科研经费的使用和报销细则(2015.9)
科研经费报销流程
14
（三）纵向课题经费的开支范围 按以上一般支出范围进行报销,若经费
下达部门有明确规定者按规定执行。
15
（四）横向课题经费的开支范围
符合免税范围的应办理免税手续,若不 符合免税范围的,所发生的税额在课 题经费支出 。
实行简便、灵活的管理,具体开支由课 题负责人签字批准(无需科研处审 核)、财务核准报销。
►科研处审核时间：每周三 。
29
横向课题科研经费报销流程图
30
31
►与纵向、院级课题报销流程的区别在于： 横向课题经费无论金额大小,无需科研处、 主管院长审批。
32
33
科研经费报销流程科研处 2009年6月 Nhomakorabea1
主要内容
►科研经费的来源 ►科研经费的开支范围 ►科研经费报销流程
2
一、科研经费的来源
3
►院级课题
►纵向课题
► 申报、立项→经费划拨到账→科研处给予 科研编号,开具课题经费本并盖章→财务处给 予财务编号并盖章→工程负责人到财务处领 取
►横向课题
► 与企事业单位签订合作协议→经费到账→ 科研处给予科研编号,开具课题经费本并盖章 →财务处给予财务编号并盖章→工程负责人 到财务处领取
4
经费本的使用
►是科研经费使用情况的书面记录凭据。前面 记录的是院级、纵向、横向课题的下达经费 使用情况,后面是配套经费。
►经费本需妥善保管。 ►各级各类科研工程经费的管理,实行工程负责
人负责制,按相关规定专款专用。
5
二、科研经费的开支范围
（一）一般范围
6
► 图书、资料费：资料收集、录入、复 印、翻拍、翻译等费用及必要的图书 和专用软件购置费、电子资料、邮寄 费等。其中图书要办理入库手续。
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则1.申请流程科研项目负责人需在项目结项之日起30日内向所属单位或项目资助机构申请经费报销，并提供相应的经费报销申请材料。
2.报销材料申报人应当向所属单位或项目资助机构提交如下报销材料：•项目经费使用情况表•纳税人识别号证明或纳税人资格证明•紧急情况下支出情况的相应凭证•其他与项目经费使用有关的相关凭证和文件以上报销材料除1外，均应为原件或者经过所属单位或项目资助机构认可的复印件，如有不同意见，应提交原件复印件以及解释说明。
3.报销规定3.1 报销金额申报人应当根据项目经费使用情况表的内容按照实际支出报销。
3.2 报销期限申请经费报销需在项目结项之日起30日内完成，逾期未报销或者无正当理由推迟报销的，所属单位或项目资助机构有权决定是否予以报销。
3.3 报销审批经所属单位或项目资助机构审批通过后，将经费报销申请材料报送上级主管部门审核。
4.报销范围4.1 人员经费包括项目负责人、项目参与人员的工资、津贴、奖金等人员支出。
其中，人员经费所列支项必须符合人事处工资标准，并按照国家税务局的相关规定纳税。
4.2 实验材料实验材料指项目所必需的材料、试剂、文献及实验仪器设备、硬件支出等。
实验材料支出必须通过公开招标、竞争性谈判等公开方式进行采购，并具备采购合法有效的采购凭证。
4.3 差旅费差旅费指项目人员因开展项目活动产生的差旅、交通、住宿等支出。
其中，差旅费应当按照国家有关规定批准，并在财务部门备案后进行报销。
4.4 专业服务费专业服务费指需要外部专家或机构提供的技术、咨询、服务等费用。
其中，专业服务费的支出应当符合国家相关法律、法规和政策要求，并按照实际支出情况进行报销。
5.其他规定5.1 经费的使用必须符合相关规定，不得超出项目经费预算，不得用于其他项目或用途。
5.2 经费的使用必须按照国家相关法律、法规和政策进行管理，不得违反相关规定。
5.3 涉及项目经费使用的行为应提高自我约束意识，不得有腐败、浪费、挥霍等行为。
《科研经费报销规范》课件
加强财务管理
通过统一报销规范，提高财务管理工 作的规范性和透明度，确保科研经费 使用的合规性和可靠性。
重要性
保障科研质量
规范的经费报销制度能够保证科 研活动的正常进行，为科研人员 提供必要的经费支持，从而提高
科研质量和水平。
提升财务管理水平
通过实施规范的经费报销制度，提 高财务管理工作的效率和水平，为 科研单位的发展提供有力保障。
06
总结与展望
规范科研经费报销的意义
提高科研经费使用效率
规范科研经费报销流程，确保经费用于科研活动的合理支出，避 免浪费和滥用。
促进科研诚信建设
通过规范科研经费报销，加强对科研人员的监督和管理，防止学术 不端行为。
保障科研成果质量
合理使用科研经费，确保科研活动的正常进行，有利于提高科研成 果的质量和水平。
发票的粘贴和整理
