企业债券知识问答
债券面试题目
债券面试题目债券是一种用于融资的金融工具，在金融市场中起着重要的作用。
作为债券面试的一部分，以下是一些常见的债券面试题目，以供参考。
1. 请解释什么是债券。
债券是一种债务工具，发行者可以向购买者借入资金，并承诺按照一定的利率支付利息，并在一定的期限内偿还本金。
2. 请列举一些常见的债券类型。
常见的债券类型包括政府债券、公司债券、可转债、高收益债券等。
3. 请解释债券的价格是如何确定的。
债券的价格通常由多个因素决定，包括债券的面值、票面利率、剩余期限、市场利率等。
4. 请解释什么是债券的到期收益率。
债券的到期收益率是指债券在到期时投资者能够获得的年化回报率，它与债券的市场价格和票面利率相关。
5. 请解释什么是债券的信用评级。
债券的信用评级是由专业的评级机构对债券发行者的信用状况进行评估，根据评级结果给予债券相应的信用等级，以帮助投资者评估其风险。
6. 请解释什么是零息债券。
零息债券是指不支付利息的债券，通常在到期时一次性支付本金和利息。
7. 市场利率上升会对债券市场有什么影响？市场利率上升会导致债券价格下跌，因为投资者能够在其他债券上获得更高的利息收入，从而减少他们对低息债券的需求。
8. 请解释什么是债券的违约风险。
债券的违约风险是指发行者无法按照合约约定的方式和期限偿还债券本金和利息的风险。
9. 请解释什么是债券的价格与利率的反向关系。
债券的价格与利率呈反向关系。
当市场利率上升时，债券的价格下降，反之亦然。
10. 请解释什么是债券的剩余期限。
债券的剩余期限是指从当前时间到债券到期日之间的时间长度。
以上是一些常见的债券面试题目，希望能对您的面试准备有所帮助。
在面试中，除了准备好基本的知识和概念外，还需要注意对问题的回答要准确、简明扼要，以展示您的专业素养和逻辑思维能力。
祝您面试顺利！。
债券基础知识试卷（含参考答案）
债券基础知识试卷（含参考答案）债券基础知识试卷营业部：姓名：得分：⼀、填空题（每空×2 ’）1、上交所债券现货实⾏“”交易，并按证券账户进⾏申报2、债券现货交易中，实⾏交易,即T+0交易，因此可以当⽇买⼊后再卖出。
3、上交所债券现货交易集中竞价时，其申报应当符合下列要求:（1）交易单位为⼿，⼈民币元⾯值债券为1⼿（2）计价单位为每百元⾯值债券的价格（3）申报价格最⼩变动单位为元（4）申报数量为1⼿或其整数倍，单笔申报最⼤数量不超过1万⼿（5）申报价格限制按照交易规则的规定执⾏。
4、企业债按收取个⼈利息所得税5、应计利息额=6、债券回购交易申报中，融资⽅按“”予以申报，融券⽅按“”予以申报。
7、上交所当⽇购买的债券，当⽇可⽤于申报，并可进⾏相应的债券回购交易业务。
8、债券回购交易实⾏“”制度，具体的清算交收，按照证券登记结算机构的规则办理。
9、上交所债券回购交易集中竞价时，其申报应当符合下列要求:（⼀）申报单位为⼿，元标准券为1⼿；（⼆）计价单位为；（三）申报价格最⼩变动单位为元或其整数倍；（四）申报数量为⼿或其整数倍，单笔申报最⼤数量不超过1万⼿；（五）申报价格限制按照交易规则的规定执⾏。
10、我司规定投资者进⾏质押式融资回购交易时，原则上回购标准券使⽤率不得超过，回购放⼤倍数不得超过倍。
客户申请经总部审批通过的可放宽限制，最⾼回购标准券使⽤率不得超过，回购放⼤倍数不得超过倍。
11、若2012年5⽉17⽇卖出204002，则回购到期⽇为12、以122936为例，质押⼊库，（1）⽅向：（2）质押代码：13、客户参与上海证券交易所债券回购业务，⾸先必须办理14、客户申请专业投资者成功后，客户须与营业部签订公司统⼀格式的《》。
15、质押券对应的标准券数量有剩余的，可以通过本所交易系统，将相应的质押券申报转回原证券账户。
当⽇的债券，当⽇可以卖出。
⼆、简答题（每题×5 ’）1、如何计算应计利息额2、列举债券的相关风险3、列举上交所债券回购期限及代码4、购回价计算公式为5、如果在回购到期⽇（T⽇），客户不能⽀付到期应付款，属于违约⾏为（交收缺⼝部分下称“违约交收⾦额”）。
公司债券的那些有趣问答（一）
