企业所得税自动计算表(金三版2016-17版)
2016企业所得税核定征收鉴定表(核定征收填写示范2016)
负责人签章：年月日
区、县级市税务机关审核意见：
负责人签章：（公章）
经办人签章：年月日
填报要求：本表一式三份填报，主管税务机关保留两份，一份退回给纳税人。
不能准确核算
不能准确核算
4
纳税申报情况
能够按期申报
能够按期申报
5
履行纳税义务情况
能够履行
能够履行
6
其他情况
能够履行
能够履行
纳税人对征收方式的意见：
本企业在实际经营中成本费用不能准确核算，同意按税务机关核定的征收方式申报企业所得税。
经办人签章：
（公章）
负责人签章：年月日
主管税务机关意见：
年月—月按应税所得率%核定征收企业所得税。
企业所得税核定征收鉴定表
纳税人识别号：2115839鉴定期：2016年度金额单位：元
申报单位
江门市新会区穗丰水稻专业合作社
地址
江门市新会区会城七堡潭冲墟七堡供销社
经济性质
其他内资企业
行业类别
农、林、牧、渔业
开户银行
新会农商行
账号
005163722
邮政编码
529100
联系电话
6601530
上年收入总额
0
上年成本费用额
0
上年注册资本
18万元
上年原材料耗费量（额）
0
上ห้องสมุดไป่ตู้职工人数
3
上年燃料、动力耗费量（额）
0
上年固定资产原值
0
上年商品销售量（额）
0
上年所得税额
0
上年征收方式
核定应税所得率
行次
项目
纳税人自报情况
企业所得税计提表格
竭诚为您提供优质文档/双击可除企业所得税计提表格篇一：年度企业所得税计提表xx公司20xx年度所得税计算表编制时间:20xx年12月31日单位:元制表人:xxx篇二：企业所得税汇算清缴套表企业所得税年度纳税申报表（a类）（所属年度：）企业名称（盖章）：地税流水号：填报日期：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
二、填报依据及内容根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日(企业所得税计提表格)；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
2017企业所得税税率表.doc
2017企业所得税税率表2017企业所得税税率表是怎样的呢，赶紧看看吧，以下是小编精心整理的相关内容，希望对大家有所帮助！2017企业所得税税率表行业应税所得率农林牧渔业3％-10%制造业5％-15%批发和零售贸易业4％-15%交通运输业7％-15%建筑业8％-20%饮食业11％-25%娱乐业20％-30%其他行业10％-30%按照现行《增值税暂行条例》规定，小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。
应纳税额的计算公式是：这里还存在不含税销售额与含税销售额的概念，它的换算公式为：应税销售额(不含税销售额)=发票开具金额(含税销售额)/(1+3%)。
因此，您应当按照全部的应税销售额计算缴纳增值税，但在税务代开发票所缴纳的增值税，作为预缴税款，允许在全部应交税款中抵缴。
拓展阅读财务人员常犯的21个财税知识误区财税误区一：营改增误区，180天概念，是认证期限，既自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额;而抵扣是认证当月抵扣，既认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额180天是认证期限，认证完了就当月抵扣。
财税误区二：办公用品进项税额不能抵扣!《增值税暂行条例》第十条：5种情况的进项税额不得从销项税额中抵扣。
也就是说取得专票，用于生产服务经营活动(这句话是废话，因为办公用品一般都用于经营性活动)，不属于上述5种情况(非应税项目、免征增值税项目、集体福利、非正常损失等)，也就能抵扣!财税误区三：个人股权平价或无偿转让就不要交个人所得税!看看国家税务总局公告2016年第27号规定：自然人转让所投资企业股权(份)取得所得，按照公平交易价格计算并确定计税依据。
计税依据明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可采用本公告列举的方法核定。
即平价或无偿转让，税务机关有权核定转让价。
财税误区四：餐费就是业务招待费?业务招待费是指企事业单位为生产经营业务活动的需要而合理开支的接待费用。
版：企业所得税、增值税、消费税的税率征收率扣除率表
生产环节:乙类卷烟〔调拨价70元〔不含增值税〕/条以下〕
36%加元/支
3
消费税
商业批发环节:甲类卷烟〔调拨价70元〔不含增值税〕/条以上〔含70元〕〕
11%加元/支
4
消费税
雪茄
36%
5
消费税
烟丝
30%
6
消费税
白酒
20%加元/500克(毫升)
7
消费税
黄酒
240元/吨
8
消费税
甲类啤酒
250元/吨
9
增值税
其他现代效劳
6%
29
增值税
文化体育效劳
6%
30
增值税
教育医疗效劳
6%
31
增值税
旅游娱乐效劳
6%
32
增值税
餐饮住宿效劳
6%
33
增值税
居民日常效劳
6%
34
增值税
其他生活效劳
6%
35
增值税
销售无形资产
6%
36
增值税
转让土地使用权
10%
37
增值税
销售不动产
10%
38
增值税
在境内载运旅客或者货物出境
0%
自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品
3%
41
增值税
图书、报纸、杂志
3%
42
增值税
饲料、化肥、农药、农机、农膜
3%
43
增值税
农产品
3%
44
增值税
音像制品
3%
45
增值税
电子出版物
3%
46
2017版企业所得税年度纳税申报表变化细节：《资产折旧、摊销和资产损失税前扣除及纳税调整明细表》
2017版企业所得税年度纳税申报表变化细节：《资产折旧、摊销和资产损失税前扣除及纳税调整明细表》A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》新旧对比表国家税务总局公告2017年第54号国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告国家税务总局公告2014年第63号国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》的公告A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表（2017版）及填报说明2014年版2017年版项目填报内容项目填报内容本表适用于发生资产折旧、摊销及存在资产折旧、摊销纳税调整的纳税人填报。
纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发〔2009〕81号）、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》（国家税务总局公告2010年第13号）、《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）、《国家税务总局关于发布〈企业所得税政策性搬迁所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第40号）、《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》（国家税务总局公告2014年第29号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报资产折旧、摊销的会计处理、税法规定，以及纳税调整情况。
本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人，无论是否纳税调整，均须填报。
纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发〔2009〕81号）、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》（国家税务总局公告2010年第13号）、《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）、《国家税务总局关于发布〈企业所得税政策性搬迁所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第40号）、《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》（国家税务总局公告2014年第29号）、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）、《国家税务总局关于全民所有制企业公司制改制企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2017年第34号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报资产折旧、摊销的会计处理、税收规定，以及纳税调整情况。
2016年小微企业所得税税率表
2016年小微企业所得税税率表2016年小微企业所得税税率表2016-10-19浏览:分享人：吴涵馥手机版小型微利企业通常指自我雇佣(包括不付薪酬的家庭雇员)、个体经营的小企业，在2016年，小型微利企业有哪些优惠政策呢?下面品才小编为大家收集整理的相关资料。
欢迎大家阅读！！2016年小微企业所得税优惠政策汇总所得税自2016年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
依据：〘财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知〙(财税[2016]117号)〘中华人民共和国企业所得税法〙第二十八条：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
财政部、国家税务总局〘关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知〙(财税[2016]69号)第八条规定，企业所得税法第二十八条规定的小型微利企业待遇，应适用于具备建账核算自身应纳税所得额条件的企业，按照〘企业所得税核定征收办法〙(国税发[2016]30号)缴纳企业所得税的企业，在不具备准确核算应纳税所得额条件前，暂不适用小型微利企业适用税率。
不能享受优惠的小微企业。
根据财税[2016]69号文件第八条，以及〘国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知〙(国税函[2016]650号)的规定，实行核定征收企业所得税的小型企业以及非居民企业，不适用减按20%税率征收企业所得税的税率及优惠政策。
自2016年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，适用所得税优惠政策。
依据：〘财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知〙(财税〔2016〕34号) 自2016年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
减免所得税额明细表(附表三)_201612_1
三、减免地方分享所得税的民族自治地方企业 四、其他专项优惠（7行+8行+9行+…30行） （一）经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业 （二）经营性文化事业单位转制企业 （三）动漫企业 （四）受灾地区损失严重的企业 （五）受灾地区农村信用社 （六）受灾地区的促进就业企业 （七）技术先进型服务企业 （八）新疆困难地区新办企业 （九）新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业 （十）支持和促进重点群体创业就业企业 （十一）集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业 （十二）集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业 （十三）投资额超过80亿元人民币的集成电路生产企业 （十四）新办集成电路设计企业 （十五）国家规划布局内重点集成电路设计企业 （十六）符合条件的软件企业 （十七）国家规划布局内重点软件企业 （十八）设在西部地区的鼓励类产业企业 （十九）符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业 （二十一）享受过渡期税收优惠企业 （二十三）其他1： （二十四）其他2：
