财务处报销业务流程图
财务报销制度及报销流程
杭州和辉物资有限公司财务报销制度及报销流程第一章总则第一条目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支岀，特制左本制度。
第二条原则本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、英他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支岀具体的财务报销制度和报销流程。
第三条适用范围本制度适用公司全体员工。
第二章借支管理规定及借支流程第四条借款管理规左（一）出差借款：岀差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务专项借支，借款人员应及时报账。
（三）各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规宦：1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范国使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账：2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程（一）借款人按规左填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字t财务审核t总经理审批（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支岀原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规圧（-）经办人报销费用、支岀时，应取得真实合法的原始凭证。
以下凭证视为合法凭证，准予报销：1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票：2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收拯、支出证明单）。
3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且淸晰可见。
4、发票抬头要求填写我单位冬称。
且票而金额大小写一致、内容填写完整。
财务费用报销流程图_2
相关部门
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或 红色字体的笔填写，并附上相关的报销发 票或单据。若属于出差的费用报销，必须 附上经过批准签字的《出差审批表》。采 购物品报销需附上总经理签字确认的《采 购申请表》。
相关部门
《费用报销单》、《工程领款收据》及相关 单据准备完成后，报销人员提交给部门经 理审核签字，部门经理须对以下方面进行 审核： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性。 若发现不符合要求，立即退还给相关报销 人员重新整理提报。
流程图
报销单据整理 粘贴 填写《费用报销 申请单》《工程 领款收据》
部门主 管审核
财务部 审核
总经理 批准
文件编号：CY201401
财务费用报销流程图
说明
部门
报销人Байду номын сангаас根据公司费用报销制度要求,整 理好需要报销的发票或单据,并进行整齐 粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》、 《工程领款收据》，外地出差的填写《出 差费报销单》。
借款单 工程验收单
费用报销单 出差审批单 采购审批表
借款单
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 采购审批单
借款单 工程验收单
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单
借款单 工程验收单
相关人员签字 报销人员签字 报销人员签字 相关经理签字
财务部经理签字
对审核符合要求的报销单据送呈总经理， 由总经理进行批准签字，若总经理发现不 符合要求，须立即退回财务部，由财务部 跟进处理。
相关部门经 理
部门经理审核签字后，将报销单据提交给 财务部，由财务部门会计人员进行报销费 用的确认，主要内容包括： 1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门 重新整理提报。
日常办公费用报销流程及其表格
湖北XXXXXXXXX有限公司费用报销制度1目的1.1为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
2适用范围：2.1适用于各分公司（分公司如有特殊要求可自行制定补充规定,需报总经理审批）。
3费用报销原则3.1所有开支一律须经部门负责人审核，财务会计复核，公司负责人审批后方能付款。
3.2所有申请报销的支出经过完整的报销、审核、批准手续，方可报销。
