全面预算编制培训报告.doc
某集团全面预算管理培训资料
某集团全面预算管理培训资料1. 引言随着市场竞争的加剧和经济环境的变化，企业管理者对预算管理的要求越来越高。
全面预算管理是企业实现战略目标、优化资源配置、降低风险的重要手段之一。
本文档将介绍某集团全面预算管理的基本概念、方法和工具，以帮助管理人员更好地掌握预算管理的要点和技巧。
2. 预算管理的基本概念2.1 预算管理的定义预算管理是指企业在一定时期内，根据公司的战略目标和经营计划，制定出资金支出的计划，并通过对实际支出情况的监控和分析，及时调整、控制支出，实现预算目标的一种管理方法。
2.2 预算管理的重要性全面预算管理对企业具有以下重要意义： - 促进战略目标的实现 - 优化资源配置 - 提高决策效率和质量 - 降低经营风险3. 预算管理的基本流程3.1 预算制定预算制定是全面预算管理的第一步，它包括以下几个主要环节： 1. 设定预算目标：根据公司战略目标和经营计划，确定预算目标，如销售额、利润、成本等。
2. 收集数据：收集和整理与预算制定相关的各项数据，包括历史数据、市场数据、竞争数据等。
3. 编制预算计划：根据收集的数据和设定的预算目标，编制出具体的预算计划，包括各项收入和支出的详细计划。
4. 预算审核：将编制好的预算计划提交给上级领导或财务部门进行审核和审批。
3.2 预算执行预算执行是指按照预算计划进行具体的资金支出和经营活动，包括以下几个环节： 1. 资金申请：根据预算计划，及时向财务部门提交资金申请，确保资金的及时到位。
2. 资金支付：按照资金申请的要求，及时支付各项支出，确保资金的有效利用。
3. 资金监控：对实际支出情况进行监控和分析，及时发现偏差和问题，采取相应的措施进行调整和控制。
3.3 预算评估预算评估是对预算执行情况进行分析和评估，包括以下几个环节：1. 预算分析：对预算执行的情况进行分析，比较实际支出与预算计划的差距，找出存在的问题和原因。
2. 预算调整：根据预算分析的结果，及时对预算计划进行调整，修订预算目标和计划。
全面预算培训
区域为核心的城市圈。坚持普通住宅为主的开发方向，进一步完 善客户导向的经营管理体系，推进产业化进程，实施精细化管理。 ——2007年万科将全面推进装修房的实施，提高装修房的比重。 ——2007年计划开工面积约700万平方米，竣工面积约600万平 方米，增加1000万平方米左右的项目资源。 ——2007年探索融资方式创新和公开增发不超过总股本20%的A 股。 ——继续推进组织管理 结构调整，完善内审与风控体系建设。
果：
2005年美国凯雷集团和美国保德信公司以大 约人民币32亿元的价格购入太平洋保险集团 旗下太平洋人寿24.9%股份 。
国际团队、共同 语言
2007年首家以集团整体上市方式登陆Ａ 股。发行规模为１０亿股 达300亿元。 透明度提高信任 度
2014-4-16
首次公开发行股票（A 股）招股说明书
在全面预算管理方面，本公司根据不同层级经营机构
2014-4-16
危机感不足、变革动力缺乏 人力资源有待加强、专业人才不足 集团层级多、架构不实、运营成本高
成员企业文化差异大
产权关系复杂、整合难度大究中心战略规划组咨 询意见
2014-4-16
全面预算管理对于我们意义：
《国资委、上市公司对全面预算管理软件需求最 大》 2008年08月25 20:48
2014-4-16
澳大利亚99%的企业采用全面预算，86%的企业 运用CVP（本量利分析），东欧转型经济国家波 兰自20世纪90年代早期开始使用管理会计技术， 至今47%的企业使用BEP分析，50%以上的企业进 行成本与财务预算。 相关资料表明，美国在1996年已经或计划采纳 ABC法（作业成本法）的企业为74%，1994年英 国达到69%，比利时达70%.1998年澳大利亚ABC 使用程度达56%，BSC（平衡记分卡）达88%， LCC（产品生命周期成本法）达70% 。
管理会计全面预算实训报告心得
管理会计全面预算实训报告心得概述在管理会计课程中，本次实训以全面预算为主题，旨在通过实际操作全面预算的流程，提高我们的预算编制和分析能力。
在本次实训中，我深入了解了全面预算的概念、编制过程和运用方法，并通过团队合作完成了一份全面预算报告。
逐步学习全面预算概念在实训开始之初，我对全面预算的概念和作用还不是很清晰。
通过老师的详细讲解和相关资料的学习，我逐渐理解了全面预算是一种全面覆盖企业各个方面的预算编制方法，可以帮助企业进行全面的规划和决策。
全面预算不仅包括财务预算，还包括销售预算、生产预算、人力资源预算等。
这使得全面预算体系更加全面和准确地反映了企业的经营状况和发展趋势。
对于企业的管理者来说，全面预算可以帮助他们更好地掌握企业的经济活动，并及时调整和优化决策。
