一起了解内部控制
喀什地区内部控制手册询价函范文
喀什地区内部控制手册询价函范文尊敬的[供应商名称]：您好！咱们喀什地区呀，正准备搞一个超重要的内部控制手册呢。
这就好比是给我们这儿的各种事务管理打造一个超级实用的“管理秘籍”。
所以呢，我们现在就开始到处打听打听价格，看看哪家能给我们一个性价比超高的方案。
一、项目概况。
这个内部控制手册，那可是要涵盖喀什地区好多方面的管理控制内容哦。
包括但不限于财务管控、业务流程规范、风险防范这些超级关键的部分。
它得像一个超详细的地图一样，给我们在管理的道路上指明方向，让我们可以规规矩矩又高效地把各种事儿办好。
二、对供应商的要求。
1. 经验丰富。
您要是给我们做这个手册呀，那得有点真本事。
最好是有做过类似地区或者项目的内部控制手册的经验，就像大厨做菜，做过同样菜的肯定更拿手嘛。
要是您能拿出一些之前成功的案例给我们看看，那就再好不过啦，我们就像看电影看评分一样，有实例才更放心呢。
2. 专业团队。
这个项目可不是小打小闹，需要一个特别专业的团队来操刀。
这个团队里得有精通财务、管理、法律这些方面知识的专家，就像超级英雄组合一样，每个成员都有自己的独特技能，这样凑在一起才能给我们打造出一个超级厉害的内部控制手册。
3. 了解喀什地区情况。
毕竟是喀什地区的内部控制手册嘛，您要是对咱们这儿的风土人情、政策法规、经济特色这些情况都了解得透透的，那做出来的手册肯定会更加贴合我们的实际需求。
要是对我们这儿啥都不知道，就像在黑暗里走路，很容易走偏的哦。
三、询价内容。
1. 内部控制手册编制的整体费用，这里面要包括调研、编写、审核、修订这些所有环节的费用哦。
您可别给我们来个“低价陷阱”，后面又这儿加钱那儿加钱的，咱们都要实实在在的价格。
2. 如果有后续的培训或者咨询服务的话，也请把这部分的价格单独列出来给我们看看。
这就好比买手机，配件的价格也得让我们心里有数呀。
四、报价要求。
1. 请您在[报价截止日期]之前，把报价单以电子邮件的形式发给我们。
邮件地址是：[具体邮箱地址]。
实训二企业内部控制分析——以邯郸农行金库案为例分析
要求：根据以下提供的关于邯郸农业银行金库失窃案的相关案件资料，各小组成员从企业内部控制要素的角度对邯郸农行内控失败的原因展开案例讨论，并撰写一篇1500字左右的分析报告。
案件资料一:燕赵都市网2007年8月10日报道：昨日上午9时，邯郸市中级人民法院。
法槌响处，中院院长、邯郸金库盗案审判长许广为庄严宣布:“任晓峰、马向景判处死刑……”至此,这起建国以来涉案金额最大的银行金库监守自盗案有了初步结果。
自案发至今四个月间，这起震惊国人的大案始终吸引着国人的关注和讨论.而关于任晓峰等人的行为动机、5100万元巨款买彩票血本无归的内幕，以及对犯罪嫌疑人应以贪污还是挪用资金来定罪量刑、任马二人是否应判死刑等话题的争论，也随着审判过程的层层深入，由模糊变得清晰起来。
这桩看起来充满荒唐色彩的案件，不但演绎了几个原本正常轨道上的不同人生故事，更对国家部门做出关于行业监管制度的警示提醒，无论从社会还是法律角度，都是一个不得不借鉴的范本。
2006年10月，当任晓峰第一次将手伸向金库时,跟他一起做这个事情的就有张强.那时,任晓峰还是调度员，张强和赵学楠做管库员，银行内部规定，两个管库员一起才能够打开金库的门。
任和赵学楠策划出偷金库钱买彩票获利的暴富之路后，劝导张强一起加入。
面对金钱的诱惑，考虑到朋友义气,张强同意了。
三人于2006年10月13日窃取金库现金10万元，任晓峰到彩票投注站购买彩票，他的手气似乎很好，投入2万多元中奖10万元。
但是，当任晓峰把中奖款和剩余库款再去买彩时,却没有那么幸运了。
为了填平亏空，几天后，三人再次从金库中窃取10万元,结果又是血本无归.这时，张强害怕了，决意退出，并表示自愿补平库款。
此后，任晓峰、赵学楠继续购买彩票中奖21万元,他俩对张强隐瞒了中奖的事。
2006年10月23日，任晓峰从所中彩金中拿出18万元，张强则个人筹资2万元，将20万元归还金库。
张强从此收手，看上去是吃了亏。