经手人、公司负责人批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。
不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，部门负责人的支出报常务副总核批，常务副总的支出由总经理核批）。
3.3所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，依据必须是正本原件，并加盖对方发票章，复印件将不受理。
发票、信用卡支付存根联、收据或其他证明文件必须粘在报销凭证后。
如果是报销采购物品的，在有保修单、说明书的情况下，也应附上。
从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位公章，从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章，无正式发票需当事人简要写清事由并报公司负责人同意。
3.4所涉及费用必须一次报销完，不得复印分次报销。
3.5对员工实行现金周报制度。
上周发生的各项现金报销费用，应于本周内一次性填写“费用报销单”办理报销手续，一般不允许跨月报销。
报支差旅费者，必须在出差回来后五个工作日内，到财务部办理报销手续。
财务部实行每周两次报销单据，时间分别为每星期二上午、星期四上午，除此以外的时间一般不受理报销申请。
4费用报销流程4.1费用报销申请4.1.1报销申请人首先将所有发票整理分类。
定额小尺寸发票（如车票、定额餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。
购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘上）；所有接待、应酬费用必须每次结账每次报销，不可以月结的形式报销。
在填写“费用报销单”时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等。
天津大学差旅费报销程序
天津大学财务处业务流程介绍（十二）
差旅费报账流程图
差旅费报账相关情况说明
1、由学院、部、处开据“天津大学出差申请书”（以下简称“出差申请书”，按要求如实填写出差人员、时间、地点、出差任务和所去单位及经费来源等内容，由经费负责人签字。
50岁以下副教授等乘坐软卧需说明原因并由学院、部、处领导签署意见加盖单位公章；学生出差如需乘坐卧铺的应由经费负责人批示，乘飞机的需由经费负责人提出申请并由学院院长审批后可予以报销。
2、如出现车票退票、住宿费超标准等特殊情况需说明理由并由经费负责人签署意见加盖单位公章。
3、丢票处理：丢失车票、船票和飞机票等的，需填写《天津大学票据丢失报销申请表》，经取得同行人及院级领导签字后，按同行人票价予以报账；无同行者证明、院级领导同意的可按普通硬座票价报销。
4、出差人如为经费负责人本人，上述签字及意见需由学院、部、处领导签署。
业务科室：财务处出纳科
电话：27404873
联系人：张麟烨吴迎新。
财务报销制度及报销流程-(经典版)
财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出，特制定本制度.第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续.（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.（三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四) 借款销账规定：（1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五）借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程（一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金.(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算.第三条费用报销的一般规定（一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）;简述费用内容或事由.(三) 按规定的审批程序报批。
财务费用报销流程
财务费用报销流程一、背景介绍。
财务费用报销是企业日常经营活动中不可或缺的一部分，它涉及到企业的财务管理和内部控制，对于企业的财务稳健运作具有重要意义。
财务费用报销流程的规范与否，直接关系到企业的财务成本和财务风险的控制。
二、报销准备。
1. 收集费用发票和凭证，在进行财务费用报销前，员工需要收集好相关的费用发票和凭证，确保费用的真实性和合规性。
2. 填写报销单据，填写完整的报销单据，包括费用明细、金额、日期等信息，确保报销信息的准确性。
三、报销申请。
1. 提交报销申请，员工将填写好的报销单据提交至部门负责人进行审核。
2. 部门负责人审批，部门负责人对报销单据进行审批，确保报销内容符合公司政策和规定。