公司债券的那些有趣问答（一）来源：股债稻草人公司债券的那些有趣问答（一）1．问：“请用几句话描述一下那些做债写材料的人的状态。
”答：每天电话无数个，铃声一响就想撤，膀胱撑大心忐忑，鼓起勇气说没事。
2．问：“送祝福时，如何让人知道你是做债的？”答：祝愿您：人际关系如质押式回购般受欢迎，顾家如信息披露和受托管理人一样尽心尽责，身体各项指标如AAA级债券一样安全，孝顺如按月或按旬派息一样让老人烦，恋爱如承销成功即拿奖金般热情，赚钱像归还债券本金一样，扑面而来、汹涌澎湃。
总之，祝您节日快乐。
3．问：“同一个发行人，有一个私募债券批文尚有额度，未发行完毕，能不能再报一个项目或同时申报两个项目？”答：对于同一品种，建议“吃完这碗，再打第二碗”，给了发行人通道，但估计不会让发行人浪费通道。
4．问：“我们有一个私募债项目，想同时在交易所和报价系统各申报20亿，最终的发行场所和规模根据市场的情况确定，总发行量不超过20亿，不知是否可行？”答：只喝一碗豆浆，为什么要买两碗，倒一碗？5．问：“为什么公司债券申报不用保荐代表人，而IPO却需要保荐代表人？”答：IPO的公司，大家关心它活得久不久，需要健壮有力，得全身体检；而公司债发行人，大家主要关心它能不能活过债券兑付期。
6．问：“私募债申报，要有两年一期的财报（公募债是三年一期的财报），请问能否以“10月31日”作为一期的财报进行申报？”答：记得上学时，随堂考试不一定反映实力水平，期中或期末考才更有意义，“一期”有严格的法定含义。
7．问：“已经发行的债券，能否通过召开债券持有人大会的方式，将已发行的债券剥离到发行人的母公司，由母公司承担后续偿还责任，成为新的债务人？”答：公司债券有特殊的属性，涉及承接主体偿债能力、承接主体信息披露与财务信息的信息不对称问题（尤其是此前未有监管接触的承接人）、受托管理事务配合主体的变更、债券持有人会议程序（好多募集说明书没有约定该特殊事项）、承接主体的公司治理同意流程、变更导致此前相关主体和高管承诺的履行问题等等，牵一发而动全身，较困难，我想到了最近新闻上的“换头手术”。
公司债券日常监管问答（一）
公司债券⽇常监管问答（⼀）公司债券⽇常监管问答（⼀）1.对于公司债券募集资⾦的接收、存储、使⽤，发⾏⼈需要注意什么？答：⼀是应当指定专项账户，⽤于公司债券募集资⾦的接收、存储、划转与本息偿付。
⼆是募集资⾦专项账户不得存放⾮募集资⾦或⽤作其他⽤途。
三是公开发⾏公司债券，募集资⾦应当⽤于核准的⽤途；⾮公开发⾏公司债券，募集资⾦应当⽤于约定的⽤途。
除⾦融类企业外，募集资⾦不得转借他⼈（不包括募集资⾦⽤于并表⼦公司的情形）。
四是公开发⾏公司债券的发⾏⼈应当在定期报告中披露募集资⾦的使⽤情况；⾮公开发⾏公司债券的发⾏⼈，应当在债券募集说明书中约定募集资⾦使⽤情况的披露事宜。
在我会对公司债券发⾏⼈⽇常监管⼯作中，发现个别发⾏⼈存在将募集资⾦挪⽤、转借他⼈的问题，如某公司将债券发⾏募集资⾦从专户转⼊基本户后，将部分资⾦出借给另⼀公司；某公司在收到募集资⾦后将其中的部分资⾦划往⾮关联公司，之后将部分资⾦划⼊公司实际控制⼈控制的另⼀公司的银⾏账户；某公司在收到募集资⾦后将部分资⾦拆借给当地财政局；某公司收到募集资⾦后陆续将部分资⾦划转给股东；某公司收到募集资⾦后将部分资⾦拆借给当地某管委会。
对于存在将募集资⾦挪⽤、转借他⼈问题的发⾏⼈，我会派出机构采取了出具警⽰函、责令改正等⾏政监管措施，并责令限期归还。
同时，根据受托管理⼈履职情况，追究受托管理⼈责任。
2.公司债券发⾏⼈对信息披露需要注意什么？答：⼀是公开发⾏公司债券的发⾏⼈应当按照规定在债券存续期内披露中期报告和经具有从事证券服务业务资格的会计师事务所审计的年度报告。
⼆是公开发⾏公司债券的发⾏⼈应当按照《公司债券发⾏与交易管理办法》第四⼗五条的规定，及时披露债券存续期内发⽣的可能影响其偿债能⼒或债券价格的重⼤事项。
三是⾮公开发⾏公司债券的发⾏⼈应当按照募集说明书的约定履⾏信息披露义务。
