有限公司 内部控制规范
企业内部控制基本规范
企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范是指企业为了实现目标，保障企业财产安全和规范经营活动而建立的一系列制度和程序。
下面是企业内部控制基本规范的内容。
一、风险评估与控制：企业内部控制的第一步是进行风险评估与控制。
企业应对各类重要风险进行评估，并制定相应的控制措施，以降低风险对企业的影响。
二、责任与权限：企业内部控制要明确各级各部门的责任与权限。
各个部门要按照自己的职责范围来开展工作，并且要明确上下级之间的监督和沟通关系。
三、制度与流程：企业内部控制要建立规范的制度与流程。
各种制度应该从企业目标出发，合理分工，明确流程，使得企业的各项工作能够有条不紊地进行。
四、信息与沟通：企业内部控制要注重信息的收集、分析和传递。
各级各部门之间要进行及时有效的沟通，保证信息的流通畅通，并对信息进行科学分析，为决策提供支持。
五、内部审核与监督：企业内部控制要进行内部审核与监督。
各个部门要设立内部审核机构，进行定期或不定期的内部审核，发现问题及时进行整改，并对整改情况进行跟踪和评估。
六、防范与检测：企业内部控制要加强防范和检测机制。
对可能发生的风险和问题要提前进行预防，并设立相应的检测机制，对问题进行及时发现和处理，以保证企业正常运营。
七、纪律与处罚：企业内部控制要建立纪律与处罚制度。
违反企业规定的行为要依法进行纪律和处罚，以起到警示和震慑的作用。
八、持续改进：企业内部控制要实施持续改进。
通过不断总结和反思，找出存在的问题和不足，并采取相应的改进措施，逐步提高企业内部控制水平。
总之，企业内部控制基本规范是为了保障企业的安全和规范经营行为而进行的一系列制度和程序的建立和运行。
只有建立起合理有效的内部控制机制，企业才能更好地实现目标并保持长期竞争力。
内控工作制度规范(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强企业内部控制，提高企业管理水平，防范和化解经营风险，保障企业资产安全，促进企业健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有部门和员工，是企业内部控制的基本准则。
第三条企业内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖企业经营管理活动的各个环节，确保内部控制制度的全面性。
（二）重要性原则：内部控制应重点关注关键业务领域和关键环节，确保内部控制的有效性。
（三）制衡性原则：内部控制应通过职责分离、权限制衡等方式，防止权力滥用和舞弊行为。
（四）持续改进原则：内部控制应不断优化和完善，以适应企业发展的需要。
第二章内部控制组织架构第四条企业应设立内部控制委员会，负责企业内部控制的决策、指导和监督工作。
第五条内部控制委员会由以下人员组成：（一）董事长或总经理；（二）财务总监或财务负责人；（三）风险管理部门负责人；（四）审计部门负责人；（五）其他相关部门负责人。
第六条内部控制委员会的主要职责：（一）制定和修订内部控制制度；（二）审批内部控制重大事项；（三）监督内部控制制度的执行情况；（四）组织开展内部控制评价和审计工作；（五）协调各部门之间的内部控制工作。
第七条企业应设立内部控制办公室，负责内部控制的日常管理工作。
第八条内部控制办公室的主要职责：（一）组织实施内部控制制度；（二）组织开展内部控制培训和宣传；（三）监督内部控制制度执行情况；（四）收集、整理内部控制相关信息；（五）协助内部控制委员会开展工作。
第三章内部控制制度体系第九条企业内部控制制度体系包括以下几个方面：（一）内部控制基本制度：包括内部控制基本规范、内部控制岗位职责、内部控制流程等；（二）风险管理制度：包括风险识别、风险评估、风险应对、风险监控等；（三）财务管理制度：包括财务预算、财务核算、财务报告、内部控制审计等；（四）采购管理制度：包括采购计划、采购流程、供应商管理、合同管理等；（五）销售管理制度：包括销售政策、销售流程、客户管理等；（六）人力资源管理制度：包括招聘、培训、考核、薪酬管理等；（七）信息管理制度：包括信息安全、信息技术管理、信息系统建设等。
公司内部控制制度（3篇）
公司内部控制制度是指企业为确保业务活动的合法性、规范性、有效性和安全性，制定的各项制度、政策、流程和措施的总称。
