投资项目可研财务评价指标表(自动)--
2023年版企业投资项目可研报告编写参考大纲及编写说明word版
2023版企业投资项目可研报告编写参考大纲及编写说明Word版篇一：2023年版企业投资项目可行性研究报告编写参考大纲一、概述(-)项目概况项目全称及简称。
概述项目建设目标和任务、建设地点、建设内容和规模(含主要产出)、建设工期、投资规模和资金来源、建设模式、主要技术经济指标等。
(二)企业概况简述企业基本信息、发展现状、财务状况、类似项目情况、企业信用和总体能力，有关政府批复和金融机构支持等情况。
分析企业综合能力与拟建项目的匹配性。
属于国有控股企业的，应说明其上级控股单位的主责主业，以及拟建项目与其主责主业的符合性。
(≡)编制依据概述国家和地方有关支持性规划、产业政策和行业准入条件、企业战略、标准规范、专题研究成果，以及其他依据。
(四)主要结论和建议简述项目可行性研究的主要结论和建议。
二、项目建设背景、需求分析及产出方案(-)规划政策符合性简述项目建设背景和前期工作进展情况，论述拟建项目与经济社会发展规划、产业政策、行业和市场准入标准的符合性。
（-）企业发展战略需求分析对于关系企业长远发展的重大项目，论述企业发展战略对拟建项目的需求程度和拟建项目对促进企业发展战略实现的重要性和紧迫性。
（三）项目市场需求分析结合企业自身情况和行业发展前景，分析拟建项目所在行业的业态、目标市场环境和容量、产业链供应链、产品或服务价格，评价市场饱和程度、项目产品或服务的竞争力，预测产品或服务的市场拥有量，提出市场营销策略等建议。
（四）项目建设内容、规模和产出方案阐述拟建项目总体目标及分阶段目标，提出拟建项目建设内容和规模，明确项目产品方案或服务方案及其质量要求，并评价项目建设内容、规模以及产品方案的合理性。
（五）项目商业模式根据项目主要商业计划，分析拟建项目收入来源和结构，判断项目是否具有充分的商业可行性和金融机构等相关方的可接受性。
结合项目所在地政府或相关单位可以提供的条件，提出商业模式及其创新需求，研究项目综合开发等模式创新路径及可行性。
可行性研究报告评估内容
行，其运行费用如何解决等。如建设项目是以经营性为主， 则必须进行财务分析。 （2）社会效益 由于所评估项目大多数为非经营性项目，因此应对建设单位投资所取得的社 会效益进行评估。根据项目的性质和特点，分析项目对教育发展、社会发展及各 建设单位带来的效益，包括对促进国家或地区社会经济发展和社会进步，提高国 家、部门或地方的教育科学技术水平，改善学校办学条件等。 五、问题和建议 （一）存在或遗留的重大问题 （二）潜在的风险 （三）建议 （1）解决问题的途径和方法 （2）下一步工作的建议 六、项目总体评价 项目总体评价是在汇总各分项评估的基础上，对拟建项目的必要性和可行性 在全面分析和综合评估的基础上提出肯定或否定的意见，对于报告中各部分内容 和方案存在的重大问题提出修改意见，对申报投资估算作出投资估算调整表，确 定具体调整额。对不能确定的重大问题提出建议，供主管或决策部门决策时参考。 将其数据资料进行检验审核和整理，对比分析、归纳判断，提出最终结论意见和 建议，并作出项目评估报告。
七、评估专家名单 评估报告应附评估专家名单，含专业、专家姓名、 执业资格及职称等内容。 八、附件 1、项目投资估算评估调整表 2、项目专家评估意见(含专家签名) 3、项目评估意见的回复及补充说明文件
三
评估、评审报告实例
1、可研评估报告 2、初步设计评审报告
3、红文
四、评审（评估）会事宜
评估（评审）会议工作流程 评审（评估）会事宜