全面预算编制过程的实践在全面预算实训中，我们按照编制流程进行了一遍完整的全面预算编制过程。
首先，我们收集了企业的历史数据和市场信息，分析了企业的经营环境和竞争对手情况。
然后，我们制定了预算编制的时间表和责任分工，确保每个环节都得以顺利进行。
在编制各个预算表时，我们进行了详细的分析和预测，利用历史数据和市场趋势进行定量和定性分析，综合运用一系列财务和非财务指标进行量化和评估。
通过数据的处理和模型的建立，我们得出了全面预算的结果，并进行了反复的修正和优化。
对团队合作的感悟本次实训采用团队合作的方式进行，每个小组成员都分工明确，各司其职。
通过与团队成员的紧密配合，我深刻体会到了团队合作的重要性。
在团队中，每个人都可以发挥自己的专长，协同合作，共同完成任务。
在实践的过程中，我们遇到了一些困难和问题，但是通过团队的讨论和集体智慧，我们能够很好地解决这些问题，并取得了优秀的成绩。
团队合作不仅提高了工作效率，还培养了我们的沟通协调能力和团队意识。
全面预算的价值和应用在实践过程中，我深刻认识到全面预算对企业的重要性和价值。
全面预算不仅是一种预测和决策工具，也是一种管理控制工具。
全面预算编制实训报告
全面预算编制实训报告姓名：李绍娟学号:45专业：财务管理2010级班级：财务管理1011班指导教师：董云杰实训时间：2012-5-12—2012-5-13 城市学院实习目的：通过老师的对全预算理论依据及方法步骤的讲解结合学生的实际操作，从而领悟企业进行全面财务预算的要点并掌握如何为企业做全面财务预算。
实习内容：1、销售预算表的填制；2、生产预算表的填制；3、材料采购预算表的填制；4、直接人工预算表的填制；5、制造费用预算表的填制；6、单位产品生产成本表的填制；7、销售与管理费用预算表的填制；8、专门决策预算表的填制；9、现金预算表的填制；10、预计利润表的填制；11、编制预计资产负债表；12、心得体会一、企业预算可以按不同标准进行多种分类。
根据预算内容不同，可以分为业务预算（即经营预算）、专门决策预算和财务预算；从预算指标覆盖的时间长短划分，企业预算可分为长期预算和短期预算。
二、企业的全面财务预算全面预算是指企业总体计划的数量说明,也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数量形式的反映.全面预算编制的方法，按不同分类标志，通常有以下几种：1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算；2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算；3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。
三、如何进行企业财务的全面预算编制全面财务预算主要遵循：切合实际，先进合理；上下结合，协商一致；预算系统和会计体系一致；依照程序，分项编制等原则。
全面预算的内容包括：1、销售预算销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制3起点，生产、材料采购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。
销售预算把费用与销售目标的实现联系起来。
销售预算是一个财务计划，它包括完成销售计划的每一个目标所需要的费用，以保证公司销售利润的实现。
销售预算是在销售预测完成之后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这些子目标确定后，其相应的销售费用也被确定下来。
全面预算编制实验报告
实验报告实验项目名称 全面预算编制实验 实验室 X5511所属课程名称 物流成本管理与控制 实 验 类 型 设计型实验 实 验 日 期 2014年5月21日班 级学 号姓 名成 绩实验概述：【实验准备】复习全面预算编制的基本原理【实验目的及要求】1．掌握全面预算编制的基本原理。
2．掌握全面预算编制各类成本计算表的编制。
【实验原理】全面预算反映的是企业未来某一特定期间（一般不超过一年或一个经营周期）的全部生产、经营活动的财务计划，它以实现企业的目标利润为目的，以销售预测为起点，进而对生产、成本及现金收支等进行预测，并编制预计损益表、预计现金流量表和预计资产负债表，反映企业在未来期间的财务状况和经营成果。
【实验环境】（使用的软硬件）软件：MSOFFICE 2003硬件：CPU P4, RAM 256M实验内容：【实验方案设计】根据所给资料逐步完成下面各表：（1）销售预算。
销售预算是安排预算期销售规模的预算。
