税专用发票 增值税普通发票
非税控发票
普通发票
增值税一般纳税人（税率：17%）
销货---对外开具增值税专用发票/普通发票 购货---取得的增值税专用发票进项可以抵减销项
增值税小规模纳税人（税率：3%）
销货---只能对外开具普通发票，增值税专用发票需向税务局申请代开 购货---取得的增值税专用发票进项不可以抵减销项，计入购货成本
不含税单价计算公式如下：
不含税单价=销售额/数量
因普通发票不能用于抵扣，因此采购应当要求供应商开具增值税专用发票。
举例
假设管理部购买一台打印机，税率为17%。如果开 增值税专用发票，含税金额为1170元；如果开普通 发票，含税金额为1100元。那么，在这种情况下，
提供哪种发票对我公司有利呢？
解答
先开票（采购为交货开票）后付款、报销，适用付款、 报销流程。
借款人借款
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得 涂改）、预计还款报销日期（除特殊情况外，不得超过1个月，且不得涂改）
审批流程
审批流程：部门主管审核签字→事业部副总签字→权责副总或总经理审批。
财务付款
财务付款：借款人凭审批后的借支单到财务部办理领款或支付手续。
01
人事行政部负责办公用品统一采购， 填写购买办公用品借款单，后附 “办公用品请购申请单”， 执行 公司借款冲账流程或不借款直接走 付款流程。
销售货物发票分类
税控发票
增值税专用发票 增值税普通发票
非税控发票
普通发票
增值税一般纳税人（税率：17%）
销货---对外开具增值税专用发票/普通发票 购货---取得的增值税专用发票进项可以抵减销项
增值税小规模纳税人（税率：3%）
销货---只能对外开具普通发票，增值税专用发票需向税务局申请代开 购货---取得的增值税专用发票进项不可以抵减销项，计入购货成本
不含税单价计算公式如下：
不含税单价=销售额/数量
因普通发票不能用于抵扣，因此采购应当要求供应商开具增值税专用发票。
举例
假设管理部购买一台打印机，税率为17%。如果开 增值税专用发票，含税金额为1170元；如果开普通 发票，含税金额为1100元。那么，在这种情况下，
提供哪种发票对我公司有利呢？
解答
先开票（采购为交货开票）后付款、报销，适用付款、 报销流程。
借款人借款
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得 涂改）、预计还款报销日期（除特殊情况外，不得超过1个月，且不得涂改）
审批流程
审批流程：部门主管审核签字→事业部副总签字→权责副总或总经理审批。
财务付款
财务付款：借款人凭审批后的借支单到财务部办理领款或支付手续。
发票知识介绍 演示文稿
（四）有关处罚规定
根据《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定： 违反发票管理法规的行为包括：
1、未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用 品的； 2、未按照规定领购发票的； 3、未按照规定开具发票的； 4、未按照规定取得发票的； 5、未按照规定保管发票的； 6、未按照规定接受税务机关检查的。
（四）有关处罚规定
（一）普通发票 1、购货方发票未入帐、销货方发票也未入帐的， 则必须收回发票并注明“作废”字样，与存根联 及其他联次一起粘贴以备核查； 2、购货方发票未入帐、销货方发票已入帐的， 则必须收回原发票，开具蓝字退货进仓单，方可 开具等额的红字发票，红字发票记帐联撕下作为 冲帐凭证，其余联次不得撕下，收回的发票粘贴 在红字存根联背面以备核查；
经鉴定并领购了普通发票后，请在广州市国家 税务局网址→广州国 税→下载专区→纳税人普通发票管理系统 v2.01316 (完整安装版)下载开具普通发票软件 进行录入和开具。如需使用普通发票电脑版开 票功能，还需从税务机关获得纳税人ID文件， 获得ID文件后，在纳税人信息修改界面（图37）点击“导入(ID)”按钮。
国地税监制普通发票管理分工一览表