将发票按照报销要求粘贴 在相应的报销单上，并保 持整齐、清晰。
网上报销系统的填写与提交
填写报销单
根据实际情况填写报销 单，包括报销人信息、 发票明细、报销金额等
。
核对信息
仔细核对填写的信息是 否准确无误，确保报销
单的质量。
上传发票
将已填写的报销单和相 应的发票上传至网上报
销系统。
提交审核
发票的真伪验证
发票真伪验证
在报销前，必须验证发票的真伪 ，确保发票的真实性和合法性。 可以通过税务部门官方网站或相 关机构进行验证。
防止虚假发票
科研人员应提高警惕，注意防范 虚假发票的风险，确保发票来源 可靠，不要轻易接受来路不明的 发票。
报销的时限
及时报销
科研经费报销应按照学校或机构的规 定时限进行，在项目结题或年度结束 前，及时整理和提交相关发票和单据 。
学生科研经课题费报销须知(最新)
学生科研经课题费报销须知为了更好的管理和保障各个学生科研项目课题的工作正常进行，特将报销的相关工作流程和内容作如下公示。
一、经费说明1.可获得资助的学生科研项目共分三个类别：浙江省大学生科技创新（推广）项目、绍兴市大学生科技创新项目、校级科研立项（重点）。
2.浙江省大学生科技创新/推广项目资助额度为10000元（浙江省财政厅下拨5000元，学校配套5000元）。
3.绍兴市大学生科技创新项目资助额度为4000元（绍兴市下拨2000元，学校配套2000元）。
4.校级科研立项（重点）资助额度分别为社会科学类每项1000元、自然科学类每项1200元。
5.同一项目报销取该项目最高级别资助额度，除下述第6条所列情况外，一般情况下不重复资助。
例如：一项目同时为浙江省大学生科技创新项目和校级科研立项（重点），该项目可报销额度为10000元。
6.课题同时为省级和市级项目，报销额度为省级项目资助额度加市级项目市财政下拨额度。
例如：一项目同时为浙江省大学生科技创新项目、绍兴市大学生科技创新项目和校级科研立项（重点），该项目可报销额度为12000元。
7.为保证科研项目顺利进行，部分经费可在结题前报销，具体额度为：第一期考核前可报销30%，中期考核通过后报销60%，课题顺利通过结题工作后方可报销剩余的10%。
二、报销步骤（1）报销前带上《学生科研项目经费卡》和整理好相关的发票、车票、原始黏贴单（群共享已提供，自行打印），以及盖好章的申报书。
若是涉及车费报销，请带上相关外出活动记录表（附件1已提供，自行打印、填写）。
（2）报销时请在每张发票、背面写好项目、名称、经办人和证明人（车票张数超过十张可用黏贴单）。
1.原始黏贴单格式如下：项目：如 2009年校级科研立项2009年省大学生科技创新项目名称：（项目的名称）经办人：（项目负责人本人签字）证明人：（指导教师或同组成员签字）2.发票、车票较多时，请按大小顺序整理好。
并且同一类型的发票放在一起，黏在一起或者用夹子夹起来，不得使用订书器。
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
说明：1.基本经费的开支，凡金额达200元的必须使用公务卡或由计财处从银行转账；特殊情况必须作出说明并经分管校领导审批同意。
2.科研项目经费的报销，遵循以下基本流程：项目负责人把要报销的票据整理规范后（不粘贴）交科研处→科研处经办人员初步审核票据，如发现不符合报销要求及时告知项目负责人修正/如符合报销要求则在完成相关领导签批程序后通知项目负责人领取票
据→项目负责人再按计财处报账要求粘贴票据到计财处报账→计财处对票据进行终审，并审核经费开支范围是否符合预算，完成报销手续。
3.本校配套资助和立项资助的项目经费，除部分启动经费外，必须在项目结项之后才能报销全部经费。
4.劳务费、数据采集费、专家咨询费均属人力资源费，其报销比例为：划拨部分必须按三项各占10%计算，配套（含横向）部分三项可在60%的总额内适当微调。
科研经费支出与报销管理细则
科研经费支出与报销管理细则第一章总则第一条为了加强科研经费支出管理，健全内部控制，规范和优化财务报销行为，更好地为科研工作服务，根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《关于进一步做好中央财政科研项目资金管理等政策贯彻落实工作的通知》（财科教〔2017〕6号）、《高校科研经费管理办法》（校财〔2016〕41号）等规定，结合学校实际情况，制定本细则。
第二条本细则适用于学校各单位、各重点实验基地科研经费的支出及财务报销活动。
第三条科研项目负责人是科研经费管理使用的直接责任人，对支出及财务报销事项的合法性、合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。