在我会对公司债券发⾏⼈⽇常监管⼯作中，发现个别公司债券发⾏⼈存在信息披露不规范的问题，如某公司累计新增借款超过上年末净资产的百分之⼆⼗，但未及时进⾏信息披露；某公司在公司债券发⾏期间，与该公司受同⼀母公司控制的关联公司被列⼊地⽅政府融资平台，但该公司在募集说明书中未将其作为关联⽅进⾏披露。
公司债券日常监管问答(一)
公司债券日常监管问答（一）1.对于公司债券募集资金的接收、存储、使用，发行人需要注意什么？答：一是应当指定专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。
二是募集资金专项账户不得存放非募集资金或用作其他用途。
三是公开发行公司债券，募集资金应当用于核准的用途；非公开发行公司债券，募集资金应当用于约定的用途。
除金融类企业外，募集资金不得转借他人（不包括募集资金用于并表子公司的情形）。
四是公开发行公司债券的发行人应当在定期报告中披露募集资金的使用情况；非公开发行公司债券的发行人，应当在债券募集说明书中约定募集资金使用情况的披露事宜。
在我会对公司债券发行人日常监管工作中，发现个别发行人存在将募集资金挪用、转借他人的问题，如某公司将债券发行募集资金从专户转入基本户后，将部分资金出借给另一公司；某公司在收到募集资金后将其中的部分资金划往非关联公司，之后将部分资金划入公司实际控制人控制的另一公司的银行账户；某公司在收到募集资金后将部分资金拆借给当地财政局；某公司收到募集资金后陆续将部分资金划转给股东；某公司收到募集资金后将部分资金拆借给当地某管委会。
对于存在将募集资金挪用、转借他人问题的发行人，我会派出机构采取了出具警示函、责令改正等行政监管措施，并责令限期归还。
同时，根据受托管理人履职情况，追究受托管理人责任。
2.公司债券发行人对信息披露需要注意什么？答：一是公开发行公司债券的发行人应当按照规定在债券存续期内披露中期报告和经具有从事证券服务业务资格的会计师事务所审计的年度报告。
二是公开发行公司债券的发行人应当按照《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条的规定，及时披露债券存续期内发生的可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。
三是非公开发行公司债券的发行人应当按照募集说明书的约定履行信息披露义务。
在我会对公司债券发行人日常监管工作中，发现个别公司债券发行人存在信息披露不规范的问题，如某公司累计新增借款超过上年末净资产的百分之二十，但未及时进行信息披露；某公司在公司债券发行期间，与该公司受同一母公司控制的关联公司被列入地方政府融资平台，但该公司在募集说明书中未将其作为关联方进行披露。
关于债券投资核算的知识点及例题
关于债券投资核算的知识点及例题债券的发行价格有按面值发行、溢价发行和折价发行三种，其发行价格主要决定于债券票面利率与市场利率的差异。
如果票面利率与市场利率相等时，一般按面值发行；票面利率高于市场利率时，一般溢价发行；票面利率低于市场利率时则折价发行，对核算方法分别说明如下：企业按面值购入债券应按实际支付的价款借记“长期投资——债券投资”账户，贷记“银行存款”账户。
例：A商业公司于1999年4月1日按面值购入B公司3年期债券10 000元，手续费100元，票面利率1O％，到期一次付息。
1.购入时的会计分录如下：借：长期投资——债券投资10 100贷：银行存款101002.该项债券到期时的利息为3 000元，收到本息时的会计分录如下：借：银行存款 13 000贷；长期投资10 100投资收益——债券投资收益 2 900如果债券是在发行日期后一定时期内购入的，则购入价中包括了债券的利息，应将这部分利息从实际支付的价款中扣除记入“长期投资——应计利息”账户的借方，实际支付的价款扣除应计利息后的差额记入”长期投资——债券投资”账户的借方，实际付款贷记“银行存款”账户。
例：上例如A公司购入B公司的债券于1999年1月1日发行，A公司购买时应包括一个季度的利息250元。
