行政事业性收费业务流程
行政事业性收费审计的主要环节和方法
供经物价部 门核准 的收费许可证和经过 据 ， 已使用过 的票据是否完整无缺 ， 由 同级 财政部 门批准借故缓收 、 并 减收 、 收 免 同时对票据 的领 、 销 、 应收的行 为。 用、 批准的收费文件 ， 检查其所列收费项 目和 专人负责管理 。 （ 检查 银行 账户 。 三） 审查“ 收支两条 收费标准是否合法， 看执收单位执行 的是 存管理情况 与财政部 门登记备案 的情 况
管理 规定 的执行情 况 不是最新的收费文件 ， 收费许可证执行的 进行核对 ，一看 被审计单位提供 的票据 线” 根据财政 “ 收支两条线 ” 管理规定要 收费标准 与收费文件规定 的收费标准是 与财政部 门登记 的情况是否一致 ，有无 否一致， 收费许可证是否按要求接受了物 隐匿或 丢失 票据情况 ，二看使 用的票据 求 ， 政事业性 收费收入都应 当及 时、 行 足 有无短缺页 ， 三看收费明 额缴人财政专户 （ 国库 ） 管理 ， 支出按财 价部门的年检 。 然后将收费许可证和收费 存根是否连号 ， 不得 隐瞒 、 文件所列项 目与收费收入明细账核对 ， 查 细账 和发票存 根是否相符 ，审查有 无大 政部 门批准的计划统筹安排 ，
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需进一步跟踪追查才能确定。 二、 发现 审计疑点的技巧
出票单位是否真实存在 ， 再向经办人作 进一 步的调查 取证 ， 最
终得出正确的结论 。 １通过“ 、 询问” 来发现。在审计 中我们可 以采用个别询问 、 ２采用“ 、 逻辑推理法” 断查证 。根据事物发展 的一般规 推 多人 座谈 、一 问一答或 由询问人员填表 回答所 列问题等方法 律进行推断 ， 以确保 审计结论 的合理性。如根据逻辑关系推断 来了解情 况、发现疑点 。如通过管理层对单位 基本情况 的介 项费用的支出是否建立在相应 的业务基础之上 。
加强和规范建设工程项目行政事业性收费 (政府性基金)征收管理
浅谈加强和规范建设工程项目行政事业性收费（政府性基金）征收管理摘要：就如何加强和规范建设工程项目行政事业性收费（政府性基金）征收管理，从制度建设、监督管理、信息化建设等方面进行了初步分析，以提高对收费管理工作的重视，做到建设项目规费应收尽收，避免违纪违法行为发生。
关键词：加强和规范;建设工程项目行政事业性收费（政府性基金）;征收管理建设工程项目行政事业性收费（政府性基金）是地方财政收入的重要组成部分，各地方根据国家法律法规和部门规章、地方性规章的要求，建设工程项目报建、建设环节需要缴纳多项行政事业性收费（政府性基金），例如城市基础设施配套费、人防费、白蚁防治费、新型墙体材料基金、散装水泥专项资金等，由于各地具体情况不一样，征收的项目有所不同，征收的标准也不尽相同，规费征收对促进城市建设的健康发展有着十分重要的意义。
一、加强和规范建设工程项目行政事业性收费（政府性基金）征收管理的重要性《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》（财综[2004]53号）文件明确指出要：深化政府非税收入收缴管理改革、加强政府非税收入票据管理、强化政府非税收入预算管理、健全政府非税收入监督检查机制，努力实现政府非税收入管理工作的规范化和法制化。
建设项工程目行政事业性收费（政府性基金）也属于非税收入的管理范畴，认真贯彻和落实中央政府的指示和精神，加强和规范建设工程项目行政事业性收费（政府性基金）的征收管理，对深化行政审批制度，创新执收和管理方式，保证收费公正、阳光、透明，保证高水准的公共服务水平具有着十分重要的意义。
房地产是我国国民经济的重要支柱产业，加强和规范建设工程项目行政事业性收费（政府性基金）征收管理工作是财政部门和建设部门的工作重点。
二、建设工程项目行政事业性收费（政府性基金）征收管理工作面临的新情况近年来，中央强调扩大内需，以促进经济平稳较快增长，通过积极发挥财政政策作用，实施强有力的减费措施，进一步减轻企业和社会负担，促进企业增加投资和居民消费。
行政事业单位财务报销制度报销流程及常见问题解答