它是编制全面预算的关键和起点，其他预算均以销售预算为基础。
通常销售预算是在销售预测的基础上，根据企业年度目标利润确定的销售量和销售额来编制。
（2）生产预算。
生产预算是安排预算期生产规模的预算。
它是按“以销定产”的原则，在销售预算的基础上编制的。
（3）直接材料预算。
直接材料预算，又称直接材料采购预算，是用来确定预算期材料采购数量和采购成本的预算。
它是以生产预算为基础编制的。
（4）直接人工预算。
直接人工预算是用来确定预算期内直接人工工时的消耗水平和人工成本水平的预算。
直接人工预算的编制也是以生产预算为基础的，其主要内容包括预计的生产量、单位产品工时、总工时、每工时人工成本（小时工资率）和人工总成本。
（5）制造费用预算。
制造费用是指生产成本中除了直接材料、直接人工以外的间接生产费用项目。
其编制依据是预算期的生产业务量（如直接人工小时数或机器小时数）、基期制造费用的实际开支水平、上级管理部门下达的成本降低率以及预算期间各费用明细项目的性质等。
培训计划编制情况报告
培训计划编制情况报告一、引言培训计划是组织实施培训活动的指导性文件，是员工学习、成长和发展的工作指南。
本报告就我公司培训计划的编制情况进行了详实的汇报，以便对公司的培训工作进行全面的评估和指导。
二、背景我公司是一家信息技术领域的企业，拥有一支技术精湛、年轻有活力的员工队伍。
为了更好地培养和激励员工，提升员工的综合素质和专业能力，公司决定制定一份全面的培训计划，以确保每一位员工都能够得到有效的培训和发展。
三、编制过程1.需求分析在编制培训计划之前，我们首先进行了员工培训需求调查和分析。
通过员工满意度调查、绩效考核结果、员工自评等方式，我们了解到不同岗位和层级的员工的培训需求，确定了培训重点和方向。
2.目标确定在明确了员工培训需求后，我们制定了明确的培训目标。
培训目标包括员工技能水平的提升、岗位职责的明确、团队协作能力的加强等，旨在提升员工整体素质和公司综合竞争力。
3.内容设计根据需求分析和目标确定，我们制定了一整套全面的课程体系。
课程内容涵盖了产品知识、市场营销、管理技能、沟通能力、团队合作等方面，以满足员工在不同阶段的不同培训需求。
4.培训方式选择在设计培训计划时，我们充分考虑了不同员工群体的学习特点和偏好。
除了传统的面对面培训外，我们还结合了在线学习、实操实践、外部培训等多种形式，以满足员工多样化的学习需求。
5.资源投入为了确保培训计划的高质量和有效实施，公司不惜投入了大量的人力、物力和财力资源。
从培训师的选聘、培训场地的租用、培训材料的制作等各个方面都做了充分的准备和投入。
6.进度安排针对不同课程的内容和培训对象的不同情况，我们合理安排了培训的时间表和进度安排。
充分考虑了员工工作的实际情况和公司业务的需求，确保了培训计划的顺利实施。
四、编制成果经过几个月的努力和筹备，我们最终完善了一套全面的培训计划。
这份计划不仅包括了详细的培训内容、形式、进度，还充分考虑了员工的实际需求和公司的战略发展需求。
2024版全面预算培训课件(PPT42张)
25
预算报告编制及汇报技巧
报告内容组织
合理安排报告结构，突出重点， 确保报告内容清晰明了。
数据可视化呈现
运用图表、数据可视化工具展示 预算执行情况，提高报告可读性。
汇报技巧
掌握有效的汇报技巧，如保持自 信、表达清晰、回答问题有逻辑 性等，以便更好地向决策者传达
缺点
缺乏灵活性，难以应对业务变化。
2024/1/25
10
固定预算与弹性预算编制
01
根据业务量变化调整预 算额度。
2024/1/25
02
适用于波动较大的业务 环境。
03
04
优点：能够应对业务变 化，提高预算准确性。
11
缺点：编制过程相对复 杂，需要较高的管理水 平。
增量预算与零基预算编制
增量预算编制
2024/1/25
预算考核体系搭建流程梳理
预算考核体系搭建流程包括目标设定、指标设计、 权重分配、考核实施等环节。该制造企业通过充分 调研和内部讨论，制定了科学合理的预算考核方案。
预算考核体系搭建成果展示
通过搭建预算考核体系，该制造企业实现了预算管 理水平的提升和员工积极性的激发。同时，预算考 核结果的合理运用也为公司的战略决策提供了有力 支持。
系统维护及服务支持 介绍系统的维护计划和升级策略，提供系统故障应急处理 方案和用户服务支持渠道，确保用户在使用过程中获得及 时的技术支持和保障。
30
PART 06
企业实践案例分享与讨论
2024/1/25
31
某集团公司全面预算编制实例
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
预算编制背景介绍
全面预算管理体系培训
全面预算管理体系在企业战略中的作用
目标设定