购入时的会计分录如下：借：长期投资——债券投资 9 850——应计利息 250贷：银行存款 10100该项债券到期的利息为3 000元，A公司收到债券本息时的会计分录如下：借：银行存款 13 000贷：长期投资——债券投资 9 850——应计利息 250投资收益——债券投资收益 2 900该项利息跨期较长，为了正确计算企业损益，投资企业可以按期计算应计利息。
企业购入债券由于其利率高于当时的实际利率，因此，债券的购入价就要高于票面价值。
购入时按实际支付的价格，借记“长期投资——债券投资”账户，贷记“银行存款”账户。
每期收到的利息因其中包括了一部分因溢价购入而预付的代价，因此必须在收到利息时进行摊销，使债券到期时的账面价值与债券面值相等。
债基投教知识问答 -回复
债基投教知识问答-回复债基投教知识问答：债基投资入门指南在金融市场中，债券是一种被广泛应用的融资工具。
债券投资作为一种相对较为稳健的投资方式，对于风险承受能力相对较低的投资者来说具有吸引力。
而债券基金（债基）则是一种将债券作为投资标的的基金产品。
在本文中，我们将一步一步回答关于债基投资的常见问题，帮助投资者更好地了解和参与债基投资。
1. 什么是债基？债基是一种基金，它主要投资于各类债券，例如政府债券、企业债券、高收益债券等。
债基投资者通过购买基金份额的方式，间接持有这些债券。
债基通常由专业的基金管理人负责管理，他们会根据基金的投资策略和目标进行债券的选择和交易。
2. 债基的风险如何评估？债基的风险主要包括信用风险和利率风险。
信用风险是指债券发行机构无法按时支付本金和利息的风险，而利率风险则是指当市场利率上升时，债券价格下降的风险。
投资者可以通过查看基金的投资组合和债券评级来评估债基的风险水平。
3. 债基的收益如何产生？债基的收益主要来自于债券的利息和债券价格的变动。
当债券发放利息时，基金会获得利息收入，并按照基金份额分配给投资者。
此外，如果债券价格上升，基金还可以通过卖出债券获得资本收益。
4. 如何选择适合自己的债基？选择适合自己的债基需要考虑多个因素。
首先，投资者可以根据自己的风险承受能力来选择不同风险水平的债基。
其次，投资者应该考虑债基的投资目标和策略是否符合自己的需求。
最后，投资者还应该关注基金管理人的经验和业绩。
5. 债基和股票基金有什么区别？债基主要投资于债券市场，风险较低，收益相对稳定；而股票基金则投资于股票市场，风险和收益都较高。
另外，由于债券市场相对稳定，债基的波动性相对较低，适合风险偏好较低的投资者。
6. 债基是否适合长期持有？债基适合长期持有，尤其是那些追求稳定收益的投资者。
由于债基的风险较低且收益较为稳定，长期持有可以降低市场波动对投资组合的影响，实现较稳健的资产增值。
7. 债基是否适合每个投资者？债基是一种适合广大投资者的投资工具，尤其是那些不愿意承担过高风险的投资者。
证监会公开发行公司债券监管问答---附公司债券承销业务规范
证监会公开发行公司债券监管问答---附公司债券承销业务规范1.《证券法》第十六条第一款第（二）项规定发行人的累计债券余额应当不超过公司净资产的百分之四十。
请问对于需要合并财务报表的公司，如何确定其净资产的计算口径？答：对于需要编制合并财务报表的公司，发行条件中涉及的净资产指合并报表所有者权益。
2.《证券法》第十六条第一款第（三）项规定，最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；《公司债券发行与交易管理办法》第十八条第（二）项规定，面向公众投资者公开发行公司债券的，发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍。
请问对于需要编制合并财务报表的公司，如何确定可分配利润的计算口径？答：对于需要编制合并财务报表的公司，可分配利润指合并报表归属于母公司所有者的净利润。