9．地方行政和行业管理部门颁发的现行各种行政收费文件 四、评估意见 （一）项目建设必要性评估 分析拟建项目是否符合国家教育事业的科学发展，是否符合国家建设方 针。从本学校实际情况出发，分析是否符合学校事业发展目标和校园建设总 体规划要求，分析建设规模的确定原则和依据是否正确有据，对项目的必要 性提出具体意见。 （二）文件编制依据和深度的评估 （1）编制依据的评估 检查项目是否具有立项批复文件，编制内容与投资规模是否在批准范围 之内；民用建筑工程是否有当地规划部门批复的规划要点，是否符合规划要 求，是否有重大变更，其变更是否合理，是否经主管部门批准。 （2）对报告文件完整性及编制深度评估 可研报告应包括报告文件、建设地点位置图、总平面图、建筑设计方案图、 投资分析情况等内容。各项内容的编制深度应达到国家有关部门的规定。评 估报告应明确指出可行性研究报告的编制是否有漏项、是否有不符合要求的 内容，并提出建议。 （三）项目建设目标、规模和功能的评估 项目建设目标是否符合我国国情，是否满足该校总体规划目标的要求，是 否有重复建设项目。建设规模确定的原则和依据是否准确有据，项目建设规 模是否经济合理，功能是否合理并满足使用要求，是否充分利用学校现有建 设用地，在满足当前规划的前提下为学校今后一定时期内留有发展余地。
工程项目的财务分析
五、财务评价与可行性研究的关系
（一）可行性研究的主要内容 可行性研究（Feasibility Study）：对拟建项目
在技术上、经济上以及其他方面的可行性进行论 证。 目的：为投资者提供决策依据；为项目的其他参与 方提供依据及基础资料。 可行性研究是项目投资前时期工作的中心。
机会研究
投
初步可研
资
4．中外合资项目尤需财务评价。对中外合资项目 的外方合营者而言，财务评价是作出项目决策的 唯一依据。项目的财务可行性是中外合作的基础。 中方合营者视审批机关的要求，需要时还要进行 国民经济评价。
四、财务评价的目的和任务
财务评价的目的和任务主要有以下几个方面： 1．考察和论证拟建项目的获利能力。通过对工程项
从可行性研究内容可以看到，项目财务评价是项 目可行性研究经济效益评价的重要组成部分和基 础，它和国民经济评价共同构成完整的项目经济 效益评价。
六、主要评价指标
（一）考察项目盈利能力类 1. 投资回收期（Pt） 2. 财务内部收益率（IRR） 3. 财务净现值（NPV）和财务净现值率（NPVR） 4. 投资利润率 5. 投资利税率 6. 资本金利润率
对于某些水利、交通等服务年限很长的特殊项 目，经营期的年限可适当延长，比如25年，甚 至30年以上，具体计算期可由部门或行业根据 本部门或行业项目的特点自行确定。
本节内容在课本P72－74上
关注课本P73，图5－3
§3 资金筹措
资金筹措，也叫资金规划，它包括资金筹集和资 金运用两个方面。前者主要是筹资渠道的选择和 落实，后者主要是投资使用的进度安排和计划。
二、财务评价的内容
引言 项目在财务上的生存能力取决于项目的财务
效益和费用的大小及其在时间上的分布情况。 项目盈利能力和清偿能力等财务状况，是通
可研报告总论中主要技术经济指标表
备注
或操作小时
5 十一 十二 十三 1 2 3 4 十四
十五 十六 1 2 3 十七 十八 十九 二十 二十一 二十二 二十三 1 2 3 4 5
6ห้องสมุดไป่ตู้
7 8 二十四 1 2 3 4 二十五 二十六 1 2
建筑系数 综合能耗总量 （包括二次能源） 主要单位产品综合能耗 工程项目总投资（评价用） 其中：外汇 建设投资 其中：外汇 建设期利息 其中：外汇 流动资金 其中：外汇 可抵扣的固定资产增值税 报批项目总投资（控制投资规模用） 其中：外汇 其中：铺底流动资金 年均销售收入 其中：外汇 成本和费用 年均总成本费用 年均经营成本 主要产品单位生产成本 年均利润总额 息税前利润（EBIT） 息税折旧摊销前利润（EBITDA） 年均销售税金及附加 年均增值税 工业增加值（必要时） 财务分析盈利能力指标 总投资收益率 资本金净利润率 投资回收期 全员劳动生产率 项目财务内部收益率 所得税前 所得税后 项目财务净现值（Ic= %） 所得税前 所得税后 权益投资财务内部收益率 投资各方财务内部收益率（必要时） 清偿能力指标 利息备付率 偿债备付率 人民币借款偿还期（含建设期） 外汇借款偿还期（含建设期） 经济增加值（EVA） 经济分析指标（必要时） 经济内部收益率 经济净现值（需注明is值）