它主要包括以下几个方面：1. 组织架构和职责分工：公司应该合理划分部门、岗位以及职责，并明确各级管理人员的权责。
通过明确责任，确保管理层各个职能部门之间的协调与协作。
2. 信息与沟通：公司应建立有效的信息沟通和传递机制，确保信息传递及时、准确、完整，以便管理层能够及时了解企业情况，做出准确决策。
同时，公司应建立沟通渠道，鼓励员工提供有关公司经营活动的建议和问题反馈。
3. 内部控制制度：公司应制定内部控制制度，明确各个职能部门的操作规程，确保各项业务活动的合规性和准确性。
制度应包括风险评估与管理、审批流程、财务管理、资产管理等方面。
4. 人力资源管理：公司应建立完善的人力资源管理制度，包括人员招聘、培训、考核和激励等，确保合格的人员进入公司，提高员工的专业素质和综合素质，提升公司的竞争力。
5. 财务管理：公司应建立健全的财务管理制度，包括财务报告的编制、审计、核实和披露等方面，确保财务信息的真实、准确和完整。
6. 内部审计：公司应建立内部审计制度，对公司各项业务活动进行监督和检查，及时发现存在的问题和风险，并提出改进措施。
以上是公司内部控制制度的一些基本要点，不同公司根据自身特点和业务需求可能会有所不同。
企业应根据自身情况，结合相关法律法规，制定适合自己的内部控制制度，不断完善和调整，以确保公司的正常运营和可持续发展。
公司内部控制制度（二）第一章总则第一条为了加强公司的内部管控，保障公司的财务安全和经营的合法合规，制定本公司内部控制制度。
第二条公司内部控制的目的是确保公司各项业务的有效运作和发展，防止各类风险的发生，保障公司的财务报告的准确性和透明度。
第三条本公司内部控制制度适用于公司的所有成员，包括公司的董事、高级管理人员、以及其他员工。
第四条公司的董事会负责监督内部控制制度的实施，并定期对其进行评估和改进。
公司内部控制制度
公司内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司内部控制，保证公司经营的合法性、合规性、效益性和风险控制，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有部门、分支机构和子公司。
第三条公司内部控制应遵循以下原则：1. 合法性：内部控制应符合国家法律法规的要求。
2. 合规性：内部控制应符合行业规范和公司规章制度。
3. 完整性：内部控制应涵盖公司经营的各个环节。
4. 及时性：内部控制应及时发现和纠正错误。
5. 有效性：内部控制应确保公司目标的实现。
第二章组织架构与职责第四条公司设立内部控制管理部门，负责公司内部控制的统筹协调和监督执行。
第五条公司各部门、分支机构和子公司应设立内部控制岗位，负责本单位的内部控制。
第六条内部控制管理部门的主要职责：1. 制定和修订公司内部控制制度。
2. 评估公司内部控制的有效性。
3. 监督内部控制制度的执行。
4. 调查内部控制事故，提出处理意见。
第三章内部控制内容第七条公司内部控制内容包括：1. 组织结构控制：确保公司组织结构的合理性和有效性。
2. 人力资源控制：确保员工素质和招聘、培训、考核等环节的合规性。
3. 财务会计控制：确保财务报表的真实性、准确性和及时性。
4. 资产管理控制：确保资产的安全、有效和合规使用。
5. 销售与采购控制：确保销售与采购活动的合规性和效益。
6. 研究与开发控制：确保研发项目的合规性和有效性。
第四章内部控制流程第八条公司应建立内部控制流程，包括内部控制制度的制定、执行、监督、评估等环节。
第九条内部控制制度的制定应充分考虑公司经营环境、业务特点和风险状况。
第十条内部控制制度的执行应明确责任、权限和程序，确保控制措施的落实。
第十一条内部控制监督应涵盖公司经营活动的各个环节，确保内部控制的有效性。
第五章风险评估与应对第十二条公司应建立风险评估制度，识别、评估、控制公司经营过程中的各种风险。
第十三条公司应制定风险应对措施，包括风险预防、风险分散、风险转移等。
第六章内部控制评价第十四条公司应定期进行内部控制评价，评估内部控制的有效性和合规性。
河南瑞贝卡发制品股份有限公司 内部控制规范实施工作方案
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3 层东侧
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河南瑞贝卡发制品股份有限公司 内部控制规范实施工作方案