3.对于报告期内存在金额较大的非经营性往来占款或资金拆借情形的，请问发行人应当如何进行信息披露？中介机构应当如何进行核查？答：发行人应当在募集说明书中详细披露以下内容：一是相关往来占款或资金拆借情况（关联方往来参照企业会计准则《关联方披露》的相关披露要求执行）；二是相关交易的决策权限、决策程序、定价机制等；三是发行人应作风险提示，影响重大的作重大事项提示；四是明确披露债券存续期内是否还将涉及新增非经营性往来占款或资金拆借事项，如有，应进一步披露相关事项应履行的决策程序和持续信息披露安排。
主承销商、发行人律师等相关中介机构应加强非经营性往来占款或资金拆借行为的合规性核查，并发表明确意见。
4.对于会计师事务所被立案调查的，请问发行人、会计师事务所应当如何提供相关信息，中介机构应当如何进行核查？答：对于会计师事务所被立案调查的，发行人、会计师事务所应当说明案件调查进展情况，说明是否影响会计师事务所的证券、期货相关业务资格，并说明涉案注册会计师是否为本次债券发行相关的签字注册会计师。
主承销商、发行人律师应当就此事项进行核查，并对是否对本次债券发行形成实质性影响发表明确意见。
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企业债券知识问答目录第1章企业债券基本概念第2章企业债券发行条件第3章企业债券的发行程序第4章企业债券的流通交易第5章其它相关知识第1章企业债券基本概念1、什么是企业债券？答：企业债券，是指企业依照法定程序公开发行、并约定在一定期限内还本付息的有价证券，包括依照公司法设立的公司发行的公司债券和其他企业发行的企业债券（上市公司发行的公司债券按其他有关规定执行）。
2、企业债券有什么作用？答：一方面可为投资者带来收益，另一方面又能够使发行者筹集到所需的资金。
3、企业债券主要有哪些类型？答： (1)按期限划分，企业债券有短期企业债券、中期企业债券和长期企业债券；(2)按是否记名划分，企业债券可分为记名企业债券和不记名企业债券；(3)按债券有无担保划分，企业债券可分为信用债券和担保债券(资产抵押债券、第三方担保债券)；(4)按债券可否提前赎回划分，企业债券可分为可提前赎回债券和不可提前赎回债券。
4、发行债券筹资相对股票筹资来说有何优势？答：（1）企业交纳所得税时，企业债券的利息已作为费用从收益中减除，在所得税前列支；而股票的股息属于净收益的分配，不属于费用，在所得税后列支。
（2）作为筹资手段，股票只能是股份制企业才可以发行，而债券的发行更广，无论是国家、地方公共团体还是企业都可以发行债券。
5、对于投资者来说，投资企业债券的好处有哪些？答：（1）从收益方面看，企业债券的收益更稳定，一般债券在购买之前，利率已定，到期就可以获得固定利息，而不用管发行债券的企业经营获利与否；（2）从本金方面看，企业债券到期可回收本金，也就是说连本带利都能得到，股票则无到期之说；(3) 从风险性方面看，企业债券风险相对更低，只是一般的投资对象，其交易转让的周转率比股票低。
6、什么是公司债券？答：公司债券是指公司依照法定程序发行的，约定在一定期限还本付息的有价证券。
7、企业和公司的主要区别是什么？答：一般说来，企业的含义要比公司广，公司是企业的一种形式。
根据出资形式和应付责任不同，企业可以分为公司、个人独资企业和合伙企业等；根据《公司法》有关规定，公司又可分为股份有限公司和有限责任公司。
8、企业债券与公司债券在发行主体上有何区别？答：企业债券的发行主体是依照公司法设立的公司和其他企业,目前实际发债主体主要是中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业。
公司债券的发行主体是股份有限公司或有限责任公司。
9、企业债券和公司债券在发行核准机构上有何区别？答：目前，发行企业债券由国家发展和改革委员会核准，申请发行公司债券由中国证券监督管理委员会核准。
10、企业债券与公司债券所筹集的资金在用途上有何区别？答：企业债券所筹集资金一般用在固定资产投资和技术更新改造方面，并与政府部门的审批项目直接相关。
公司债券所筹集资金主要用途包括固定资产投资、技术更新改造、改善公司资金来源结构、调整公司资产结构、降低公司财务成本、支持公司并购和资产重组等。