国税监制的普通发票类别 商品销售统一发票 加工修理修配发票 地税监制的普通发票类别 运输发票 服务发票
收购发票
粮食销售发票 机动车销售发票 出口发票 废旧物资销售发票
服务定额发票
旅业房租发票 建筑）普通发票的开具软件
（二）发票填开、取得要求
7、不符合规定的发票，不得作为财务报销凭 证，任何单位和个人有权拒收；（不符合规定 的发票是指开具或取得的发票是应经而未经税 务机关监制，或填写项目不齐全、内容不真实、 字迹不清楚，没有加盖财务印章或发票专用章， 伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发 票。）
报销说明模板
报销说明模板一、报销范围。
本报销范围包括但不限于员工因公出差、业务招待、办公用品采购、会议费用等与公司业务相关的支出。
二、报销流程。
1. 填写报销申请表。
员工在发生报销费用后，需在规定时间内填写完整的报销申请表，并附上相关的票据和发票。
2. 提交报销申请。
填写完报销申请表后，员工需将申请表和相关票据交至财务部门进行审核。
3. 财务审批。
财务部门对员工提交的报销申请进行审核，确认费用的合理性和真实性。
4. 报销发放。
经财务部门审核通过后，报销款项将在规定时间内发放给员工。
三、报销注意事项。
1. 报销申请表的填写。
员工在填写报销申请表时，需如实填写费用明细，并附上相关票据和发票。
2. 票据和发票的保存。
员工在发生报销费用后，需妥善保存相关的票据和发票，以备财务审核。
3. 费用的合理性。
员工在报销费用时，需保证费用的合理性和真实性，不得虚报、夸大或冒领费用。
四、报销标准。
1. 出差费用。
员工因公出差产生的交通、食宿、通讯等费用，按照公司规定标准报销。
2. 业务招待费用。
员工因业务需要产生的招待客户、合作伙伴等费用，需提供详细的招待对象、场合、目的等信息，并按照公司规定标准报销。
3. 办公用品采购费用。
员工采购办公用品产生的费用，需提供购买明细和发票，并按照公司规定标准报销。
4. 会议费用。
员工参加公司组织的会议产生的交通、食宿、会议费用等，需提供会议议程和发票，并按照公司规定标准报销。
五、报销申请表格样本。
（在这里插入报销申请表格样本，包括费用明细、票据附录等内容）。
六、结束语。
本报销说明模板旨在规范公司内部报销流程，希望员工能够严格按照规定填写报销申请表，如实提供相关票据和发票，并严格遵守公司的报销标准和注意事项，共同维护公司财务的正常运转和合规性。
以上为报销说明模板，如有任何疑问或需要进一步了解报销流程，可咨询财务部门相关人员。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
发票报销说明
01
CONTENTS
财务报销的要求 发票的分类
目 录
02 03
发票真伪辨别 发票的填写
04
一、财务报销的要求
1、学生活动要求一次性完整报销，同时附活动费用清单。
2、学生活动必须附上活动说明
3、经办人、证明人和负责人在原始单据背面签字后可以报销，签字人 对报销内容的真实性负责。为避免繁琐，对相同的经济业务，原始单据 金额较小且比较零散的，如市内交通费、公共汽车费、邮费等，可不在 每张原始单据后签字。
Байду номын сангаас
3、靠网上查询，点击进入税务局网页-发票查询后，连续输入发票代码 和发票号码，点击确认即可得到您想查询的发票信息；
（建议学生购物后，当天用网络查询下发票真假，如有假发票，马上要 求更换）
四、如何填写发票
1)左上角接受发票单位名称（俗称发票抬头）；一般填写华中科技大学 2)右上角的日期； 3）发票下端填写发票人的姓名（商家开发票的人） 4)中间部分填写购买物品的名称、数量、单价和金额；买的物品是什么 就写什么，如笔、橡皮、笔记本、奖杯、封箱带等，尽量不要写统称办 公用品、食品、奖品等。如果买的物品太多，发票填写空间不够，再写 统称，后面要附有供货商提供该物品详细清单，并且要在清单上盖上商 家的财务章或发票章。
4、定额发票也需要开具清单，清单上也要盖发票专用章；
网络购物订单详情样例：