但尝到甜头的任晓峰却一发不可收拾，因为银行很快就调整了岗位,他和马向景掌握了金库的钥匙,他说服马,俩人打开金库大门，从此肆意作为,任晓峰买彩票，马向景在单位守库。
事业单位内部控制培训会议纪要范文
事业单位内部控制培训会议纪要范文哎，今天我们开了一个非常重要的会议，关于事业单位内部控制的培训。
说实话，这个话题一听就让人有点头疼，但听下来，发现其实也没那么复杂，反而觉得挺有意思的。
说到“内部控制”，大家可能第一反应就是那些老生常谈的规章制度啊，什么审批流程、财务报销、审批权限之类的。
这些东西有时候听得让人直打哈欠，大家可能都会觉得，“哎呀，又是这些规矩，什么时候才能放松一下呀？”不过呢，咱们今天的培训就是要让大家明白，内部控制不光是为了让我们不犯错，它其实是在帮助我们更好地完成工作，提高效率，减少风险。
培训开始之前，我们的领导先给大家做了个简短的介绍。
讲得有点幽默，让人不自觉地笑了几下。
领导说：“大家好，今天我们不是来上课的，是来充充电的。
”这话一说，大家的紧张感就少了很多。
没错，今天的培训就像是一次充电，让我们每个人都能更加清楚自己工作的边界和责任。
说白了，内部控制其实就是为了让大家能够更清楚地知道自己该做什么，不该做什么，哪些事能做，哪些事不能做。
听到这儿，大家心里都松了口气，原来并不是要我们做什么高深的事，而是要让我们对自己的工作更有把握。
接下来的内容，讲的是一些常见的内部控制流程。
比如说，什么是财务审批流程，如何保证每笔支出都有合理的依据，防止出现“走偏”的情况。
大家都知道，钱这东西是最容易让人“起歪心思”的，万一流程不规范，岂不是让人钻了空子？所以，大家在审批报销、签字的时候，可一定得小心翼翼，必须保证每一笔开销都能清晰明确，不然等到审计的时候，谁的脑袋都不保。
领导也说了，其实内部控制的目的并不是限制大家，而是给大家一个清晰的框架，让每个人在这个框架下可以更加自由地发挥。
就像打篮球一样，你要有规则，但也不能把球员都绑住，毕竟没有规则的比赛，就成了“乱斗”了，对吧？所以，大家要学会在框架里找到自己的空间，把握住自己的职责与权限。
然后，讲到信息化管理的时候，大家听得特别认真。
因为现在越来越多的工作是通过系统来完成的。
关于成立内部控制领导小组的通知
关于成立内部控制领导小组的通知最近，公司内部对控制管理的重视日益提升。
为了更好地强化内部控制机制，保障公司的长远发展，我们决定成立一个内部控制领导小组。
这可不是随便说说，而是为了让每个人都能参与进来，共同为公司出谋划策。
首先，成立内部控制领导小组，咱们得明确目标。
1.1 这个小组主要负责审视和完善公司的内部控制流程。
我们希望能够通过定期检查，及时发现潜在问题。
别小看这一步，问题就像小火苗，早发现早处理，不然可就火上浇油了。
1.2 其次，小组还要负责制定相关的制度和标准。
制度不在于多，而在于精。
我们希望每一个制度都能落到实处，真正在日常工作中发挥作用。
接下来，2.1 说说小组的成员组成。
我们需要各部门的代表，这样才能从不同的角度看问题。
没有人是一座孤岛，大家各显神通，共同探讨才能碰撞出火花。
2.2 还要设立专门的负责人，确保信息畅通。
这个人就是小组的“主心骨”，要有领导力，能把大家凝聚在一起。
2.3 当然，沟通也是关键。
小组成员之间要经常交流，分享经验和建议，打破信息壁垒，避免“各自为政”。
再说说小组的工作内容。
3.1 第一项任务是定期评估内部控制的有效性。
我们要像医生给公司“体检”，找出健康隐患。
定期的评估不仅是检查，更是一次机会，让大家看到自己的不足之处。
3.2 其次，小组要积极培训员工，让大家都了解内部控制的重要性。
大家一起学习、一起进步，才能形成合力。
员工是公司最宝贵的财富，只有让大家明白控制的意义，才能让制度真正落实到位。
总结一下，成立内部控制领导小组不是一项简单的任务，而是我们全体员工共同的责任。
通过这个小组，我们希望能够提高公司的管理水平，增强风险抵御能力。
未来的路还长，大家一起努力，才能走得更远。
相信只要我们齐心协力，定能为公司的发展保驾护航。