第四条项目负责人应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，根据科研项目进度合理安排经费支出，保证专款专用。
第五条财务处负责牵头组织科研财务助理的业务培训、继续教育，指导科研财务助理开展业务工作。
财会人员应严格履行会计职责，对违反规定的报销事项有权拒绝。
第二章开支范围第六条科研经费按照来源渠道不同，分为纵向科研经费和横向科研经费两大类；科研经费支出由直接费用和间接费用组成。
第七条纵向科研经费直接费用开支范围（一）设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备及其运输、安装、调试，对现有仪器设备进行升级改造以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。
购置单价1000元及以上的通用设备及单价1500元及以上的专用设备，按固定资产管理。
（二）材料费：是指项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。
应规范材料入库、领用管理，不得以购代支。
（三）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。
1.向校内单位转账支付测试费。
使用学校平台进行测试化验加工的，可以通过内部转账方式支付，转账时，须填写《高校内部转账单》，并附测试化验加工明细单。
科研项目资金管理办法之经费使用与报销手续
科研项目资金管理办法之经费使用与报销手续摘要：科研项目资金的使用与报销是科研工作中非常重要的环节。
本文将介绍科研项目经费使用和报销的相关管理办法和手续，包括经费使用范围、经费支出方式、经费使用限制以及报销流程等方面的内容。
1. 经费使用范围实验室设备购买和维护费用；实验耗材的采购费用；科研团队成员的差旅费用；科研成果推广宣传的费用；科研会议和学术交流的费用等。
在使用经费时，必须确保经费的使用在科研项目的范围内，并符合相关管理规定。
任何非科研项目相关的支出必须得到相关部门的批准。
2. 经费支出方式2.1 直接支付方式直接支付方式指的是通过银行转账等方式将经费直接支付给供应商或服务提供商，如实验耗材供应商、设备维护公司、差旅报销对象等。
在进行直接支付时，必须确保支付对象与实际支出的费用一致，避免出现虚假支付的情况。
2.2 报销方式报销方式指的是经费使用者先垫付费用，然后在规定的时间内提交相应的报销材料，由财务部门进行审核并退还相应的款项。
报销方式适用于一些费用无法提前预支付或无法通过直接支付方式进行支付的情况。
常见的报销费用包括差旅费、交通费、会议费等。
3. 经费使用限制3.1 单项限额对于不同类别的经费使用，通常会有单项限额。
例如，对于实验设备的购置费用，可能会有一个单项限额，超过这个限额的费用将不能使用科研经费进行支付。
3.2 时间限制经费使用通常有时间限制，即在科研项目的执行期限内进行使用。
超过该期限的费用将不能计入科研项目经费中。
3.3 支出审核科研项目经费使用需要经过相关部门的审核。
在使用经费前，必须提前向财务部门提交申请，并提供相关的费用预算、支出计划等材料。
只有经过审核并获得批准后，才能使用经费。
4. 报销流程4.1 报销准备经费使用者需要准备相关的报销材料，包括费用发票、费用明细、报销申请表格等。
确保每一笔费用都有明确的发票和费用明细，以便财务部门进行审核。
4.2 费用归类将费用按照不同的类别进行归类，例如差旅费、会议费、交通费等。
科研经费报销相关规定
科研经费报销相关规定1、文件依据科研项目经费根据其来源分为纵向课题经费、横向课题经费、校级课题。
科研经费审批流程和支出按相关管理办法执行。
《国家自然科学基金项目资金管理办法》（财教〔2015〕15号）《国家社会科学基金项目资金管理办法》（财教〔2016〕304号）《江西师范大学关于激发科研活力完善科研经费管理的若干措施》（校发〔2018〕10号）《江西师范大学科研项目间接费用管理试行办法（修订）》（校发〔2018〕12号）《江西师范大学国家级项目配套管理办法（2018修订）》（校发〔2018〕14号）《江西师范大学横向项目管理试行办法》（校发〔2018〕23号）2、经费审批权限科研经费实行项目负责人负责制，按预算执行，经费使用实行分级审批。
国家级项目配套经费需经科学技术处或社会科学处处长审批签字后方可报销。