第2章企业债券发行条件11、企业债券发行工作主要需要遵从哪些法律法规及条例文件？答：中华人民共和国境内注册登记的具有法人资格的企业申请发行企业债券，应按照《证券法》、《公司法》、《企业债券管理条例》等法律法规及《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金[2008]7号)等有关文件规定的条件和程序。
12、公开发行企业债券，企业在资产方面应符合什么条件？答：企业公开发行企业债券，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元。
13、公开发行企业债券，对企业利润有什么要求？答：企业最近三年可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息。
14、公开发行企业债券对累计债券余额有什么要求？答：要求累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%。
15、企业债券发行后的债券利率如何确定？答：债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平。
16、对于发行企业债所筹资金，在资金用途上有何限制？答：所筹资金用途符合国家产业政策，应当按照审批机关批准的用途，用于本企业的生产经营。
不得用于弥补亏损和非生产性支出，不得用于房地产买卖、股票买卖以及期货等高风险投资。
用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%。
用于收购产权（股权）的，比照该比例执行。
用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%。
17、发行企业债券的企业是否还需要符合其它要求？答：（1）已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态；（2）企业最近三年没有重大违法违规行为；（3）其他相关条件。
18、企业发行企业债券，是否需要证券经营机构承销？答：企业发行企业债券，应当由证券经营机构承销。
证券经营机构承销企业债券，应当对发行债券企业的发行章程和其他有关文件的真实性、准确性、完整性进行核查。
非证券经营机构和个人经营企业债券的承销或者转让业务的，责令停止非法经营，没收非法所得，并处以承销或者转让企业债券金额百分之五以下的罚款。
第3章企业债券的发行程序19、发行企业债券的申报程序是怎样的？答：企业申请发行企业债券报国家发改委核准。
中央直接管理企业的申请材料直接申报；国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报；地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报。
20、发行企业债券的核准过程是怎样的？答：国家发展改革委受理企业发债申请后，依据法律法规及有关文件规定，对申请材料进行审核。
符合发债条件、申请材料齐全的直接予以核准。
申请材料存在不足或需要补充有关材料的，应及时向发行人和主承销商提出反馈意见。
发行人及主承销商根据反馈意见对申请材料进行补充、修改和完善，重要问题应出具文件进行说明。
国家发展改革委自受理申请之日起3个月内（发行人及主承销商根据反馈意见补充和修改申报材料的时间除外）做出核准或者不予核准的决定，不予核准的，应说明理由。
21、市属企业发行债券的发行程序是怎样的？答：市属企业发行债券的主要程序具体描述如下图：市发改委将材料转报省发改委由省发改委转报国家发改委国家发改委进行核准符合发债条件、材料齐全材料存在不足、需要补充直接核准向企业（发行人）和主承销商反馈发行人补充、修改和完善申请材料，重大问题则出具文件说明企业提交申报材料22、企业申请发行企业债券需向审批机关报送哪些文件？答：根据国务院《企业债券管理条例》第十四条的有关规定，应向审批机关报送下列文件：（1）发行企业债券的申请书；（2）营业执照；（3）发行章程；（4）经会计师事务所审计的企业近三年的财务报告；（5）审批机关要求提供的其他材料。