3. 财务部门审核，经过部门负责人审批后，报销单据将提交至财务部门进行进一步审核，核实费用的合规性和真实性。
四、报销支付。
1. 报销审批，财务部门对报销单据进行最终审批，确认无误后，进行报销支付。
2. 报销支付，财务部门将审批通过的报销款项支付至员工指定的账户，完成报销流程。
五、报销记录。
1. 归档保存，财务部门将报销单据进行归档保存，建立完善的报销记录档案。
2. 财务分析，财务部门对报销记录进行定期分析，发现异常情况及时进行处理。
六、风险控制。
1. 内部控制，建立健全的内部控制制度，确保财务费用报销流程的规范和合规。
2. 监督检查，定期对财务费用报销流程进行监督检查，发现问题及时纠正。
七、总结。
财务费用报销流程的规范与否直接关系到企业的财务管理和内部控制，对于企业的财务稳健运作具有重要意义。
只有建立规范的报销流程，加强内部控制，才能有效降低企业的财务风险，保障企业的财务安全。
在日常工作中，员工需要严格按照公司的财务费用报销流程进行操作，确保报销的合规性和真实性。
同时，企业管理部门也需要加强对财务费用报销流程的监督和管理，及时发现问题并加以解决，保障企业财务的稳健运作。
网上自助报销使用说明
• 点击“待修改业务”选项，可对未产生自助报销单号的业务进行修改 或删除。
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• 点击“待提交业务”选项，可对已产生业务编号但没有确认提交的业 务进行“确认提交”或“返回修改”。
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• 点击“确认提交” 后，系统会提示您在“审核通过后将原始票据及自 助报销单投递至财经处经费结算科报账窗口，否则作废”。
提示：点击“新增”选项，填写多个对方单位信息，将款项支付给多个单位。
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10.支付方式选择网银对私时，“本人”为当前登录人，“项目负责人” 为报销项目的负责人。支付方为本人或项目负责人时，直接选择“银 行卡/折”类型；如为其它人，需先输入工资号，再选择“银行卡/折” 类型，看所有业务的状态。单位会计未审核 的业务（状态为审核中）可以取消提交重新修改，单位会计已审核的 业务（状态为审核通过或可至前台）无法取消提交。
• 提示：完全取消一笔自助报销业务，需先在“已提交业务”中点击“取消提交”，再在“待提交业 务”中点击“返回修改”，最后在“待修改业务”中点击“删除”方可完全取消此项业务。
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日常报销模块
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1.点击 “日常报销”选项。
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2.点击“+”选择“部门名称/项目编号”
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3.下图为登录人所有项目列表，点击项目编号选择报销项目。
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4. 点击“+”选择“报销内容”。
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5.根据报销内容， 填写“关键字摘要”、“单据数”、“金 额”， 确认无误后点击“下一步”。
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14.系统提示单据提交，一周内至财经出经费结算科报账窗口投递。点 击“确定”，确认提交。
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15.显示已提交的自助报销单自助单号，确认无误点击“下一步（打印 自助单）”，生成“南开大学日常报销单”。如需修改，点击“上一 步（取消提交审核）”。
报账、材料结算、费用报销流程图
报账流程图
当事人填写费用报销单
按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上，单据填写事项：填报人、填报日期、报销内容、报销单据张数（大小写一致）
分管部门审核
分管领导签字
由报销部门主管送
财务报销
材料结算流程
材料到岸原始单据供应商配送单据（红联）人材机部分项专管人员核对
出具结算明细清单、出具分项汇总表
依据合同细则扣除相应质保等，结算文本必需附件：供应商配送单据（红联）、我司专用单据（白联）
（据合同细则发票/收据）
财务核实有否预付款或期间借支款项
（财务签意见后）
分管领导签字
人材机部分项专管人员自做记录及报送
财务付款
费用报销流程
由采购当事人填写报销单据
并注明所购物品用途、及给哪个单位使用所购物品由仓管确认签字（原始单据）
分管部门领导签字