行政事业单位财务报销制度报销流程及常见问题解答展开全文财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为进一步加强我区行政事业单位财务管理，规范财务报账行为，加强财政资金使用的管理与监督，根据《会计法》、行政事业单位财务规则等有关财务规章制度，结合我区实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于纳入XX区财政财务服务中心（以下简称“中心”）核算的行政事业单位。
第三条会计集中核算的范围是区财政全额拨款的机关事业单位以及社会团体的财务收支，包括预算内、预算外资金。
第四条各单位应根据批准的预算项目和预算指标，统筹安排资金使用计划，严格控制各项支出。
提供真实、合法、完整的原始凭据，按照有关财务规定办理报销手续。
第二章财政财务服务中心职责第五条贯彻执行国家财经法律、法规和制度，依法监督各有关单位的财务收支活动，维护财经纪律。
第六条认真执行统一的会计制度，实施会计电算化，规范会计核算工作，在报账单位提供真实、合法会计资料的基础上，完整、及时地反映各有关单位的财务状况。
第七条定期进行财务分析并向报账单位提供预算执行情况等财务会计信息。
第八条认真执行有关工资政策，严格按区人劳部门确定的工资标准办理工资统发，配合做好工资管理工作。
第九条集中管理报账单位的会计档案。
第十条定期向报账单位提供固定资产卡片，协助报账单位做好财产清查工作。
第十一条加强对报账员的业务指导和培训。
第十二条教育局、建设局、行政执法局的预算经费由单位自行申拨，其他单位的预算经费由中心根据预算执行情况，向财政申请拨款，确保单位资金周转。
第三章报账单位职责第十三条经费报销实行“一支笔”审批制度。
第十四条单位领导对本单位会计资料的真实性、完整性负责，对违反《会计法》有关规定的行为，承担相应的责任。
第十五条不得公款私存，私设“小金库”。
第十六条充分考虑对各项资金的需求，加强预算编制，了解和掌握预算执行情况，并根据预算执行情况和实际需要，办理预算调整和预算追加手续。
第十七条指定专人作为报账员，负责本单位与“中心”联系办理财务事项。
行政事业单位收入管理制度(5篇)
行政事业单位收入管理制度第一章总则第一条为规范单位的收入管理，合理有效地使用资金，保障单位健康发展，根据____和财政部有关规定，结合单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于单位的收入管理行为。
第三条本制度用于保障单位收入准确、及时计量和核算。
第四条收入是指单位开展业务活动及其他活动依法通过各种形式、各种渠道取得的非偿还性资金。
第五条收入核算是指对收入取得的过程及其去向进行正确、系统、完整、及时地记录、反映和监督等一系列经济活动。
第二章收入的分类第六条单位收入分为。
财政拨款收入、事业收入、上级补助收入和其他收入等。
第七条财政拨款收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出和项目支出。
第八条事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
第九条上级补助收入是指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
第十条其他收入是指财政补助收入、事业收入、上级补助收入和经营收入以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。
第三章收入的确认和核算第十一条财政拨款收入的确认和核算(一)财政直接支付收入确认单位收到财政国库支付执行机构委托代理银行转来的“财政直接支付入账通知书”时，按入账通知书中标明的金额确认收入。
(二)财政授权支付收入确认的“授权支付到账通知书”时，按到账通知书标明的额度确认收入。
(三)财政实拨资金收入确认将资金直接拨入事业单位的开户银行事业单位在收到开户银行转来的收款通知时确认补助收入。
以实际收到货币资金确认收入。
(四)财政补助收入的核算设置“财政拨款收入”总账科目，设“基本支出”和“项目支出”明细科目，在基本支出科目下设“人员经费”和“日常公用经费”两个明细科目。
财政补助收入年终余额转入“事业结余”，设“基本支出”、“项目支出”明细帐。
第十二条事业收入的确认和核算(一)事业收入的确认核算开展各项业务活动及其辅助活动取得的收入，单位取得的按照“收支两条线”管理要求，应纳入预算管理或应缴入财政专户的预算外资金，不能直接计入事业收入，应根据上缴方式的不同，直接缴入财政专户或由单位集中后上缴财政专户。
收费管理流程