在这个过程中，大家也许会遇到困难，甚至感到沮丧。
但别忘了，风雨过后见彩虹。
只要我们坚持下去，终会迎来美好的明天。
希望大家在这个过程中，能够积极参与，贡献自己的智慧与力量。
在内控合规工作会议上的讲话
在内控合规工作会议上的讲话尊敬的各位领导、各位同事：大家上午好！很高兴能与大家一起参加这次内控合规工作会议，通过这次会议，我们将共同探讨内控合规工作面临的挑战与机遇，进一步明确内控合规的重要性和必要性，并提出具体的工作要求和措施。
我相信，通过大家的共同努力，在内控合规工作方面取得更大的突破和进步。
首先，我想强调一下内控合规工作的重要性。
作为企业的管理者和从业人员，我们要始终保持对内控合规的高度关注和重视。
内控合规是企业规范经营、保护利益的重要手段，是企业实现可持续发展的重要保障。
通过建立和完善内部控制制度，强化合规意识，能够有效地预防和控制各种风险，提高企业经营的安全性和稳定性，为企业创造可持续发展的良好环境。
在当前复杂多变的经济形势下，内控合规工作面临许多挑战。
首先是外部环境的不确定性和竞争的激烈性。
各种法律法规和政策频繁出台，对企业的合规要求越来越高，同时市场竞争也十分激烈，这都给企业的内控合规工作提出了更高的要求。
其次是企业内部管理的难度和风险的增加。
企业规模逐渐扩大，业务范围逐渐复杂化，使得企业管理面临更多的挑战和风险。
再次是员工素质的不断提高和精神状态的波动。
员工是企业运营的主体，如果员工的素质不够高或者精神状态不稳定，就会对内控合规工作产生负面影响。
面对这些挑战，我们必须高度重视，制定合理的对策和措施，加强内控合规工作。
为了更好地开展内控合规工作，我提出以下几点工作要求和措施：一、加强组织领导，确保内控合规制度的贯彻落实。
内控合规工作需要全面的组织协调和领导，各级领导要高度重视内控合规工作，要明确责任，加强监督和检查。
同时，要加强内控合规制度的宣传和培训，确保每一位员工都了解内控合规制度，并能够合理地运用到工作中。
二、优化内控管理制度，提高内控合规的有效性。
内控合规工作需要建立完善的内部控制制度，要针对企业的特点和发展需求，制定科学合理的内控管理制度，加强内部控制的规范和监督，确保内控合规的有效性。
会计师事务所内部控制绪论
会计师事务所内部控制绪论好啦，今天咱们来聊一聊会计师事务所的内部控制。
这一话题嘛，说复杂也不复杂，说简单也不简单，反正就是怎么管理好事务所的各项事务，确保一切都在掌控之中，避免出现什么让人头疼的漏洞。
你看，事务所里有那么多的人，有那么多的工作任务，少了个“内部控制”，那就像是开车没刹车，跑起来可就危险了。
所以，内部控制对于会计师事务所来说，简直就是“护身符”，是保证一切都按部就班、不出差错的“保障”。
要知道，会计师事务所可不是小店铺，里面可有不少的“妙手”，可得有个“制度”，让大家在自己的岗位上稳扎稳打，避免出现什么像账目出错啦、工作分配不公啦这种情况。
内部控制，简单来说，就是让事务所的每一项工作都能有章可循，大家都知道自己该做什么，做到哪一步，谁负责什么，怎么检查。
这样一来，大家的工作就能井井有条，避免因为一时疏忽，导致大的问题。
就好像你开车，后视镜要经常看，车速要控制住，不然一个不小心，车就翻了，不是吗？内部控制的好坏，也关系到事务所的声誉。
如果事务所内部的管理混乱，客户的信任就会受到影响，甚至可能流失，大家对这家事务所的印象也会大打折扣。
所以说，内部控制的力度不仅仅是影响日常的运营，甚至影响到事务所的未来。
举个例子，就像一个人，外表看起来光鲜亮丽，但如果内在不健康，时间一长，问题就暴露了。
这事儿得从根本上抓起，制度和流程得跟得上。
具体来说，会计师事务所的内部控制都包括啥呢？其实啊，最基础的就是分工明确，每个人的职责要清清楚楚，不能有人做了别人的活儿。
比如，你是审计员，那就专心审计，别插手其他人的工作。
万一审计员不按规矩做事，乱改账本，查出来可就麻烦了。
得有监控机制，就像在公司里面要有“内鬼”的监督一样，有些工作得进行复核，确保万无一失。
要是你是会计主管，那你就得保证账目没有漏洞，别让任何财务问题溜进系统里，毕竟会计师事务所的工作，可不是“随便来”的，一点差错可就掉链子了。