项目负责人审核同意报销后
由分管部门领导送财务处报销。
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财务处报销业务流程图1、关于会议费、办公费、差旅费等费用的财务报销规定（单击查看）2、财务常用报销单据的使用（单击查看）3、经费开支范围（单击查看）4、中国地质大学（武汉）校长办公室关于印发《中国地质大学（武汉）差旅费管理办法的通知（地大校办字[2008]5 号）（单击查看）一、真实有效的发票1、每一笔经济业务都必须取得真实、合法、有效的报销票据。
发票（收据）的名称正中间有监管部门的监制章，白条、单位内部收据则没有。
2 " gjt I+x.81it c 1z ): &\ _m no 3f •1ft 81w *J l -ic iiE % 81it m 1z:mu&\ _mnu mtm 0* 发票分定额发票和非定额发票两类，目前常见的定额发票包括：“武汉市地方税务局通用定额发票”、“湖北省交通运输业定额发票”、电话充值卡定额专用发票（电信、移动、联通）、外省各类定额发票。
其中“武汉地方税务局通用定额发票” 广泛用于打印、邮寄、餐饮等行业。
其他手填式或打印式发票均为非定额发票。
定额发票非定额发票3、发票真假的识别* 如果发票正面和反面或多或少有少量彩色纤维丝，一般来说属于真发票。
*正面纤维丝：*发票背面的彩色纤维丝：而真发票的彩色纤维丝是纸张自带的）*湖北省地税和国税发票的背面用指甲划线，会出现一道红色印记，假发票则没有。
如的士票、定额票、加油票、餐饮票等*国税通用机打发票*地税通用定额发票*带单位名称的发票*地税局通用网络发票由主管税务机关监制（有税务机关监制章）带单位名称的发票为真发票* 发票可上网查询真伪，只要在百度上搜索发票查询，就可根据发票的开出地进行查询。
*假发票一般还具有如下特征：发票章或财务章模糊不清，难以辨认（为避免举报、逃避处罚，有意为之）。
纸张较薄、质地较差。
在紫光灯下反射刺眼光线。
*发票串开不能报销，本地购买商品应该取得“湖北省国家税务局通用机打发票”或“湖北省国家税务局通用手工发票”或“湖北增值税普通发票” ，提供服务、劳务如维修、打印、餐饮等应取得“武汉市地方税务局通用税控发票”（餐饮）、“武汉市地方税务局通用机打发票”（会议费、技术服务、版面费等）、“武汉市地方税务局通用手工发票”、“武汉市地方税务局通用定额发票”、“湖北省交通运输业通用定额发票”（快递、托运等）。
如果某一电脑维修企业用“武汉市地方税务局通用手工发票”开具销售打印纸的发票，属于超范围使用发票，不能报销。
已公告作废的发票不能作为报销凭证2010 年12 月武汉地方税务局通知，旧版发票自2011 年6 月不能再作为报销凭证，未用完的必须交回地税局销毁。
新版地税发票主要有：通用网络发票、通用税控发票、通用机打发票、通用定额发票、通用手工发票（最大千元版）和印有单位名称的发票几大类。
旧版刮奖餐饮票、服务业发票、定额发票等均不得再用。
以下为已作废旧版发票1 0 0以下为新版发票* 白条、单位内部自行印制的收据、在商店自行购买的收据均不得作为报销凭证。
* 除上述规定外，发票字迹要清晰、大小写相符、金额无涂改，所购商品名称、数量、单价应在发票逐一注明，因种类太多，无法在发票上逐一注明的，应由销售单位另附清单，并加盖其发票专用章或公章。
返回首页二、报销手续1、对发票进行整理、分类、粘贴（如下图，粘贴单的大小应与凭证纸张大小相当，25cm╳12.5cm），如单张发票金额较大，报销时需通过转账或电汇支付的，要单独粘贴。
其余冲借款或报现金的可以贴在一起。
*2 M-W%. M $C E* ).•**Coooo T), H $ % m ."Mm -" "Mm •"· - A bA hl AR* - *# - 0§,ffi4ij* - *" •* M SD.:sooo c-a- sooo)- :R ** Yl.:jij!* ·o-m:*iJL"Mm •":©:ffl-Tb0fflQ -15**±txmB"tstJ m•m m. mm •Jnu:©:m-rn mJtta: 0 Ic Jtta: M * "= x Fmg*"JJi* ?!/! (lit jJt) =\ ).E •1t ..r& m m m •2012 3}'!2383、办公用品单张金额超过500 元，需附明细清单（明细清单要加盖销售单位发票章或公章），单张不超过 500 但多张连号且开票日期为同一天的视为一张发票也需附清单。
4、购买固定资产需先到设备处或后勤处办理固定资产入库手续，凭固定资产入库验收单（该验收单需设备处、资产使用单位签章）及发票到财务处办理报账手续。
* ·购买的家具，不论金额大小，都需办理入库手续。
* ·购买的商品属《中国地质大学（武汉）政府采购目录》中规定的项目需先到资产处办理政府采购手续后才能付款，报账时需相关单据。
*·固定资产是指单价在500 元（含500 元）以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有的物质形态的资产固定资产入库验收单（两个章都要盖，单位资产管理员需签字）采购预算申报表如果购买的商品属《中国地质大学（武汉）政府采购目录》中规定的项目，则需先到资产处办理政府采购手续后才能付款，报账时需携带相关单据。