为加强和规范企业内部控制，贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配 套指引，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，河南瑞 贝卡发制品股份有限公司（以下简称“公司”或“我公司”）按照财政部、证监 会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的《企业内部控制基础规范》、《企 业内部控制配套指引》文件精神，根据河南证监局《关于做好上市公司内部控制 规范有关工作的通知》的要求，制定了公司内部控制规范实施工作方案。具体如 下：
公司内控制度规范
XXX公司内部控制管理制度第一章总则第一条为了促进XXX公司加强和规范内部控制，提高内部管理水平和风险防范能力，推进廉政建设，维护社会公众利益，根据国家有关法律法规，制定本规范。
第二条本规范适用于XXX公司（以下统称公司）经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指公司为实现控制目标，通过制定一系列制度、实施相关措施和程序，对经济活动的风险进行防范和管控的动态过程。
第四条公司内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，提高公共服务的效率和效果。
第五条公司建立并实施内部控制应遵循制衡性原则、重要性原则、适应性原则以及成本效益原则。
第六条公司内部控制的要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。
第二章基本要求第七条公司领导班子对单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
公司在实施内部控制时，应当充分发挥单位财会、内部审计、纪检监察等部门在内部控制中的作用。
公司可以根据本规范的要求和单位的实际情况设置或确定内部控制职能部门或岗位，负责组织协调内部控制建立实施及日常工作。
第八条公司经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。
单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。
大额资金使用、大宗设备采购、基本建设等重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。
第九条公司应当建立健全内部控制关键岗位责任制。
内部控制关键岗位主要包括预决算编制和绩效评价、资金管理、票据管理、印章管理、物资和固定资产的采购和管理、建设项目管理、债务管理、经济合同管理，以及内部监督等。
单位应当明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
公司应当实行内部控制关键岗位业务人员和部门负责人的轮岗制度。
不具备轮岗条件的应当替代采取专项审计、部门互审等控制措施。
第十条公司应当综合考虑经济活动的规模、复杂程度和管理模式等因素，为内部控制关键岗位配备能力和资质合格的业务人员。
杭州钢铁股份有限公司内控规范实施工作方案
杭州钢铁股份有限公司内控规范实施工作方案为贯彻落实财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号文）以及《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11号文），进一步加强和规范公司内部控制，保证公司内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略发展目标的实现和可持续发展，根据浙江证监局的统一部署和相关要求，杭州钢铁股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）结合公司实际情况，制定本实施工作方案。
一、公司基本情况介绍本公司成立于1998年2月26日，是经浙江省人民政府浙政发〔1997〕164号文批准，由杭州钢铁集团公司作为独家发起人，以其所属的焦化厂、炼铁厂、转炉炼钢厂、电炉炼钢厂、中型轧钢厂、热轧带钢厂、无缝钢管厂、热轧薄板厂等八个生产厂和杭州钢铁集团公司部分管理部门等经营性资产投入，采用募集方式设立的股份有限公司。