序号 一 二 1 （1） （2） 2 （1） （2） 三 四 1 2 五 1
2
3
4
六 1 2 3 七 1 2 八 1 2 3 九 1 2 3 4 十 1 2 3 4
项目名称 单位 指标 4 生产规模 10 t/a 产品方案 104t/a 产品 ××× 104t/a 4 ××× 10 t/a 副产品 4 ××× 10 t/a ××× 104t/a 年操作日 天 主要原辅材料、燃料用量 ××× 实物量/a ××× 实物量/a 动力消耗量 供水（新鲜水） t/h 最大用水量 t/h 平均用水量 t/h 供电 装机容量 104kW 年耗电量 104kWh 供汽（分等级） 最大用汽量 t/h 平均用汽量 t/h 冷冻 最大用冷负荷 MJ/h 平均用冷负荷 MJ/h 三废排放 废水 t/h 其中：生产废水 t/h 废气 Nm3/h 固体废物（废液） t/h 其中：废液 t/h 运输量 运入量 104t/a 运出量 104t/a 定员 人 生产工人 人 技术及管理人员 人 研发人员 人 总占地面积 104m2 厂区占地面积 104m2 其他占地面积 104m2 投资强度 万元/公顷 绿化率 总建筑面积 104m2 4 2 生产用建筑面积 10 m 非生产用建筑面积 104m2 行政办公及生活服务设计用地面积所占比重% 容积率
项目可行性研究报告编制指南
目目一、项目可研概念及作用录CONT CONT TENT TENT二、项目申报的基本程序 三、可行性研究编制要求 四、初步规划方案编制技巧 五、项目建议书的编制技巧 五 项目建议书的编制技巧 六、项目可研报告编制技巧 七、项目设计方案编制技巧21.项目可行性研究概念 1.项目可行性研究概念由来：可行性研究是我国于20世纪80年代从国外引进的工程学名词，是工 程建设项目投资决策前进行技术经济分析论证的一种科学方法和工作手段。
1983年2月原国家计委将建设项目可行性研究工作正式列入我国基本建设 程序，并执行至今。
定义：可行性研究是在投资决策前对项目有关的社会、经济和技术等诸方 面情况进行深入细致的调查研究；对各种可能拟定的建设方案和技术方案 进行认真的技术经济分析与比较论证；并对项目建成后的经济效应进行科 学的预测和评价。
在此基础上，综合研究建设项目的技术先进性和适用性、 经济合理性和有利性、建设的可能性和可行性。
为项目决策部门对项目投 资的最终决策提供科学依据。
32.项目可行性研究类型 2.项目可行性研究类型根据建设项目投资开发决策阶段，项目可行性研究可分为投资机会研究阶 段 、项目建议书（初步可行性研究）阶段 、可行性研究阶段 、项目评估 阶段四个阶段。
各阶段工作的目标、内容各不相同。
不同的项目要求经过不同的可行性研究阶段。
一般来说，国家重点项目、 利用外资项目和各行业的大中型以上建设项目都要经过四个阶段。
利用土 地出让金建设项目要求从项目建议书（初步可行性研究）阶段开始。
农业 基本建设项目可直接进入可行性研究阶段。
耕地综合生产能力建设项目直 接做实施方案。
43.项目可行性研究的作用项目可行性研究的主要作用是为项目最终决策提供科学的依据，防止和减 少决策失误而导致的损失，提高投资效益。
做好一系列研究报告是争取项 决 高 资 争 目的关键。
具体作用包括：1.作为资金筹措和银行贷款的依据。
2.作为与各协作单位签订合同和有关协议的依据。
农业投资项目财务评价指标体系研究
