存贷款结息规则

人民币存贷款计结息规则
一、存款计结息规定
（一）个人活期存款：按日计息，按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。

未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。

采用积数计息法计算利息，即按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算公式。

计息公式：
利息=累计计息积数×日利率累计计息积数=每日余额合计数
（二）整存整取储蓄：整存整取储蓄存款实行自动转存，期限档次为3个月、半年、一年、二年、三年和五年，采用逐笔计息法，按存入日挂牌利率和实际天数（每年为365天，闰年为366天）计算利息，利随本清，遇利率调整不分段计息。

计算公式为：
利息=本金×实际天数×日利率
（三）单位活期存款：按日计息，按季结息，计息期间遇到利率调整分段计息，每季末月的20日为结息日。

未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。

采用积数计息法计算利息，即按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算公式。

计息公式：
利息=累计计息积数×日利率累计计息积数=每日余额合计数
（四）单位定期存款：单位定期存款实行自动转存，期限档次为3个月、半年、一年、二年、三年和五年，采用逐笔计息法，按存入日挂牌利率和实际天数（每年为365天，闰年为366天）计算利息，利随本清，遇利率调整不分段计息。

计算公式为：利息=本金×实际天数×日利率
（五）通知存款：按通知存款品种（一天通知或七天通知），采取每一天或七天自动结息，即将上一结息的本金和利息自动转入下一计息周期计算复利，采用逐笔计息法，实行“利滚利”。

通知存款的最低起存金额：个人为5万元，单位为50万元；最低支取金额：个人为5万元，单位为10万元。

存款人需一次性存入，可以一次或
分次支取。

通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息：
1、实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；
2、未提前通知而支取，支取部分按活期存款利率计息；
3、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；
4、支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息；
5、支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息；
6、已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内按活期存款利率计息。

（六）单位协定存款：按日计息，按季结息，计息期间遇到利率调整可采取分段或不分段计息，由双方在协定存款合同中注明，每季末月的20日为结息日。

未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的利率计息到清户前一日止。

采用积数计息法计算利息，即按实际天数（每年为365天，闰年为366天）每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算公式。

计息公式：
利息=累计计息积数×日利率累计计息积数=每日余额合计数
（七）定活两便储蓄存款：按支取日挂牌公告的相应档次的整存整取储蓄存款利率打折计息，打折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息。

采用逐笔计息法，按实际天数（每年为365天，闰年为366天）计算利息，利随本清。

计算公式为：利息=本金×实际天数×日利率×打折率
（八）零存整取储蓄存款：按日计息，按存入日挂牌利率和实际天数（每年为365天，闰年为366天）计算利息，利随本清，遇利率调整不分段计息。

未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。

采用积数计息法计算利息，即按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算公式。

计息公式：利息=累计计息积数×日利率累计计息积数=每日余额合计数
二、贷款计结息规定
（一）短期贷款：指期限在一年（含）以下的贷款，按贷款合同签定日的相应档次的贷款利率计息。

贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。

短期贷款可采用按季、按月和利随本清三种结息方式，按季结息的，以每季度末月的20日为结息日；按月
结息的，以每月的20日为结息日，具体结息方式由借贷双方协商确定，原则上要求一律执行按月结息，但对于个体经营户（个人）按月结息有难度的短期贷款，可执行利随本清。

对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。

最后一笔贷款清偿时，利随本清。

按季、按月结息采用积数计息法计算利息，即按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算公式。

计息公式：
利息=累计计息积数×日利率累计计息积数=每日余额合计数
利随本清采用逐笔计息法，按合同利率和实际天数（每年为365天，闰年为366天）计算利息。

计算公式为：
利息=本金×实际天数×日利率
（二）中长期贷款：中长期贷款利率由借贷双方协商确定，可在合同期间按月、按季、按年调整（即执行浮动利率），也可采用固定利率确定。

原则上中长期贷款利率采用浮动贷款利率，一般按年调整。

对法人客户的中长期贷款可执行按季结息，个人住房贷款可按月结息，对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季、按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。

采用积数计息法计算利息，即按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算公式。

计息公式：利息=累计计息积数×日利率累计计息积数=每日余额合计数
（三）贴现：按贴现日确定的贴现利率和实际天数一次性收取贴现利息。

计息公式：
贴现利息=汇票金额×实际贴现天数×日利率
（四）贷款展期：贷款展期期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的利率期限档次时，按展期日的原档次利率计息。

（五）罚息利率：逾期贷款（借款人未按合同约定日期还款的借款）在借款合同约定的贷款利率水平上加收50%罚息；借款人未按合同约定用途使用借款的，在借款合同约定的贷款利率水平上加收100%罚息。

对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷
款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。

对于不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。

（六）贷款提前归还：借款人在借款合同到期日之前归还借款时，如在借款合同中注明借款人不得提前归还贷款，或即使提前归还贷款，贷款人仍有权按原贷款合同向借款人收取利息，则按原贷款合同向借款人收取利息。

否则，按合同利率和实际天数计算利息。

三、利率换算公式
日利率（%o0）=年利率（%）÷360 月利率（‰）=年利率（%）÷12
四、其他规定
（一）本通知自2005年9月21日起执行。

（二）原到期一次还本付息的品种如单位定期、个人整存整取、定活两便、零存整取、教育储蓄、通知存款等品种，凡于2005年9月21日后支取的，均采用新计结息规则。

原采用到期一次付息或按年付息，现改为按季结息的， 2005年12月21日先将已产生利息予以结断，之后以新规则处理。