收费管理流程
首先，我们需要建立一个完善的收费标准。
收费标准应该根据公司的实际情况进行制定，考虑到行业特点、市场需求、成本费用等因素，确保收费标准合理公正。
在制定收费标准的过程中，需要进行充分的调研和分析，以确保标准的科学性和合理性。
其次，我们需要建立严格的收费流程。
收费流程应该包括收费前、收费中和收费后的各个环节，确保每一个环节都能够得到有效的监督和控制。
在收费前，需要进行客户信息的核实和收费凭证的准备工作；在收费中，需要进行收费人员的培训和监督，确保收费的准确性和及时性；在收费后，需要进行收费数据的核对和归档工作，确保收费数据的完整性和安全性。
另外，我们还需要建立健全的收费监督机制。
收费监督机制应该包括内部监督和外部监督两个方面。
内部监督主要是通过内部审计、内部控制等手段，对收费流程进行监督和检查，发现和纠正收费中的问题和漏洞；外部监督主要是通过政府监管部门、行业协会等外部机构，对公司的收费行为进行监督和检查，确保公司的收费行为合法合规。
最后，我们需要建立完善的收费记录和报告机制。
收费记录和
报告是对公司收费活动的一种有效监督和管理手段，通过收费记录
和报告，可以及时了解公司的收费情况，发现和解决收费中的问题，确保公司的财务安全和经营稳定。
综上所述，一个科学合理的收费管理流程对于公司的发展至关
重要。
我们需要建立完善的收费标准、严格的收费流程、健全的收
费监督机制和完善的收费记录和报告机制，以确保公司的财务安全
和经营稳定。
希望全体员工能够共同遵守收费管理流程，确保公司
的正常运转和发展。
办公费用报批制度及流程
办公费用报批制度及流程
基本原则：办公费用中电费原则上必须开具增值税发票，供财务作为抵扣入帐；移动电话费按总公司报支标准报支，超报支标准的按预算外规定进行审批。
1、水电费：用水、电、热、暖、冷气等费用。
报批流程：（分公司行政）人事行政部经理审核----财务部经理审核----总经理审批。
报批流程：（门店）门店经理审核----人事行政部经理审核----财务部经理审核----总经理审批。
2、固定电话：固定电话费及其初装、移机等费用
报批流程：（分公司行政）人事行政部经理审核----财务部经理审核----总经理审批。
报批流程：（门店）门店经理审核-----人事行政部经理审核----财务部经理审核----总经理审批。
3、移动通讯：手机费、寻呼费、入网费等
报批流程：部门（门店）经理审核----人事行政部经理审核----财务部经理审核----总经理审批。
4、办公租金：各分公司以及区域自用办公地方的租金等（租赁合同必须经总部行政部经理，集团总裁审批）。
报批流程：人事行政部经理审核申请----财务部经理审核----总经理审批。
5、纸张费用：印刷的各种帐表、购买的发票、打印纸等费用。
报批流程：部门（门店）经理审核----人事行政部经理审核----财务部经理审核----总经理审批。
6、办公用品：办公用品、笔墨、标价牌、名片、邮寄、书报等费用。
报批流程：人事行政干事制单（附清单）----人事行政部经理审核----财务部经理审核----总经理审批。
（超出预算外所有办公费用）上报总部----总部行政部经理----集团主管副总裁。
行政费用预算编制
软件购置费
指公司购买操作系统、数 据库、中间件等软件费用 。
车辆购置费
指公司购买或租赁的用于 企业日常运营的车辆费用 。
日常运营类费用
1 2
会议费
指公司举办或参加各类会议所产生的费用。
差旅费
指员工因公出差所产生的交通、住宿等费用。
3
通讯费
指公司为员工配备手机及固定电话所产生的费用 。
其他行政费用
03
员工福利
如节日礼品、生日礼物、员工 旅游等。
物业类费用
01
02
03
房租及物业管理费
水电煤气费
清洁绿化费
指公司租赁或购买的办公场所及由第三方 物业公司提供的物业管理服务费用。
指公司日常运营中所消耗的水、电、煤气 等费用。
指公司办公场所的清洁及绿化维护费用。
资产类费用
01
02
03
办公设备购置费
指公司购置的办公家具、 电子设备、网络设备等费 用。
警，以便采取相应措施进行干预和管理。
加强内部沟通
03
加强各部门之间的沟通协调，及时反馈预算执行情况，提高预
算执行效果。
定期进行预算调整
建立预算调整机制
明确预算调整的条件和程 序，确保预算调整的合理 性和规范性。
定期进行预算评估
定期对行政费用预算进行 评估，根据实际情况进行 必要的调整，以保证预算 的合理性和可行性。