其 四， 生态效益评 价指标 。 生态效 益评价可 以体 现项 目对 自 然环境可持续发展 的影响程度 ， 应作 为项 目财务评价的重要内容
之一 。 １资源能源使用效率。 （） 资源能源使用效率 ＝主产品资源能 源年消耗量 ÷资源能源年消耗总量。 该指标 反映项 目主要 产品对
资源能源的使用效率。 ２ 污染物排放强度 。 （） 污染物排放 强度 ＝年 污染物排放总量 ÷年产值。 该指标 反映项 目单位产值 的污染物排 放帚 ， 巾， 其 污染物包括废 水 、 废气 、 固体废弃物等。 ３ 物 质节约 （）
投资管理 ｌ Ｖ Ｓ ＭＥ ＴＭＡ Ａ Ｅ Ｎ Ｅ Ｔ Ｎ Ｎ Ｇ ＭＥ Ｔ Ｉ Ｎ
农业投资项 目财务评价指标体 系研 究
沈阳农业 大学 范光羽 刘彩华 王 婷
目前 ， 农业投资项 目现有 的指标体系是以内部收益率 、 投资净 现值及投资 回收期这三大传统财务评价指标为评 价依据 ，从总体 看， 现有农业项 Ｆ财务评价指标主要存在以下缺陷 ： Ｊ 首先 ， 以三项 传统财务指标为核心的财务评价指标体系不能够全面反映项 目的 风险状况 ， 风险评价独立于财务评价指标体 系之外 ， 使其对风险的 测度水平降低 ， 指标考核巾风险 的影响程度减弱 。其次 ， 从可持续 发展角度 ，现有指标体系中没有测量项 目对环境 以及生态的评 价 指标 ， 虽在可研报告中对环境 因素的测评仅仅停留于定性 分析 ， 使 得环境评 价的有效性大大降低。 再次 ， 现有指标体系对 于国家农村 政策的反映没有定量化 的反映。最后 ，缺少综合性 的财务评价指 标。 现有评价方法均使用单一 的评价指标进行项 目决策 ， 无法准确
及 污 染 物 排 放 减 少 指 数 物 质 １约 硬污 染 物 排 放 减 少 指 数 ＝（ ７ 原
投资项目可行性研究报告范本
投资项目可行性研究报告范本（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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项目评估与可研重点
项目评估与可行性研究重点整理一名词解释：1、项目评估P11:项目评估是由专门机构项目投资决策部门或项目贷款的决策机构或具备资质的咨询机构对上报的项目可行性研究报告进行全面的审查和再评价工作,即对拟实施项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的审核和评价.2、项目可行性研究P24：是在投资决策之前,对拟建项目进行全面的技术经济分析与论证,以试图对其做出可行或不可行评价的一种科学方法.3、项目经济评价P130：是指采用一定的方法和经济参数,对项目投入产出的各种因素进行研究、分析计算和对比论证,为项目的投资决策提供量化指标依据的工作.主要可以分为财务评价和国民经济评价两个层次.4、沉没成本P223：沉没成本也称为旁置成本.它是指那些由于过去决策所引起并已经支付因而无法由现在或将来任何决策所能改变的成本或费用.5、国民经济评价P239：它是按照资源合理配置的原则,从国家整体角度和社会需要出发,采用影子价格、影子汇率、影子工资、社会折现率等经济评价参数或称国家参数,计算和分析国民经济为投资项目所付出的代价费用以及项目对国民经济所作出的贡献效益,以评价投资项目在经济上的合理性.6、社会折现率P254：社会折现率是从国家角度对资金机会成本资金时间价值的估量.它是从社会的观点反映出最佳的资源分配和社会可接受的最低投资收益率的限度.7、影子价格P261：所谓影子价格,从理论上来说,是指资源在最优利用情况下,单位资源的利用单位效益增量价值.它是为实现一定的经济发展目标而人为确定的,比交换价值更能反映出合理利用资源的效率价格.