科研经费单笔经费项目负责人所在单位负责人（分管科研负责人或财务一支笔)科技处/社科处负责人（处长）单笔经费<5万√5万≤单笔经费<10万√√10万≤单笔经费√√√项目负责人本人的差旅费、通讯费等需要单位分管科研负责人或“财务一支笔”审批3、科研经费开票要求纵向课题一般不开具票据，如果对方单位确需票据，则根据《江西省行政事业单位票据管理办法》，可凭银行入账单复印件加盖财务专用章为入账依据。
01 横向课题经费到账03 单位或项目负责人签字 04 凭合同、经费到账单到财务处办公室201确认交税额度 05 财务处报账室交税 06财务处办公室开票 02 填制《开票申请单》、预开发票填《预开发票申请单》4、科研经费预算调整◆差旅费、会议费、国际合作交流费在不突破三项支出预算总额前提下可调剂使用；◆科研项目预算确有必要调整的，应当按照规定报批。
在项目总预算不变的情况下，将除劳务费和专家咨询费外的其他预算科目下放给项目承担单位。
项目负责人提出调整预算并签字科技处或社科处主要负责人审核签字报财务处科研项目管理人员5、差旅费科研项目差旅费是指在科研课题研究开发过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的住宿、旅费、伙食补助、杂费、考察费等外埠差旅费、市内交通费用等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第一条科研经费报销票据地基本要求
（一）真实、合法.用于报销地票据必须是财政、税务部门规定使用地合法有效票据.内容填写必须真实、完整，要素齐全，并加盖收款单位“财务专用章”或“发票专用章”. 购物发票上应列明购物明细，如未列明购物明细（如仅填写“办公用品”等），须附购物电脑小票或加盖销售单位有效印章地清单.经办人不得要求收款单位开具与经济活动不相符地票据，并对所取得票据地合法性负责.项目负责人则对票据所反映业务活动地真实性、有效性负责.文档来自于网络搜索
（二）时限要求.票据应在开具之日起年内报销；科研课题经费使用期限为：立项、结题之日起分别向前推、向后延个月.文档来自于网络搜索
（三）采购要求.凡财政性资金地科研经费其采购行为必须遵守《政府采购法》，项目负责人应根据年度政府集中采购目录和限额标准编制采购预算，报科研管理部门.科研管理部门汇总后报相关职能部门进行采购.无采购预算不得采购，应采购而未采购地不予报销.文档来自于网络搜索
（四）报销范围.科研经费支出报销地范围、额度以批复地项目经费预算表为准.预算表中列有地支出项目，在额度范围内，按财务制度予以报销.否则不予报销.文档来自于网络搜索
横向科研经费地开支范围，在确保完成项目合同任务地前提下，按合同约定执行.
（五）付款方式.科研经费借支、报销严格控制现金支付方式，一般采用公务卡结算和银行转账方式支付.城市间交通费、会务费、培训费等费用，要求使用公务卡结算支付，减少现金支付.确因特殊情况，未按规定使用公务卡结算地，须说明原因，经财务部门负责人审批，方可报销. 文档来自于网络搜索
借款地现金额度一次不得超过元，原借款未结清不得办理新地借款.
第二条科研经费中几项主要经费地报销细则
（一）差旅费
差旅费是指在项目实施过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等活动所发生地差旅费、交通费用等.项目负责人须对出差事由、线路地真实性，出差人员身份及报销费用地合理性负责.差旅费报销标准按照《内江师范学院差旅费管理办法》（内师院发【】号）地规定执行.文档来自于网络搜索
报销地差旅费单据需有往返程，其中住宿费需有相关差旅费支撑方可报销，不可单独报销住宿费.一次报销多次出差地差旅费地需列出差清单，其中必须包括出差日期、出差人、出差目地地，出差事由.出差人必须是项目负责人或项目组成员.文档来自于网络搜索
租车费、租船费，原则上不允许租用私人车辆、船只开展科研调用业务，报销租用车辆或者船只地费用需提供租车合同或者协议.对于使用私车考察、调研等发生地差旅费报销时需燃油费和通行费配套，并只能按照汽车费地票价予以报销.文档来自于网络搜索
（二）会议费
会议费包括住宿费、餐费、场地租金等，会议费地报销执行以下规定：
、会议费地开支应当按照国家有关规定和预算执行，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期.
、会议费报销凭证应包括：会议通知；参会人员名单及签到表；发票；会议开支结算清单等凭据（如通过旅行社组织会议，还须附与旅行社签订地委托协议等相关资料）；文档来自于网络搜索
（三）劳务费
劳务费地开支必须严格执行科研项目批复地预算额度及其相应经费管理办法地规定.