5、单张发票金额超过1000 元（含1000 元），报账时需用转账形式支出（转账支票、电汇等）。
6、差旅费报销按《关于印发〈中国地质大学（武汉）差旅费管理办法〉的通知》（地大校办字[2008]5 号）文件执行。
7、出国出境（含赴港澳台地区）费用报销（1）到国际合作处主页下载“出国费用审核表”（如下）（2）填写表格后，请国际合作处领导审核签字并盖章，项目负责人签字。
（3）填写差旅费报销单加签字盖章（4）如果为预算经费出国，还须校级分管领导审批（科研经费不受此项限制）（5）国外发生的小费不予报销（6）国际机票须凭出票单位开具的原始发票和国际机票原件及登机牌报销（7）报销时请保留邀请函、会议通知等凭证（如为电子邮件，须打印）返回首页三、关于会议费、办公费、差旅费等费用的财务报销规定1、会务费。
主办方（我校为主办方时）报销会务费时，除发票外，必须要有会议通知、会议签到表、会议纪要（或与之相关的会议记录等）、费用明细清单方可予以报销；2、办公用品。
超过500 元一定要有明细表，且疑似办理购物卡的发票不得报销。
（经办单位负责人承诺不是办理购物卡的且附明细项目的可予以报销）3、洗浴中心、按摩场所的发票一律不予报销；4、金源信公司发票不予报销。
注：纵向科研项目报销时按上述规定执行，横向科研项目、代管项目报销时上述费用时除3、4 项必须执行外，1、2 项仍按原先规定执行。
5、书报资料费。
报销图书资料，单张超过500 元（含500 元）时，需到图书馆办理入库手续。
6、差旅费。
火车票已实行实名制，报销时姓名及身份证信息不能故意损毁，出差人员原则上应与火车票记载信息一致（不一致时，须有文字说明并经单位或经费负责人签字）；飞机票须附登机牌方能报销，登机牌遗失必须登陆“信天游网站”打印登机信息或附登机牌遗失说明（须项目负责人签字证实）并加盖本单位公章并经财务处主管副处长签字后方能报销。
住宿及交通标准按地大校办字[2008]5 号文件执行，超出标准部分经单位负责人签字后可从本单位福利基金或发展基金列支。
7、关于现金支付额度。
招待费支出在5000 元以内的可由报账审核人员直接处理；超过5000 元，应由银行卡支付，报销时凭发票及银行卡支付证明单一起，由报账审核人员直接处理，办理现金支付手续（含现金支票、公务卡结算等）。
购物或其他服务支出，现金支付额度可比照公务卡管理规定支付（即单张发票或多张连号发票金额在2 万元以下，可凭发票及银行卡刷卡证明单，由审核人员直接办理报账手续）。
若金额超过5000 元，直接以现金支付，或用银行卡支付但未保留银行卡结算单据的，在报销时须附情况说明，经单位负责人签字并加盖单位公章，经财务处主管副处长签字后可予以现金报销。
返回首页四、财务常用报销单据的使用财务常用单据可在财务处主页下载，也可以到财务处会计科领取3(@] WIIII ±illJYtA:cm:txJ 1ff:)Ctt tt tt------------------------------------------------------------------------------------------------------------liii!!M:k CJit 30 fi tii·itit}H{H '2, · tt*FP rr .m R .*i01.£.AA "3, 5t;1JfpJjs:*, fiJ}j;, !Jllj*!J\ Jgi'(j'fJ}j; of fW\ BMl'J!%f fW\ Y-l ¥0.00 ffW\A 0f iW\ffl.@: 0I"& C l1X. o§-'2-)iU4§:rV"[§% 0 -f Jl!l .E 12 :iR4 J'l E3l'J!% f .'l!Z {IFJl !l .Eft'ij:)( Y-lj[_t i[* 借款单一般用于某项因公业务，因需预先垫付资金，事后才能取得发票报销，且金额较大，经办人员无法自行垫付费用的业务。
* 借款单填完后，需经办人签字，经费卡负责人签字，二级单位加盖公章。
* 办理借款时，须携带身份证、工作证等证件，学生还须携带本人学生证。
* 学生借现金时不能超过1000 元，借转账支票或汇款时不能超过10000 元。
* 前账不清，后账不借。
* 差旅费报销单须填写出差人姓名，工作任务。
同一张差旅费报销单报多趟差旅费的，必须根据时间将每趟差分别填列。
* 须经费卡负责人签字，并加盖二级单位公章。
* 报销差旅费必须往返车票齐全，学生只能按硬座报销（科研经费不受此项限制）。
* 如果车票只有单程（遗失），则需要二级单位出具证明，单位负责人签字，加盖公章，一律按同车次硬座票价报销。
* 如果往返车票都丢失，则不能报销。
* 学生出差住宿，按每天不超过90 元标准实报实销。
（科研经费不受此项限制）* 出差补助，学生按每天20 元给予路途补助，如无住宿发票，则仅仅只有路途补助，如有住宿发票，每天均按20 元标准给予补助。
（科研经费出差按科研经费出差报销规定给予补助）* 出差票据按差旅费报销单填列的顺序粘贴，附在差旅费报销单之后。