对汇总的预算需求进行初步筛选，去除不合理或重复的预算项目。
制定预算编制方案
根据汇总的预算需求，制定详细的预算编制方案，包括各项费用明细、预算依据、预算目标等。
将预算编制方案报送至领导审批，根据领导意见进行调整。
领导审批与调整
代收工作制度
代收工作制度一、目的和原则为了规范代收工作，提高代收效率和服务质量，保障缴费人和代收机构的合法权益，根据相关法律法规，制定本制度。
代收工作应遵循合法、合规、公开、便捷、安全的原则。
二、代收范围和机构1. 代收范围：包括各项行政事业性收费、公共事业服务费、社会团体和基金会会费等。
2. 代收机构：具有代收资格的银行、支付机构、电信运营商等。
三、代收方式和流程1. 代收方式：通过银行柜台、自助设备、网上银行、手机银行、支付平台等渠道进行。
2. 代收流程：（1）缴费人通过代收机构提供的渠道，选择代收项目并确认缴费金额。
（2）代收机构向缴费人收取款项，并出具代收凭证。
（3）代收机构将收取的款项及时划转至缴费单位或个人账户。
（4）缴费单位或个人按照约定时间和方式，向代收机构支付代收服务费。
四、代收服务费标准和支付方式1. 代收服务费标准：根据代收项目、金额、渠道等因素，由代收机构与缴费单位或个人协商确定。
2. 支付方式：通过银行转账、支付宝、微信支付等渠道支付。
五、代收风险管理和责任划分1. 代收机构应建立健全风险管理体系，确保代收业务的安全、合规运行。
2. 代收机构应承担因自身原因导致的风险和责任，包括但不限于操作失误、系统故障、数据泄露等。
3. 缴费人应承担因自身原因导致的风险和责任，包括但不限于提供的信息不准确、未按时支付款项等。
4. 代收机构与缴费单位或个人之间发生的纠纷，应通过协商、调解、仲裁等方式解决。
六、监管和考核1. 代收机构应接受中国人民银行、银保监会等监管部门的监督管理，遵守相关法律法规和行业规范。
2. 代收机构应定期向缴费单位或个人提供代收业务报告，包括代收金额、服务费、风险状况等信息。
3. 代收机构应建立健全内部考核制度，对代收业务进行定期评估和审计，确保服务质量和工作效率。
七、信息保护和隐私权1. 代收机构应依法保护缴费人的个人信息和隐私权，不得泄露、出售或非法使用缴费人信息。
2. 代收机构应采取有效措施，确保缴费人信息的安全，防止信息泄露、篡改、丢失等风险。
行政事业单位收支业务管理制度（4篇）
行政事业单位收支业务管理制度第一章总则第一条为规范行政事业单位收支业务的管理，规定收支业务的权限划分、流程和责任制度，保障公共财政的安全和稳定运行，根据《中华人民共和国行政事业单位会计制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条本制度适用于全体行政事业单位收支业务的管理。
第三条行政事业单位必须依法按照国家财政制度、会计制度、审计制度和内部控制制度开展收支业务管理，确保收支业务的规范、合法和透明。
第四条行政事业单位应根据预算编制情况，合理支配和使用财政拨款资金，确保公共财政资源的最优配置。
第五条收支业务管理应以激励机制、规范流程和风险防范为原则，确保各项业务流程合理、科学、规范化，实现内外部检查和审核的有效衔接。
第六条行政事业单位应建立健全收支业务管理系统，提高财务管理信息化水平，加强数据安全和风险防控管理。
第七条行政事业单位应不断完善财务业务流程，提升财务人员的专业素质和业务水平，加强培训和培养，提高工作效率和质量。
第八条本制度由行政事业单位的财务处（财务部）负责执行，接受上级财务部门的监督和指导。
第二章收支业务权限划分第九条行政事业单位的收支业务权限划分应按照“权责一致、明确分工、有章可循、严格制约”的原则，合理分配各类业务的管理权限。
第十条收支预算权限的划分应根据行政事业单位的类型、规模和单位的职能属性等因素进行，由上级财政部门和单位政府共同确定。
第十一条中央财政部门负责划分和管理中央政府收支预算的权限，省级财政部门负责划分和管理地方政府收支预算的权限，地市区财政部门负责划分和管理县级政府收支预算的权限。
第十二条收入管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、经济实力和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