信息的管理也是关键。
金融机构反洗钱内部控制建设的基本要求
金融机构反洗钱内部控制建设的基本要求
1. 全员参与超重要呀！就像大家一起划船，每个人都得用力，才能让船快速前进。
比如在银行里，从柜员到经理，都得重视反洗钱呀，不能有人掉链子哟！
2. 风险评估得认真做呀！这就好比医生给病人看病，得全面了解病情才能对症下药。
金融机构要仔细分析各种风险点，不能马马虎虎的呀！
3. 制度建设要完善呀！就像盖房子要有稳固的框架一样。
有了完善的制度，才能保证各项工作有序进行，不能乱糟糟的呀！
4. 培训教育得跟上呀！好比给士兵武装头脑，让大家知道敌人在哪里，怎么应对。
金融机构的员工也得清楚反洗钱的知识和技能呀，不能一问三不知哟！
5. 监督检查不能少哇！这就像老师检查学生作业，得看看有没有做错的地方。
要时常对反洗钱工作进行检查，及时发现问题并改正呀！
6. 信息共享要通畅哇！可以想象成大家在路上要互通路况，这样才能更好地前进。
金融机构之间也要及时共享信息，共同防范洗钱风险呀！
7. 应急处置要有力呀！如同遇到火灾要快速反应灭火一样。
当遇到反洗钱的紧急情况时，必须迅速采取行动，不能拖拖拉拉的呀！
我觉得金融机构反洗钱内部控制建设真的非常关键，做好了这些基本要求，才能有效地防范洗钱活动，保障金融安全！。
内部控制制度(2)
内部控制制度(2)在企业日常经营管理中，内部控制制度扮演着至关重要的角色。
一个完善的内部控制制度能够有效防范各类经营风险，提高企业的运营效率，保障利益相关方的权益。
本文将探讨内部控制制度在企业管理中的重要性、实施方式以及存在的问题和挑战。
1. 内部控制制度的重要性内部控制制度是企业内部组织结构和制度安排的一个重要组成部分。
其主要目的是确保企业经营活动的合法性、规范性和效率性，避免经营风险，最大化地保护利益相关方的利益。
一个健全的内部控制制度应该包括规范的操作流程、明确的职责分工、有效的风险管理和监督机制等。
通过建立内部控制制度，企业可以有效提升管理水平，增强自身竞争力，确保经营活动的持续稳定进行。
2. 内部控制制度的实施方式内部控制制度的实施需要企业全体员工的共同努力和高度配合。
首先，企业需要建立明确的组织结构和工作流程，规范各部门之间的协作与沟通。
其次，企业应当划定各项工作任务的责任人，并建立相应的考核与奖惩机制，确保工作任务得以落实。
同时，企业还需要建立完善的信息管理系统和内部监督机制，及时发现和解决问题。
3. 内部控制制度存在的问题和挑战尽管内部控制制度的重要性不可忽视，但在实际落实过程中，仍然存在一些问题和挑战。
首先，企业内部控制制度的建立需要耗费大量的人力、物力和财力，对于小型企业而言可能存在较大的负担。
其次，企业员工的素质和管理水平的不足也会制约内部控制制度的执行效果。
最后，制度的僵化和过多的官僚主义也会使内部控制制度变得繁琐和难以执行。
综上所述，企业应当高度重视内部控制制度的建设工作，不断完善制度内容，提高员工的意识和素质，加强内部监督机制，打造一个健康、高效的企业管理环境，以实现企业可持续发展的目标。
内部控制试题
内部控制试题一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、下列( )职务属于不相容职务。
A、保管员和车间主任B、经理和董事长C、记录日记账和记录总账D、采购员和供销科长正确答案：C2、在投资评估分析流程中,财会部门一般( )。
A、负责考查被投资企业资信情况B、负责编制投资项目可行性报告C、负责进行可行性分析D、不参与正确答案：A3、“由独立机构负责股票发行和过户等交易事宜,可使发行公司职责分离的内部控制延伸到公司外部”,与此相符的筹资风险管理制度是( )。
A、证券发行制度B、筹资凭证的记录与保管控制制度C、决策过程审批制度D、对外发行证券的签发制度正确答案：A4、内部控制制度的控制环境不包括( )。