通过预算设定明确的企业战略目 标，为各部门和员工提供清晰的
工作方向。
资源分配
根据企业战略优先级，合理分配 财务、人力、物力等资源，确保
关键业务领域的投入。
风险控制
通过预算设定风险预警线和应对 措施，降低企业经营风险，保障
战略目标的顺利实现。
企业实践案例分享与讨论
制定预算方案
根据预算目标和收集的数据， 制定初步的预算方案。
审批与执行
经过审批后，将预算方案下达 给各执行部门，开始执行预算。
预算审批与调整
预算审批
预算方案需要经过公司高层或预算管理委员会的审批，确保预算与公司战略和 经营计划的一致性。
预算调整
在预算执行过程中，如遇市场环境变化、公司经营策略调整等特殊情况，需要 对预算进行调整。调整预算需要经过相应的审批程序，确保调整的合理性和有 效性。
预算考核结果的运用
01
02
03
奖惩措施
根据考核结果，对相关部 门和人员进行奖惩，以激 励其积极完成预算目标。
改进措施
针对考核中发现的问题， 制定改进措施，提高预算 管理水平。
决策参考
将考核结果作为公司决策 的重要参考，为公司的战 略规划和经营决策提供支 持。
05 全面预算管理体系的优化 与改进
全面预算管理体系存在的问题
特点
全面性、全员性、全程性、目标性、指令性。
全面预算管理体系的重要性
明确目标
通过预算编制，明确企业的经 营目标和各部门的工作目标， 为企业的战略发展提供方向。
资源配置
通过预算分配资源，确保企业 各项经营活动的顺利进行，并 实现资源的优化配置。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
全面预算编制培训报告。
综合预算编制培训报告名称:李少娟雪诺。
XXXX年度财务预算草案，提交董事会或总经理办公室审批。
5、发布实施。
企业财务管理部门经董事会或总经理办公室批准的年度总预算分为一系列指标体系，由财务预算管理部门逐级下达至各部门实施。
实践培训经验:
在董先生的指导下，我们顺利完成了全面预算的基础培训。
在这次实践训练中，我再次深刻地认识到我的缺点。
首先，粗心是我最大的恐惧。
俗话说:
“一切都是提前做的，但不是提前。
预算是企业在预测和决策的基础上，以数量和金额的形式反映未来一定时期内的经营、投资、财务等活动的具体计划。
它是为了实现企业目标而对各种资源和企业活动的详细安排。
因此，可以看出预算在企业日常经营活动中的重要性。
这是可以用来实施和控制经济活动的最具体的计划。
它是目标的具体化，是引导企业活动达到预定目标的有力工具。
因此，对于一个财务管理专业的学生来说，学习编制一份全面的预算是当务之急，而我首先要做的就是消除我的粗心大意，否则它将成为我未来职业生涯中最不利的因素。
此外，通过这次实践培训，我也深深地明白，作为一名会计，我还应该具备以下素质:
1.在会计方面要诚实。
在这个充满竞争和挑战的社会里，诚信发
挥着越来越重要的作用，不容忽视。
如果一个人没有良好的诚信，就不可能有坚定的信念。
一个平时不给予信任的人，在关键时刻不能为崇高的理想和信念做出牺牲。
作为一名会计师，我们控制着一个企业甚至一个国家的国库。
如果我们不遵守诺言，将会导致非常严重的后果。
因此，如果你想成为一个好的会计和对国家有用的人，你必须诚实。
2.作为一名会计，应该强调基础和证据。
在当前的法制社会，无论你做什么，你都必须注意证据。
如果你不能证明你做了一件好事，即使你说得好，也没有人会承认。
所以只有证据能解释一切。
作为会计师，我们用证据来填写会计凭证和登记账簿。
如果没有法律证据证明业务是否已经发生，就不能进行会计处理。
因此，在会计中，证据是最重要的。
3.成为一名会计师需要良好的职业素养。
专业精神在任何行业都非常重要。
一个人只有热情地面对工作，才能不断进步，才能更好地发展事业，才能更好地实现人生价值。
在我们的会计行业，我们更需要专业精神。
如果我们不整天处理数字，不小心对待我们的工作，我们将遭受巨大的损失。
因此，作为会计师，我们应该更加专注于自己的工作，不断更新新知识，提高专业技能。
会计应该学会不做假账。
这是会计的最低道德标准，也是会计最难遵循的原则。
5.无私和灵活。
作为一名会计，每天都要处理钱，接触很多钱，这就要求每个会计都要无私。
这是一个人应该得到的工资或奖金，而不是没有得到的钱，而是严格要求自己、小心谨慎的良好职业道德。
灵活性要求我们学会在商业交易中善于与领导、同事、同事和客户沟通。
我们应该在不违反做人原则和会计准则的基础上处理好人际关系。
这对我们的工作很有帮助。
简单的教科书内容不能满足学生的需要。
通过补充，改善教育的共同问题是，用脑的人不用手，不用手的人用脑，所以他们什么也做不了。
教育革命的对策是手脑联盟。
因此，双手和大脑的力量都是不可思议的。