第十三条支出管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、事业规模和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
第十四条账务管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、会计制度和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
行政事业单位内部控制规范_答案
行政事业单位的内部控制规范并非对行政事业单位全面活动的风险进行防范和管控,只限于经济活动,即资金活动。
比如行政审批权的控制就不在其中。
其特点是“以预算为主线，以资金管控为核心”的内部控制体系，包括：预算、采购、收支、工程、资产与合同六大业务活动。
不同于企业内部控制五要素，事业单位内控规范内控分成单位和业务两个层面。
单位层面：单位组织架构、三权分立、关键岗位控制、人员资质和能力、财务体系建设、现代科技手段的应用。
业务层面：包括：预算、采购、收支、工程、资产与合同。
行政事业单位业务支出的先关规章制度是单位内部财务制度的重要组成部分,一般来说,单位应当制定的制度包括：经费支出管理办法、管理费管理细则、接待费管理细则、会议费管理细则、差旅费管理细则、出国（境）管理规定、交通费管理细则和加班误餐费管理细则。
支出管控方案设计:1。
统管类事项：重点费用:人员、五费、三公；重大事项：基建、工程修缮、信息化、大宗采购.2。
通用行政类：人事、财务、后勤等。
3。
通用业务类：业务印刷、宣传活动。
4。
个性化业务类：医疗、执法办案.5.专项资金类：财政补贴基金、专项资金.行政事业单位内部控制规范一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
）1。
行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有( )。
A。
《中华人民共和国预算法》B.《中华人民共和国公司法》C.《中华人民共和国证券法》D。
《企业内部控制基本规范》A B C D答案解析：依据参考《规范》第一条其他几部法律法规针对的是营利组织，而非行政事业单位.二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。
)1.行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生.（)对错《行政事业单位内部控制规范（试行)》第二讲一、单项选择题（每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
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填写三联进帐单并 开转帐支票
填写三联电汇凭证，同时填 写交纳汇款手续费单据
持经费本，经主管会计审核后办理借款、 汇款手续，将借款单回执交经办人。
经办人持支出凭证 到现金出纳处领取现金
持经费本、借款单回执、合法发
5
发票上要注明所使用的支票号
票办理报销及核销借款手续。
经费报销业务流程
经办人报销
报销类别
填写费用发放表 （计财处网站下 载），经费负责 人、经办人签字； 科研项目须科研 处签章；教改/课 程建设项目须教 务处签字。按规 定到计财处工资 科办理缴纳个人 所得税手续。
发票背面经费负责 人、经手人签字。 业务招待费须填写 招待费审批表。组 织集体学习参观考 察需提供审批表 （计财处网站下 载）。自办会议需 在北京会议定点召 开，会后取得发票 及消费明细。
说明： 特殊情况 登记备查
1
非行政事业性收费业务流程
常规性缴费
交费人/经办人
区别缴费性质
说明： 学院内部职能部门缴费按收费项目 属首次缴费的须提前到计财处网站 下载“收费项目立项审批表”，通 过审批后到计财处收费科备案。
非常规性缴费
出纳处 收费、票据盖章
收费科开票、填 写“收入结算单”
说明： 1、常规性缴费由缴费部门开票并填写“内部 结算单” ，票据与结算单到收费科领取，用 完后将存根交回收费科。 2、“北京印刷学院内部结算单”一式三联， 第二联缴费部门/个人持有；记账联作为计财 处入账凭证；存根联收费科留存。 3、核算科根据 “内部结算单”和收费票据记 账联作相应的帐务处理。
到计财处出纳处核对银行汇 款票据或持支票到计财处办 理项目款项到账手续，由计 财处开具发票。