目
本期金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)附表3 减免所得税额明细表
2016版企业所得税年度纳税申报表A类(带公式)
房屋、建筑物 序号 项 目 原值 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 * 13 14 15 16 17 18 19 20 * 21 22 23 * 24 25 26 * 一、重要行业固定资产加 速折旧 税会处理一 致 税会处理不 一致 二、其他行业研发设备加 速折旧 税会处理一 100万元以上 致 专用研发设 税会处理不 备 一致 三、允许一次性扣除的固 定资产 1.单价不超过100万元研发 设备 税会处理一 致 税会处理不 一致 2.5000元以下固定资产 税会处理一 致 税会处理不 一致 税收折旧 （扣除）额 2
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税收折旧（扣除）额合计 税收折旧额 16 纳税减少额 17 加速折旧优 惠统计额 18
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《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类,2017年版》部分表单
四、企业合并（9+10）
9
（一）同一控制下企业合并
10
（二）非同一控制下企业合并
11
五、企业分立
12
六、非货币性资产对外投资
13
七、技术入股
14
八、股权划转、资产划转
15
九、基础设施领域不动产投资信托基金（□原始权益人口项目公司）
15.1
（-）设立基础设施RElTS前
15.2
（二）设立基础设施REITs阶段
(七)经限额调整后的其他相关费用
35
二、委托研发(36+37+39)
36
(一)委托境内机构或个人进行研发活动所发生的费用
37
(二)委托境外机构进行研发活动发生的费用
38
其中：允许加计扣除的委托境外机构进行研发活动发生的费用
39
(≡)委托境外个人进行研发活动发生的费用
40
三、年度研发费用小计(2+36X80%+38)
1.用于研发活动的软件的摊销费用
21
2.用于研发活动的专利权的摊销费用
22
3.用于研发活动的非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用
23
(五)新产品设计费等(24+25+26+27)
24
L新产品设计费
25
2.新工艺规程制定费
26
3.新药研制的临床试验费
27
4.勘探开发技术的现场试验费
*
8
八、投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税（填写A107042）
*
9
九、线宽小于0∙25微米的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042）
金税三期核心征管征收域常用表介绍
申报概述
（2）按成本费用核定应纳税所得额：适用于能够正确核算成本费用，但不能正确核算收入总额的非居民企业。（3）按经费支出换算收入核定应纳税所得额：适用于能够正确核算经费支出总额，但不能正确核算收入总额和成本费用的非居民企业
申报概述
3.外国企业常驻代表机构企业所得税核定（1）按经费支出换算收入：适用于能够准确反映经费支出但不能准确反映收入或成本费用的代表机构。（2）按收入总额核定应纳税所得额：适用于可以准确反映收入但不能准确反映成本费用的代表机构。
退抵税（费）
（三）汇算清缴结算多缴退抵税汇算清缴结算多缴退抵税，指按照分期预缴、按期汇算结算的征管方式，对纳税人多缴税款予以清算形成的应退税费。
退抵税（费）
（四）车辆购置税退税已缴纳车辆购置税的车辆，发生下列情形之一的，准予纳税人申请退税：（1）车辆退回生产企业或者经销商的；（2）符合免税条件的设有固定装置的非运输车辆但已征税的；（3）其他依据法律法规规定应予退税的情形。
征收后台相关表
HX_ZS.ZS_JKS 核心征收_缴款书注意事项：与HX_ZS.ZS_YJSF区别：纳税人申报以后产生应征数据写入HX_ZS.ZS_YJSF，纳税人缴纳税款开票以后，数据写入HX_ZS.ZS_JKS税票UUID：主键开具日期：税票开具时间
查账征收是税务机关对纳税人的财务报表和帐薄记录进行审查计征。这种征收方式适用于帐簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人。
核定征收
核定征收是税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。这种征收方式适用于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收。
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申报表小微企业标记附表3（减免所得税额明细表）录入数据（第3季度使用累计数字计算）
利润总额或应纳税所得额(累计数字)减免税款合计附表3第2行43076.25
附表3第3行43076.25
附表3第24行7179.38
附表3第5行8615.25
附表3第24行40000.00
附表3第5行24000.00
主表第17行45000.00
主表第18行45000.00
西部优惠7500.00
主表第17行40000.00
西部优惠40000.00400000.0058870.8864000.0052500.0040000.00符合小型微利企业条件300000.00企业所得税自动计算表（金三版） 请做好审核工作-堆龙县国家税务局287175.01不符合小型微利企业条件400000.00符合小型微利企业条件2016年至2017年预缴申报期/定率征税企业汇算清缴申报期适用查账征收企业核定定率征收企业不符合小型微利企业条件。