因此,影子价格是人们对所利用的资源的一种评价,而不是一种真正意义上的商品价格.8、社会评价P284：社会评价是分析拟建项目对当地社会或全社会的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度,评价项目的社会可行性.9、投资项目后评价P351:投资项目后评价又称事后评价.它是指在项目建成投产并运行一段时间一般为2年或达到设计生产能力年份后,对项目全过程的投资活动进行总结评价,对投资项目取得的效益进行综合评估,从而作为判别项目投资目标实现程度的一种方法.二简答：1、项目评估的原则P12：貌似老师的意思是这个不是很重要1分析的系统性2方案的最优性3指标的统一性4价格的合理性5方法的科学性6工作人员立场的公正性2、项目评估与项目可行性研究的关系P19项目可行性研究和项目评估是项目投资决策过程中的两个基本步骤,它们之间既有共同点又有区别：（1）共同点：二者同处于项目投资的前期二者的出发点是一致的：满足社会及市场的需求二者考察的内容与方法是相通的：“三性”,合理性、可行性、必要性二者的目的和要求是相通的：通过科学决策提高效率（2）区别：承担主体不同：评估：项目决策与贷款决策机构；可研：投资者或其委托者由于二者主体不同,它们在进行项目评价的视角和着重点也就不同评估：宏微观并重发改委；可研：微观投资者二者在项目投资决策过程中所处的时序和作用也不同一前一后,可研是项目决策的直接依据,评估是项目决策的最终依据.（3）关系：可行性研究为项目评估提供工作基础项目评估则是对可行性研究作进一步分析和论证,是可行性研究的延续和再研究.帮助大家记忆的简易版：项目评估项目可行性研究共同点3、 可行性研究的阶段划分及其主要内容P28&30：（1） 阶段划分：世界银行将项目的周期划分为：项目设想、项目初选、项目准备、项目评估、项目实施、项目投产经营和项目评价总结等七个阶段.（2） 主要内容：4、影响项目生产规模的因素：P102（1）国民经济发展规划、战略布局和有关政策（2）项目产品的市场需求（3）项目所处行业的技术经济特点（4）资金、资源的供应状况及其他生产建设条件（5）项目拟采用的生产技术和设备、设施状况（6）投资者的预期收益（7）投资者的经济实力5、技术评估的原则：P122（1）技术的先进性（2）技术的适用性（3）技术的经济性（4）技术的可靠性（5）遵守国家有关的技术政策、法规、标准6、生产工艺方案评估的内容：P124上课时说的次重点（1）可靠性分析（2）生产工艺对产品质量的保证程度分析（3）经济性分析（4）生产工艺对原材料的适应性分析（5）生产工艺对实施条件的要求分析（6）生产工艺流程的均衡性分析7、项目的财务评价与国民经济评价的关系/项目经济评价中两个层次之间的关系P134项目的财务评价与国民经济评价是项目经济评价中的两个层次,它们之间既有不同也有联系,以下答题中,F代表财务评价,N代表国民经济评价不同点F N角度微观,财务盈利性宏观,经济合理性效益和费用的含义实际“收支”,即现金流资源量的增减效益和费用的划分范围项目自身的直接效益与费用项目自身与关联项目,直接+间接效果价格不同市价影子价格参数不同财务评价参数,如：基准投资收益率经济评价：如影子汇率,影子工资、社会折现率等地位不同二者需同时进行时,应以N的结论作为项目最终决策的依据联系二者需同时进行时,F是N的基础,N是F的前提8、投资估算的范围与内容P141这个不是很确定项目投入总资金由建设投资含建设期利息和流动资金两部分组成,具体内容包括：1建设工程费2设备及工器具购置费3安装工程费4工程建设其他费用5基本预备费6涨价预备费7建设期利息8流动资金9、国民经济评价的基本原理：P241项目的国民经济评价使用基本的经济评价理论,采用费用—效益分析方法,即费用与效益比较的理论方法,寻求以一定的投入费用获取最大的产出效益.