公司成立时注册资本40,000万元，目前公司总股本为83,893.875万股，其中杭州钢铁集团公司持有54,589.275万股，占总股本的65.07%。
公司拥有杭州钢铁厂小型轧钢股份有限公司、浙江杭钢动力有限公司、浙江杭钢高速线材有限公司、浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司、浙江兰贝斯信息技术有限公司等5家控股子公司。
1998年3月11日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市，公司简称“杭钢股份”，股票代码“600126”。
公司经营范围：钢铁及压延产品、焦炭及其副产品的生产、销售；冶金、焦化的技术开发、协作、咨询、服务与培训，经营进出口业务(国家法律法规限制或禁止的项目除外)，建筑施工，起重机械、压力容器管道特种设备制作、安装、检修(凭有效许可证件经营)。
(一) 公司组织架构公司根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规设立了较为健全的组织架构，具体情况见下图：（二）内部控制建设的组织保障为切实做好内部控制建设工作，成立了由董事长担任组长，副董事长、监事会主席、总经理担任副组长的内部控制建设工作的领导小组，成员由公司领导、主要职能部门的负责人组成，主要负责健全完善内部控制建设的组织领导、工作协调和推动实施；领导小组下设内部控制建设办公室作为日常办事机构，负责健全完善内控相关制度、流程、控制活动的具体工作。
规范公司内控管理制度
规范公司内控管理制度一、内控管理制度的目标与原则内控管理制度的核心目标是提高企业的运营效率和效果，确保财务报告的准确性，遵守相关法律法规，防止资产损失。
为了实现这些目标，内控管理制度应遵循以下原则：1. 全面性：内控措施应覆盖企业的所有业务流程和部门。
2. 系统性：内控措施应形成一个完整的体系，各个环节相互关联，相互支持。
3. 独立性：内控监督应独立于被监督的业务活动，以保持客观性和公正性。
4. 持续性：内控是一个持续的过程，需要不断地评估和改进。
二、内控管理制度的组织结构为了确保内控管理制度的有效实施，企业应建立一个由高层管理人员领导的内控管理团队。
该团队负责制定内控政策，监督内控活动的执行情况，并对内控系统的有效性进行定期评估。
三、内控活动的内容内控活动包括但不限于以下几个方面：1. 风险评估：定期进行风险评估，识别潜在的风险点，并制定相应的控制措施。
2. 控制活动：设计和实施必要的控制措施，以确保风险得到有效管理。
3. 信息与沟通：确保内控相关的信息能够及时准确地传达给所有相关人员。
4. 监督：对内控系统进行定期的监督和评价，确保其持续有效运行。
四、内控管理制度的实施步骤实施内控管理制度通常包括以下几个步骤：1. 制定内控政策和程序，明确内控的目标和要求。
2. 对企业内部的业务流程和风险点进行全面的审查和评估。
3. 根据风险评估的结果，设计相应的内控措施。
4. 实施内控措施，并对相关人员进行培训和指导。
5. 定期对内控系统的效果进行测试和评价，及时发现并解决问题。
6. 根据内外部环境的变化，不断更新和完善内控管理制度。
五、结语规范的公司内控管理制度是企业稳健发展的基石。
通过上述范本的介绍，企业可以构建起一个适合自身特点的内控管理体系，从而提升管理水平，降低运营风险，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
内部控制规范
实施工作方案
实施工作方案
为加强公司内部控制规范体系建设工作，认真贯彻财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7号）以及《企业内部控制配套指引》（财会【2010】11号文）的精神，根据甘肃证监局《关于做好内部控制规范实施工作的通知》（甘证监函字【2012】29号）的要求，公司制定了内部控制规范实施工作方案，具体内容如下：
公司基本情况
一、公司基本情况
公司概况
（一）公司概况
股票简称：莫高股份
股票代码：600543
公司股票上市交易所：上海证券交易所
公司注册地址：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
