成本管理考核办法.doc

2012年成本管理考核办法1

2012年可控成本计划及管理办法

为了全面推行集团公司基数增长制，实现企业利润最大化和员工收入最大化的目标，进一步深化企业内部分配制度的改革，建立与现代企业相适应的工资分配制度，全面落实科学发展观，充分调动广大干部职工的增产增效积极性，大力推行精益化管理模式，认真落实节能降耗的各项措施，结合我矿实际情况对材料、工资、电力、修理费等四项可控成本进行严格管理。将指标横向落实到部室，纵向落实到队组，逐月考核，严格兑现，使我矿成本管理制度化、标准化、规范化。

一、责任分工

1、生产技术部负责全矿木材、支护用品、土建材料、专用工具，负责回采、掘进队、工程队的可控成本指标控制和现场成本管理。

2、机电运输部负责全矿的大型材料、配件、油脂、乳化液、矿灯、设备的修理费，负责机电运输队的可控成本指标控制和现场成本管理。

3、安全通风部负责全矿的火工品、自救器，负责通风队的可控成本指标控制和现场成本管理。

4、综合部负责全矿的劳保、自用煤、其他材料以及全矿可控成本指标控制核算和管理。

5、各队组负责本队的责任区的现场成本管理和可控成本指标的控制。

二、指标分解

根据生产衔接计划安排，参照集团公司各项消耗定额，结合我矿实际情况，本着增产节约、节能降耗、科学管理、合理控制的原则编制。（见附表）

三、考核管理办法

1、各部室部长和生产辅助队队长是成本管理的第一责任人，对各自分管理的成本指标和现场成本管理负总责。要根据矿下达的各项计划认真组织，将指标分解到岗位人头，做到事事有人管，处处有人管。责任人明确认真负责，做不到的考核100元。

2、计划分年度、月度下达。每月由综合部部长牵头，根据矿生产衔接计划编制月度成本计划，3号前将计划下达到各部室、队组。没有按时下达的，扣负责人100元。

3、次月6日前由综合部财务组负责按成本项目提供各队材料消耗情况。综合部人力资源组提供工资计算情况。机运部提供电力消耗情况和修理费实际发生额。没有按时传递的扣责任人100元。

4、部室分管指标超支，每超1个百分点扣罚责任部室100元，节约1个百分点奖励责任部室100元，按月考核，当月兑现。队组成本指标超支，按超支额100%扣罚工资，节约时按50%奖励，50%作为以丰补欠资金，按月考核，当月兑现。

5、各队组领料员在每月28日前将本月领料单交回库房，由库房材料会计统一整理汇总后交至财务部，没有按时交回的，考核负责人

100元。

6、对于长期拖欠不按时交回领料单的队组，将按照领料单上材料单价100%考核该队组，50%考核领料员。

7、对于私自更改领料单上材料单价和数量的一经查出，队组领料员和出库管理员各考核当张领料单上金额的100%。

8、对于在领料单上代替部门主管签字的，考核领料员100元。

9、对于领料单上没有库管员签字的，考核库管员100元。

四、现场成本管理办法

1、材料要做到定置化、标识化、标准化管理。按品种、规格、型号分类整齐存序摆放，并按品项规格挂好标识牌，注明责任人。锚杆、锚索、钢带要整齐存序上架，锚杆、钻机、钻具、钻杆要靠帮整齐摆放。垫片、药卷、小型配件等实行进箱或使用专用工具存放。怕潮湿的水泥、速凝剂等要在干燥地点整齐摆放。有一处未达到扣责任人100元。

2、现场使用要做到工完料尽，将剩余的材料回收到下一个工作地点或上井退库管理。做不到的扣队长200元。

3、设备要做到定时检修、注油，无跑眼、滴、漏现象。皮带刮板运输机做到不跑偏不缺刮板，不缺托辊和死棍。有一处不达标，扣责任人200元。

4、队组责任区要做到干净整洁，无杂物，无乱堆，无乱放现象。有一处不达标扣队长100元。