5)发票上盖有填制单位的公章
6)到学校财务报销的发票如是通用手工发票，无复写的无效。 7)票据的品名应与出具单位的经营性质基本相符
样例：
特别注意：
1、出租车发票乘车时间必须是在工作时间内，若超出工作时间则必须 要附上说明并且院长签字； 2、网上购物发票必须要附有购物（发货）清单，否则不予报销；
3、特别注意：收据是不能报销的，一定要开发票，为了报销便利，尽 量去大型超市，小店假发票太多；
4、取得的原始票据，要分项目填列，内容真实，字迹清楚。
5、凡外出购置物品，在一家商店、公司或单张发票金额在1000元内 （包括一千元）可以现金报销，大于1000元采购必须用银行支票、贷 记凭证等方式支付，数张同一家商店的连号发票金额大于1000元也应 通过银行支付。
6、报销人在书写支出报销单或发票背面签字时，不得使用圆珠笔、铅 笔，应该用蓝色、黑色的钢笔或中性笔，并留出发票左上角装订位置。
二、发票的分类 1、定额发票（每张发票的金额固定，额度为100、50、20、 5元）
2、手写发票（内容为手工填写，金额一般为1000 元以下）
3、机打发票（金额可达1000元以上）
发票真伪辨别
验证发票真假， 1、靠经验，一般假发票的印刷比较粗糙，颜色偏淡，纸质偏薄软； 2、仔细观察所购物品和发票开具单位的经营性质想符合；
01
CONTENTS
财务报销的要求 发票的分类
目 录
02 03
发票真伪辨别 发票的填写
04
一、财务报销的要求
1、学生活动要求一次性完整报销，同时附活动费用清单。
2、学生活动必须附上活动说明
3、经办人、证明人和负责人在原始单据背面签字后可以报销，签字人 对报销内容的真实性负责。为避免繁琐，对相同的经济业务，原始单据 金额较小且比较零散的，如市内交通费、公共汽车费、邮费等，可不在 每张原始单据后签字。
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3、靠网上查询，点击进入税务局网页-发票查询后，连续输入发票代码 和发票号码，点击确认即可得到您想查询的发票信息；
（建议学生购物后，当天用网络查询下发票真假，如有假发票，马上要 求更换）
四、如何填写发票
1)左上角接受发票单位名称（俗称发票抬头）；一般填写华中科技大学 2)右上角的日期； 3）发票下端填写发票人的姓名（商家开发票的人） 4)中间部分填写购买物品的名称、数量、单价和金额；买的物品是什么 就写什么，如笔、橡皮、笔记本、奖杯、封箱带等，尽量不要写统称办 公用品、食品、奖品等。如果买的物品太多，发票填写空间不够，再写 统称，后面要附有供货商提供该物品详细清单，并且要在清单上盖上商 家的财务章或发票章。
4、定额发票也需要开具清单，清单上也要盖发票专用章；
网络购物订单详情样例：
5)发票上盖有填制单位的公章
6)到学校财务报销的发票如是通用手工发票，无复写的无效。 7)票据的品名应与出具单位的经营性质基本相符
样例：
特别注意：
1、出租车发票乘车时间必须是在工作时间内，若超出工作时间则必须 要附上说明并且院长签字； 2、网上购物发票必须要附有购物（发货）清单，否则不予报销；
3、特别注意：收据是不能报销的，一定要开发票，为了报销便利，尽 量去大型超市，小店假发票太多；
4、取得的原始票据，要分项目填列，内容真实，字迹清楚。
5、凡外出购置物品，在一家商店、公司或单张发票金额在1000元内 （包括一千元）可以现金报销，大于1000元采购必须用银行支票、贷 记凭证等方式支付，数张同一家商店的连号发票金额大于1000元也应 通过银行支付。
6、报销人在书写支出报销单或发票背面签字时，不得使用圆珠笔、铅 笔，应该用蓝色、黑色的钢笔或中性笔，并留出发票左上角装订位置。
二、发票的分类 1、定额发票（每张发票的金额固定，额度为100、50、20、 5元）
2、手写发票（内容为手工填写，金额一般为1000 元以下）
3、机打发票（金额可达1000元以上）
发票真伪辨别
验证发票真假， 1、靠经验，一般假发票的印刷比较粗糙，颜色偏淡，纸质偏薄软； 2、仔细观察所购物品和发票开具单位的经营性质想符合；