企业发行企业债券用于固定资产投资，按照国家有关规定需要经有关部门审批的，还应当报送有关部门的审批文件。
23、企业债券发行申请材料应具备什么要求？答：公开发行企业（公司）债券申请材料应真实、准确、完整，凡对投资者做出购买债券决策有重大影响的信息均应披露，发行人及参与债券发行的各有关方应承担相应的责任。
24、企业债券发行过程中主要需要哪些中介机构介入？答：需要的中介机构包括证券主承销商、会计师事务所、信用评级机构、律师事务所等。
25、证券主承销商在企业债券发行申报过程中需要提供哪些材料？答：证券主承销商需要出具推荐意见（包括内审表）、承销协议、承销团协议以及相关从业资格证书复印件等材料。
26、会计师事务所在企业债券发行申报过程中需要提供哪些材料？答：会计师事务所需要出具企业近三年财务报告和审计报告、企业最近一期财务报告、担保人最近一年财务报告及最近一期财务报告（如有）以及相关从业资格证书复印件。
27、信用评级机构在企业债券发行申报过程中需要提供哪些材料？答：信用评级机构在企业债券发行申报过程中需要提供对企业的信用评级报告以及相关从业资格证书复印件。
28、律师事务所在企业债券发行申报过程中需要提供哪些材料？答：律师事务所在企业债券发行申报过程中需要提供法律意见书及相关从业资格证书复印件。
第4章企业债券的流通交易29、发行和购买企业债券的原则是什么？答：发行和购买企业债券应当遵循自愿、互利、有偿的原则。
30、企业债券主要在哪些市场进行流通？答：我国债券流通市场由三部分组成，即沪深证券交易所市场、银行间交易市场和证券经营机构柜台交易市场。
企业债券根据发行规模等条件在以上三个市场进行流通。
31、证券交易所市场是指什么？答：证券交易所是专门进行证券买卖的场所，如我国的上海证券交易所和深圳证券交易所。
在证券交易所内买卖债券所形成的市场，就是场内交易市场，这种市场组织形式是债券流通市场中较为规范的形式。
交易所作为债券交易的组织者，本身不参加债券的买卖和价格的决定，只是为债券买卖双方创造条件，提供服务，并进行监管。
32、什么是柜台交易市场？答：柜台交易市场是场外交易市场的主体，许多证券经营机构都设有专门的证券柜台，通过柜台进行债券买卖。
在柜台交易市场中，证券经营机构既是交易的组织者，又是交易的参与者。
33、什么是银行间债券市场？答：全国银行间债券市场是指依托于中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心（简称同业中心）和中央国债登记结算公司（简称中央登记公司），包括商业银行、农村信用联社、保险公司、证券公司等金融机构参与债券买卖和回购的市场。
34、银行间债券市场与交易所债券市场有什么区别?答:银行间债券市场(B)与交易所债券市场(E)的主要区别在于:（1）发行主体: B--财政部,政策性银行,企业; E--财政部,企业（2）托管人: B--中央结算公司; E--交易所（3）交易方式: B--询价交易,自主完成债券结算和资金清算;E--撮合交易,自动完成债券交割和资金清算（4）市场成员: B--银行,非银行金融机构,企业,事业(委托代理行进入市场);E--非银行金融机构,非金融机构,个人 ,目前内地上市商业银行正逐步允许进入交易所市场35、银行间债券市场有什么作用？答：（1）保证国债和政策性金融债的顺利发行，支持积极财政政策的实施；（2）为中央银行金融宏观调控手段由直接方式向间接方式的转化奠定了市场基础，促进了稳健货币政策的顺利实施；（3）促进了利率市场化，有利于提高货币政策传导效能；（4）完善了金融机构的资产结构，为金融机构流动性管理和投资提供便利；（5）为各类固定收益证券推出、完善我国金融结构奠定了基础。
36、银行间债券市场主要有哪些参与者？答：目前银行间债券市场参与者主要包括金融机构法人及其授权分支机构、非金融机构法人和基金机构等；财政部、政策性银行和部分公司等筹资主体通过银行间债券市场发行债券筹集资金；人民银行通过银行间债券市场进行公开市场操作，调节货币供应量，实现货币政策调控目标。