持发票到科研处办理“经费 拨款单”。
持“到款通知单”到计财处 预算科流程
政府采购项目经办人
到计财处确认经费出处， 计财处处长审签
说明： 校园网“资产处”下载 “相关购买申请表”， 填表。
行政事业性收费业务流程
说明： 行政事业性收费包括：学 费、住宿费、艺术招生初 试费（北京）。
交费人
批量收费
区别收费情况
银行扣收
说明： 1、学生于每年秋季开学前 15日，将下一学年的学费、 住宿费足额存入“北京银 行卡”。 2、开学报到时，到计财处 领取收据。
现场收费开票
零星收费
收费科开票
出纳处 收费、盖章
借支票
持经费本、 借款单到出 纳处领取支 票；出纳将 借款单回执 交经办人。
借款类型
汇款
根据收款人地点
选择汇款方式
同城汇款
异地汇款
借现金
主管会计审核，会计 填制支出凭证并将借 款单回执交经办人。
说明： 1.只借差旅费 和经批准的周 转金。 2.借款3000元 （含）以上， 提前1个工作 日与现金出纳 预约。
5.专项借款经手人及项目负责人签字后，到计 财处预算科审签、计财处处长审签。
说明： 1.单笔支付金额 超过500元的原 则上应使用支票， 超过1,000元的必 须使用支票结算。 2.支票要妥善保 管，不要折叠。 3.支票有效期为 10天（含开票 日），截止日期 遇节假日顺延一 天。 4支票领用后应 于15日内报销。
发票背面经 费负责人、 经手人签字， 提供相关合 同或预算书。
发票背面经 费负责人、 经手人签字。 附合同或协 议书、收款 单位提供的 明细。更换 零配件需到 资产出加盖 维修章。
见购置固 定资产流 程和报废 固定资产 流程。
持经费本到主管会计处 审核、报销或核销借款
涉及现金的业务，凭现金支出凭证到出纳处领取 现金，当面点清，领取金额超过3000元请提前1天预约。
2
科研项目到款业务流程
项目负责人
市教委拨款项目
项目经费来源分类 横向、其他纵向（非市教委拨款项目）
科研项目
项目分类
教改/课程建设项目
到科研处办理“经费拨 款单”。
到教务处/职能部门办 理相关手续。
持“经费拨款单”到预 算科登记，预算科将 “经费拨款单”与“项 目明细”核对。
说明： 科研处/教务处将 市教委拨款“项目 明细”交计财处预 算科，预算科据此 登记入帐。
报销一般物 品、图书
报销差旅费（含 探亲和参加会议）
领取劳务费 专家咨询费
报销各种费用
报销工程款
报销设备维修 购置和报废
（房屋、设施） 费和加工费
固定资产
发票背面经 费负责人、 经手人、验 收人签字。 附销售小票 或收款单位 供货清单 （加盖与发 票一致的专 用章）
市内差旅费填写公共 汽车票报销单、市内 出租车报销单；外省 市填写差旅费报销单。 除市内公共汽车票外 的票据及报销单要求 经费负责人、经办人 签字。外出参加会议 的须提供会议通知。 外埠探亲路费须人事 处签章。
填写一式二联的借款单
说明：
1.每张借款单只能借一张支票。 2.借款人必须是本校在册教职工（含离退休返 聘人员），学生不得作借款人。
3.借款单必须经办人、项目负责人/部门负责 人签字。人才引进项目由人事处长签字。
4.单笔借款在5000元（不含）以下的，计财处 核算科科长签字；5000元~5万元须经计财处 处长签字；5万元以上（含5万元）须经计财 处处长和主管院长会签。
4
经费借款、汇款业务流程
说明： 1.借工程款、外协费、加工费等须附相关合同/ 协议书。 2.借会议差旅费须提供会议通知。 3. 组织集体学习、参观考察须提供相关校内批 件（申请表在计财处网站下载）。 4.借出国费用需提供主管院长书面批示及市政 府的出国任务批件。 5.各类课题借款须带课题经费本。
经办人持相关文件/经费 本办理借款手续
到资产处办理采购手续
政府采购项目经办人
说明：
支出在5000元（不含）以下的，计 财处预算科科长签字；5000元~5 万元须经计财处处长签字；5万元 以上（含5万元）须经计财处处长 和主管院长会签。
到资产处办理入库手续 预算科审核 核算科报账
说明： 取得所购通用办公 设备及发票后。
说明： 按相关资产管 理办法
说明： 1.各类发票内容必须填写齐全，付款单位名称“北京印刷学院”须由 收款单位填写，加盖收款单位财务专用章或发票专用章。发票内容不 全、有涂改、大小金额不等或书写不正确等，会计人员有权退回。 2.使用支票付款，请在所取得发票的右上角填写支票号，以便报账核 对。 3.发生的各类费用在取得合法票据后，请在一个月内及时报销。