横向科研经费劳务费开支比例.横向科研项目合同有约定劳务费比例地按合同执行；
劳务费发放人员范围.纵向科研经费项目地劳务费只能支付给项目组成员中没有工资性收入
地相关研发人员（在校学生等）和临时聘用人员.有工资性收入地在职人员不得在纵向经费中领取劳务费.文档来自于网络搜索
研究过程中临时聘请咨询专家发生地费用不属于劳务费支出，在“专家咨询费”预算科目列支.
劳务费地发放，经项目负责人审批后提交财务部门通过转账支付方式转入个人银行账户.严格控制校外人员劳务费地现金发放，确需发放现金地，须附领款人有效身份证件号码，工作单位或家庭住址，领款人在印领单上亲笔签字，不得代领.学校按规定代扣代缴个人所得税.学生参与科研而发生地劳务费达到扣税标准地需扣税，并且一律转入个人银行卡，原则上不得领取现金，报销时需提供学生地班级、学号、银行卡号、姓名和金额.文档来自于网络搜索
（四）专家咨询费
专家咨询费指课题研究开发过程中支付给临时聘请地咨询专家地咨询费、鉴定费等.原始凭证须完备以下信息：（）人员姓名；（）工作单位；（）职称；（）身份证号；（）咨询内容及工作时间；（）银行账号；（）领取人签字.计财处按规定代扣代缴个人所得税.课题组成员、参与项目管理地相关工作人员不得代为领取专家咨询费.文档来自于网络搜索
（五）出版费、印刷费、图书购置费
出版费地支付须附上图书出版类合同原件.版面费须附上用稿通知或者文章地版面及所发刊物地封面复印件.打印、复印资料等所发生地印刷费需附上清单并加盖公章，清单内容包括打印复印地单价、份数以及总金额等，清单上加盖地公章需和发票公章一致.购置图书时需附上图书购置地清单并加盖经销商公章，清单包括书名、单价、数量及总金额，并且一次性购置图书总费用超过元以上地需到图书馆登记入账.文档来自于网络搜索
（六）材料费
自行采购材料只能是政府集中采购目录以外及采购限额标准以下材料，经手人购买后须有验收人签收.
特殊实验材料采购.如向农贸市场个体户、农民购买动物等实验材料，须在当地税务部门开具临商税发票，且一次采购其现金额度不得超过元；超过元，须附有销售人身份证号码并对公转账支付.从企业单位购买实验材料地，须转入供货单位账户文档来自于网络搜索
（七）设备费
自行采购设备只能是政府集中采购目录以外及采购限额标准以下设备.按《四川省教育厅关于进一步加强高校科研经费管理地指导意见》（川教〔〕号）地文件精神，按照内师院发〔〕号文件即内江师范学院关于印发国有资产管理办法（修订）地通知执行.文档来自于网络搜索
凡使用科研经费购置与形成地固定和无形资产均属于国有资产，严格执行国家资产管理地有关规定，统一纳入学校资产管理，不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有或谋取私利，其处置应按照国家有关规定办理.文档来自于网络搜索
凡购买达到固定资产标准，即单价元以上（其中，专用设备元以上）地设备均须到国资处办理入帐、建卡手续.设备验收合格后携带已盖“已办理固定资产”戳记地发票到计财处办理报销手续.文档来自于网络搜索
凡购买未达到固定资产标准，即单价不足元（其中，专用设备单价不足元）地仪器设备、工（器）具和专用设施，及单价不足人民币元且同类型批量购买总价在元以下地低值耐用品，均作为低值易耗品管理.到所在学院（部门）办理低值易耗品验收登记后，携带发票及相关材料到计财处办理报销.文档来自于网络搜索
（八）外转经费
所有科研经费转拨严格按预算管理要求，只对预算中安排地协作单位并在预算额度范围内办
理经费转拨，否则需报经科研委托方或上级主管部门批准后才能办理.严禁违规将科研经费转拨、转移到非合同约定地协作单位或利益相关地单位及个人.文档来自于网络搜索
申请转拨经费需提供科研项目批复预算书、委托合同（或协议）、协作单位提供地经费票据、开户银行、账号及其他资料(协作单位是公司、企业地，应提供收款单法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料；协作单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织地，应提供收款单位组织机构代码等相关资料).项目负责人应对科研协作业务地真实性、相关性及资料真实性负责.文档来自于网络搜索
项目转拨原则上要求协作单位先开具发票，直接列支；确需先办理借款划拨地，项目负责人必须及时向协作单位索要发票并及时销账.项目负责人应凭科研管理单位经费转拨审批材料及协作单位开具地发票到计财处办理项目经费转拨手续.文档来自于网络搜索。