注册资本：32112万元人民币
法定代表人：赵国柱
经营范围：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂（仅限分支机构生产经营）；啤酒原料、花卉林木、农作物种子、饲草的种植、加工，中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业科技开发、咨询服务、培训，农副产品（不含粮食批发）及加工机械的批发零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外）、进料加工和"三来一补"对口贸易、转口贸易。
公司主要产品为 “莫高”牌葡萄酒、啤酒大麦芽和甘草系列产品。
公司严格按照国家相关法律法规和证券监管部门的有关规定，建立起了符合公司实际情况的公司法人治理结构。
目前，公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和管理层组成，分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能。
董事会下设战略委员会委员、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会四个专门委员会，为董事会提供专业服务。
公司管理层在《公司章程》的规定和董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权。
公司设办公室、证券部、资产财
务管理部、资金管理结算中心、人力资源部、企划投资部、企业生产技术部、供应部、销售部和监察审计部。
（二）公司内部控制规范的目标
本次实施《企业内部控制基本规范》的工作目标为达到内部控制体系建设的基本层次要求。
公司旨在有效落实《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，并以此为契机，进一步提升公司治理，提高公司规范化运作水平，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。
（三）公司内部控制规范的组织领导
为贯彻落实监管要求，做好内部控制规范相关工作，全面、准确地执行好《内部控制规范》，公司成立内部控制规范工作领导小组，全面领导和推进内部控制规范的建设工作。
1、领导小组
组 长：董事长赵国柱
副组长：总经理李福
成 员：副总经理、董事会秘书贾洪文、副总经理、财务总监金宝山、副总经理杜广真、副总经理、总会计师司晓红、副总经理王润平
领导小组的职责：对内控体系的建设工作进行总体筹划、组织领导和推进，对工作中的重大事项进行决策，分阶段对内控体系建设的成果进行验收和检验等。
2、工作小组
为确保内部控制规范工作的顺利推进，落实领导小组的决策，公司成立内控工作小组，负责内控基本规范实施的具体工作。
组 长：董事长赵国柱
副组长：副总经理、董事会秘书贾洪文、副总经理、财务总监金宝山
工作小组成员：由证券投资部、资产财务管理部、资金管理结算中心、人力资源部、企划投资部、企业生产技术部、供应部、销售部和监察审计部，以及各分（子）公司业务骨干等相关人员组成。
工作小组职责：具体落实内控领导小组的工作方案和决定；协调各单位及部门配合外部咨询机构的工作；定期向内控领导小组汇报内部控制规范实施工作的进展情况；负责与监管机关及审计机构的联系和沟通；协调工作中出现的各种问题，保证内部控制规范实施工作的顺利进行等。
公司及分（子）公司所有部门均为公司内部控制规范工作的配合部门。
配合部门的职责为：本部门负责人为本部门内部控制基本规范遵循工作第一责任人，并指定具体人员负责配合工作；根据监管机关、领导小组、工作组的要求报送相关材料；积极配合内部控制规范、自我评价和审计工作，安排本部门人员按时参与访谈，提供支持性文档；积极落实内控缺陷整改方案，并按有关要求及时、真实、准确、完整报送整改结果。
(四)专业及人员保障
1、聘请外部咨询机构
公司计划根据实际情况适时聘请咨询机构帮助公司对内部控制设计及执行情况
进行评价、识别内部控制薄弱环节及缺陷，开导培训指导等工作。
2、组织调配充足的内部工作人员
鉴于内部控制规范实施工作量大、涉及面广，是一项长期工程，公司计划根据实际情况适时抽调各部门各专业的主务骨干和外部咨询机构一起工作，开展内部控制基本规范的日常工作，积累更多的专业知识和技能，为公司内控工作的长期开展和落实奠定基础。