A、管理控制方法B、组织机构C、交易授权D、内部审计正确答案：D5、( )是内部控制的一种重要方法,其内容可以涵盖单位经营活动的全过程,包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等诸多方面。
A、授权审批控制B、预算控制C、内部报告控制D、会计系统控制正确答案：B6、( )不得兼任债权债务账目的登记工作。
A、会计主管B、出纳人员C、单位负责人D、会计人员正确答案：B7、在采购招标业务流程中供应商需要( )。
A、填报资格审查文件B、准备招标文件C、提供相关材料D、发布招标信息正确答案：A8、可以及时发现企业或银行记账差错,防止银行存款非法行为发生,保证银行存款真实和货款结算及时的控制措施为( )。
A、审批B、核对C、复核D、对账正确答案：D9、企业应当建立工程项目决策及实施的责任制度,明确（）。
A、相关部门及人员的分工,定期或不定期地进行检查B、相关部门及人员的责任,定期或不定期地进行检查C、相关部门及人员的岗位,定期按季度进行检查D、相关部门及人员的权限,定期按月进行检查正确答案：B10、下列不属于不相容职务的有( )A、出纳与现金保管B、财物保管与记账C、业务经办与财物保管D、出纳与记账正确答案：A11、审批人应在授权范围内审批，不得越权。
内部控制审计与财务报表审计的整合思路
内部控制审计与财务报表审计的整合思路作者：赵玲来源：《财讯》2017年第29期内部控制审计可以提升企业内部控制的有效性，将内部控制审计和财务报表审计整合到一起，能够减少审计输出成本，合理保证内部控制审计的顺利实行。
本文主要根据现状，论述了内部控制审计与财务报表审计的整合思路。
内部控制审计财务报表审计整合财务报表审计和内部控制审计虽然都是注册会计师在实施审计工作的基础上分别对不同的审计主体发表审计意见，但是都需要按照中国注册会计师执业准则的相关要求所规定的审计程序来执行。
在财务报表审计执行风险评估审计程序时，需要注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制。
可见两者不是孤立的，而是相互交叉的，因此，将财务报表审计和内部控制审计整合到一起是很有必要的，意义重大。
内部控制审计和财务报表审计整合的重要性（1）减少成本输出根据《企业内部控制审计指引》及其相关实施意见等规定，注册会计师不仅可以单独开展内部控制审计，同时还可以将内部控制审计和财务报表审计整合到一起。
内部控制审计和财务报表审计在同一家中介审计机构进行，为两者整合工作提供了有利依据，可以提升工作效益和审计质量。
同时，进行整合的另外一个目的是减少审计成本输出，节省费用。
一般来讲，财务报表审计涵盖的面相对要广，涉及的内容较多，成本相对较高。
而内部控制审计的目的性比较明确，倘若单独委托审计，要想实现审计目标，必须消耗大量的人力、物力和财力，形成重复工作，增加审计成本，这是内部控制审计过程中面临的主要问题。
所以，将两者有效整合到一起，可以有效缓解这一现象，减少审计成本，提升审计效益，确保工作稳定开展。
（2）两者之间相互联系1.两者的目标相同内部控制审计与财务报表审计的目标都是为了提升财务信息的准确性和可行性，满足财务信息使用人的需求。
2.两者都采用财务风险导向审计模式注册会计师要仔细识别存在的风险，在此过程中，制定出有效的方案加以防范和应对。
3.两者确定的重要性水平一样两者审计对象和判断标准相同，所以重要性水平也一致。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
资料范本
本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载
一起了解内部控制
地点：__________________
时间：__________________
说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容
工薪与人事循环：
了解内部控制
了解本循环内部控制的工作包括：
1. 了解被审计单位工薪与人事循环和财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。