国民经济评价采取“有无对比”的方法识别和确认项目的效益与费用采用影子价格计量各项费用与效益采用经济费用效益流量分析方法,使用报表分析采用内部收益率、净现值等经济营利性指标进行定量的经济效益分析10、国民经济评价的步骤：P245国民经济评价的基础有二一在财务评价基础上进行1、用影子价格替换财务评价中的市场价格,并剔除其中的转移支付,以计算项目的直接效果2、识别并计量项目的间接效果,对不能定量计算的,应作定性说明3、编制评价报表,计算评价指标4、如有必要如有要求,还应计算项目的外汇效果二直接进行1、直接用影子价格计算项目的直接效果直接效益&直接费用2、3、4同上11、项目社会评价中社会影响分析的主要内容P290用290页的图回答也可以项目的社会影响分析旨在分析预测项目可能产生的正面影响通常称为社会效益和负面影响,其主要内容如下：1项目对所在地居民收入的影响2项目对所在地居民生活水平和生活质量的影响3项目对所在地居民就业的影响4项目对所在地区不同利益群体的影响5项目对所在地区弱势群体利益的影响6项目对所在地区文化教育、卫生的影响7项目对所在地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响8项目对所在地区少数民族风俗习惯和宗教的影响12、环境影响评价的基本内容P307：项目影响评价的基本内容如下：1、环境条件调查,它主要包括对自然环境、生态环境、社会经济环境、特殊环境等条件的调查2、影响环境因素分析,它主要包括污染环境因素分析和破坏环境因素分析3、环境影响因素的确定与影响程度的分析：它主要包括对自然环境、生态环境、美学、社会经济环境的影响4、环境保护措施,它主要包括治理措施方案和治理方案的比选.13、不确定性因素有哪些P321：1物价2投资项目的生产能力3工艺技术方案和技术装备4项目计算期5投资项目资金结构6利率与汇率7政策因素14、单因素敏感性分析的步骤P330：1确定敏感性分析的研究对象.2选定进行分析的不确定性因素3计算分析变量因素对投资项目的效益指标的影响程度4绘制敏感性曲线图,找出敏感性因素5明确敏感性因素变化的最大极限值.15、投资后评价的内容：P359这个不是很确定一般来说,投资项目的后评价的基本内容有两大方面一与项目前评估相对应的项目后评价的主要内容1、项目建设必要性的后评价2、项目生产建设条件的后评价3、项目技术方面的后评价4、项目经济效益方面的后评价二从项目全过程来看1、投资项目前期工作的后评价2、投资项目实施工作的后评价3、投资项目运营阶段的后评价 16、项目后评价的方法P364：项目后评价方法的基本原理是比较法也可称为对比法.项目后评价的分析方法一般有如下四种：1效益评价法,又称指标计算法 2影响评价法,又称指标对比法 3过程评价法4系统评价法,上诉三种方法的有机结合17、外贸货物影子价格的调整P262：老师的要求是图+符号+解释说明,建议大家先看书理解下,把图记下来,再记解释说明和公式就不难了外贸货物影子价格的计算以实际可能发生的口岸价格为基础确定,具体定价方法如下第一,产出物,一般要求在离岸价的基础上调整为出厂价格：（1） 直接出口产品SP 为：离岸价格FOB 乘以影子汇率SER,减去国内运输费用T1和贸易费用Tr1.其表达式为：SP=FOBSER-T1+Tr1（2） 间接出口产品SP 为：离岸价格乘以影子汇率,减去原供应厂到口岸的运输费用T2及贸易费用Tr2,加上原供应厂到用户的运输费用T3及贸易费用Tr3,再减去拟建项目到用户的运输费用T4及贸易费用Tr4.其表达式为：SP=FOBSER-T2+Tr2+T3+Tr3-T4+Tr4（3） CIF 乘以影子汇率,加口岸Tr5,再减去拟建项目到用户的运输项目 口岸费用及贸易费用.其表达式为：SP=CIFSER+T5+Tr5-T4+Tr4第二,投入物,一般要求在到岸价基础上调整为到项目所在地的价格. （1） ,价国内运输费用和贸易费用.