(五)经费保障
为更好地开展内部控制规范实施工作，公司拟制订独立的经费预算，具体金额根据市场情况待定。
具体预算支出包括：聘请中介机构和审计机构；组织相关会议；组织领导小组或工作小组成员外出调研；参加监管机关或其他机构组织的培训；与相关监管部门进行联系和沟通等。
工作计划
二、内部控制建设
内部控制建设工作计划
工作计划
为贯彻落实监管要求，公司计划分六阶段开展内部控制规范实施工作，完成全面建设和实施内部控制的相关工作。
各阶段工作内容、时间安排等列示如下： （一）内控现状梳理工作（2012年4月）。
梳理公司现有的制度及流程，了解公司内控的设计现状，包括组织体系、部门职责、岗位说明、制度、流程等。
按《基本规范》指引中的内容与公司风险与控制现状初步比对和分析，从总体上审视公司内控现状。
确定本公司内控实施范围，形成内控实施范围清单，内容包括纳入范围的机构、业务、管理流程和信息系统。
（二）查找内控缺陷（2012年7月）。
将公司现有的内控设计及运行情况与《内部控制规范》进行对比，分析现有的内控措施是否能够合理地控制风险。
对本公司
的管理机构和岗位设置、岗位分工和职责，以及已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查，分析和梳理，将重要业务现有的政策、制度与风险清单进行对比，查找相应的内控缺陷。
（三）制定内控缺陷整改方案（2012年8月）。
对发现的内控缺陷进行分类分析，设计具有针对性的缺陷整改方案，与各个流程负责人或部门负责人进行反复沟通确认，分析缺陷的性质和产生的原因。
制定相应的内控缺陷整改方案 （四）实施整改（2012年9-10月）。
根据内控缺陷整改方案实施缺陷整改工作，包括调整组织机构设置、修订制度及流程、调配人员等。
对各个单位及部门内控缺陷的整改情况进行跟踪和监督，以确保内控缺陷的整改效果。
（五）检查整改效果（2012年11月）。
内控规范工作小组组织检查内控缺陷整改情况和效果。
（六）按照要求披露内部实施 情况。
按照相关规定，及时对内部控制实施进展情况进行披露。
2012年年报披露前，内部控制自我评价报告经董事会批准、监事会核查后，在2012年年报披露同时披露年度内控自我评价报告。
内部控制自我评价工作计划
三、内部控制自我评价工作计划
2012年12月至2012年报披露前，公司内部控制规范工作领导小组会同工作小组组织实施内部控制自我评价工作，按照内部控制评价规定程序，有序开展自我评价工作，对公司内部控制设计才运行情况进行全面评价，并在2012年年报披露前，完成内部控制自我评价报告工作。
1、编制公司内部控制自我评价工作计划（2012年8月），确定内部控制缺陷的评价标准，根据公司的实际情况对一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷进行区分和认定。
2、开展自我评价（2012年9-10月）。
组织展开公司自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿，详细记录评价过程，提交评价结果。
3、编制内控缺陷认定汇总表（2012年11月）。
将内控缺陷进行汇总，与相关负责人员进行沟通并确认。
对发现的内控缺陷进行分析评价，编制内控缺陷认定汇总表。
4、内控缺陷整改及监督（2012年12月）。
落实内控缺陷整改工作，内部控制规范工作小组负责对整改效果进行跟踪监督及检查，并督促完成内控缺陷整改并形成整改报告。
5、编制自我评价报告。
内部控制规范工作小组负责汇总公司自我评价结果，评价公司内部控制的有效性，编制内部控制自我评价报告。
6、披露自我评价报告（2012年年报披露日）。
自我评价报告经董事会批准、监事会核查后对外披露。
四、内部控制审计审计工作计划工作计划工作计划
1、聘请内控审计会计师事务所（2012年9月）。
确定内控审计会计师事务所。
2、与内控审计会计师事务所进行沟通（2012年10月）。
内部控制规范工作小组负责就内控实施情况、自我评价情况、内控审计的工作范围、评价标准、审计安排等事项与内控审计会计师事务所进行沟通。
3、年终审计。
由内部控制规范工作小组配合内控审计会计师事务所进行内控的期末审计。
4、披露内控审计报告（2012年年报披露日）。
在2012年年报披露日，披露内部控制的审计报告。
甘肃莫高实业发展股份有限公司
二○一二年三月三十日。