2. 针对工薪与人事循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。
3. 执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制的了解，并确定相关控制是否得到执行。
4. 记录在了解和测试工薪与人事循环的控制设计和执行过程中识别的风险，以及拟采取的应对措施。
了解本循环内部控制形成下列审计工作底稿：
1.了解内部控制汇总表
2.了解内部控制设计——控制流程
3.评价内部控制设计——控制目标及控制活动
4.确定控制是否得到执行(穿行测试)
编制说明：
1. 在了解控制的设计并确定其是否得到执行时，应当使用询问、检查和观察程序，并记录所获取的信息和审计证据来源。
2. 如果拟利用以前审计获取的有关控制运行有效性的审计证据，应当考虑被审计单位的业务流程和相关控制自上次测试后是否发生重大变化。
3. 审计工作底稿用以记录下列内容：
(1)汇总对本循环内部控制了解的主要内容和结论；
(2)记录通过询问、观察和检查程序了解到的本循环涉及的重要交易的控制流程；
(3)记录与实现控制目标相关并计划执行穿行测试的控制活动；
(4)记录穿行测试的过程和结论。
工薪与人事循环：
了解内部控制汇总表
1. 受本循环影响的相关交易和账户余额
2. 主要业务活动
3. 了解交易流程
根据对交易流程的了解，记录如下：
(1) 是否委托其他服务机构执行主要业务活动？如果被审计单位使用其他服务机构，将对审计计划产生哪些影响？
(2) 是否制定了相关的政策和程序以保持适当的职责分工？这些政策和程序是否合理？
(3) 自前次审计后，被审计单位的业务流程和控制活动是否发生重大变化？如果已发生变化，将对审计计划产生哪些影响？
(4) 是否识别出本期交易过程中发生的控制偏差？如果已识别出控制偏差，产生偏差的原因是什么，将对审计计划产生哪些影响？
(5) 是否识别出非常规交易或重大事项？如果已识别出非常规交易或重大事项，将对审计计划产生哪些影响？
(6) 是否进一步识别出其他风险？如果已识别出其他风险，将对审计计划产生哪些影响？
4. 初步结论
5. 沟通事项
是否需要就已识别出的内部控制设计或执行方面的重大缺陷,与适当层次的管理层或治理层进行沟通？
工薪与人事循环：
了解内部控制设计——控制流程
工薪与人事业务涉及的主要人员
我们采用询问、观察和检查等方法，了解并记录了工薪与人事循环的主要控制流程，并已与________、___________等确认下列所述内容。
有关职责分工的政策和程序
（注：此处应记录被审计单位建立的有关职责分工的政策和程序，并评价其是否有助于建立有效的内部控制。
）
主要业务活动介绍
（注：此处记录对本循环主要业务活动的了解。
例如：员工人数、工作时间记录方法、工资计算和记录方法、工资费用支付与核算程序、文件记录、对工薪与人事政策的制定和修改程序等。
）
(1) 员工聘用与离职
（注：此处记录对被审计单位员工聘用与离职流程的了解。
例如：编制用人计划、招聘、签订劳动合同，以及终止劳动合同等。
）
(2) 工作时间记录
（注：此处记录对被审计单位管理考勤和工作时间流程的了解。
例如：工作时间的记录、核对与批准、工作时间的处理，以及对加班时间的控制等。
）
(3) 工资计算和记录
[注：此处记录对被审计单位工资计算和记录流程的了解。
例如：工资的计算（包括对各项扣除项目的计算）、工资费用分配、处理和审批程序，以及对异常金额的调查等。
]
(4) 工资支付
（注：此处记录对被审计单位工资支付流程的了解。
例如：工资支付审批、付款的记录、付款方式，以及期末对工资支付情况的监督等。
）
(5) 常备数据维护
（注：此处记录对被审计单位工薪与人事常备数据的维护程序的了解，例如：更改申请、审批，以及修改权限等。
）
工薪与人事循环：
评价内部控制设计——控制目标及控制活动
工薪与人事循环：
确定控制是否得到执行（穿行测试）
工薪与人事循环控制执行情况的评价结果:。