其表达式为：SP=CIFSER+T1+Tr1（2） 间接进口产品的SP 为：到岸价格乘以影子汇率,加口岸到原用户的运输费用及贸易费用,减去供应厂到用户的运输费用及贸易费用,再加上供应厂到拟建项目的运输费用T6及贸易费用Tr6.其表达式为：SP=CIFSER+T6+Tr6-T5+Tr5+T3+Tr3（3） 占用出口产品的SP 为：离岸价格乘以影子汇率,减去供应厂到口岸的运输费用及贸易费用,再加上供应厂到拟建项目的运输费用及贸易费用.其表达式为：SP=FOBSER-T2+Tr2+T6+Tr6项目用户 供应厂 CIF 口岸 十 — 十项目口CIF 用户口岸— 十 项目 供应厂项目 口岸 FOB 十一。
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3 借款当年应付本金4 流动ຫໍສະໝຸດ 金占用额注：当年短期借款利率
5 流动资金贷款利息（长期借款）
6 当年应付利息合计
三 余额
1 当年还款资金结余
利息备付率
计算 指标
偿债备付率
贷款偿还期（年）
参数
0% 5.94% 12.00%
35%
投资项目财务评价——借款还本付
建设期
生
1
2
3
4
5
2401 -4223
6624
15945 9321 6624
16150 9527 6624
124495 5.94% 7395 12054 1138 5.31% 60 7455
112441 5.94% 6679 11642
100799 5.94% 5987 12109
6679 5987
88690 5.94%
5268 12594
5268
生
产
期
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
12054 5430 6624
11642 5018 6624
12109 5485 6624
12594 5971 6624
13099 6476 6624
13625 7001 6624
14171 7547 6624
14739 8115 6624
15330 8706 6624
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 10812.56 16150.3376
期 合计
17
18
160538 74429 86109
186108 65138
120970 12605 22333 198713
940431
55862 133575
2529
55996 26963
76095 5.94%
4520 13099
4520
62996 5.94%
3742 13625
3742
49372 5.94%
2933 14171
2933
35201 5.94%
2091 14739
2091
20462 5.94%
1215 15330
1215
5132 5.94%
305 5132
305
0 5.94%
6679 55
6624
37222 13028 24194
55832 19541 36291
93054 32569 60485
133575 5.94% 7934 2401 632 5.31% 34 7968
131174 5.94% 7792 6679 759 5.31% 40 7832
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务评价——借款还本付息表
序 号
项目
指标
一 偿还借款资金来源
1 当年可还款资金
1.1 当年可还款利润
1.2 当年还款的折旧和摊销
1.3 其它可用于还款的资金
二 借款应还本息
静态投资（变化率）
自有资金
借贷资金
建设期贷款利息
其他费用(占静态投资比例）
动态投资
资本金比例
1 银行借款年初值
注：当年长期借款利率
2 借款当年应付利息（长期借款）