银行本票业务操作规程

联机生成。
银行本票业务操作规程基本规定
(二)新增报表 • 山东省农村信用社银行本票业务签发清单：反映出票行
当日签发的银行本票业务信息。
• 山东省农村信用社银行本票业务结清清单：反映出票行 当日被解付/退款/超期付款的银行本票业务信息。
• 山东省农村信用社银行本票结清业务扣款失败清单：反 映出票行当日被代理付款行解付成功的银行本票，在日 终进行批量账务处理时因特殊原因挂账失败的业务清单。
银行本票业务操作规程基本规定
会计科目及账户设置
科目：银行本票业务使用“应解汇款”、“小额支 付款项”、“待转联行资金”、“通存通兑往来资金款 项”、“手续费收入”和“手续费支出”等科目进行账 务核算。
账户：银行本票业务使用应解汇款—本票户、小额 支付款项账户、待转联行资金—本票出票户、待转联行 资金—本票付款户、通存通兑差额账户、手续费收入— 结算手续费收入账户、手续费支出—结算手续费支出账 户。
本操作规程适用于应用综合业务系统办理银行本票业务 的各级清算部门、农村信用社营业机构。
银行本票业务操作规程基本规定
银行本票业务是山东省农村信用社综合业务系统功能的 一部分。包括银行本票签发、本行银行本票解付、跨行 银行本票解付、银行本票退款/超期付款、跨行银行本 票解付冲正、银行本票事故登录/解除、银行本票信息 查询、银行本票业务准入设置等。
银行本票业务操作规程基本规定
• 山东省农村信用社小额支付系统来账贷方业务清单：增加 跨行银行本票结清算业务相应信息，与小额支付其他业务 汇总输出。
• 山东省农村信用社小额支付系统已清算来账业务清单：增 加已清算跨行银行本票结清算业务相应信息，与小额支付 其他业务汇总输出。
• 山东省农村信用社小额支付系统异常往账业务清单：反映 代理付款行当日发生的已冲正、已拒绝等业务的信息，与 小额支付其他业务汇总输出。
山东省农村信用社 银行本票业务操作规程(试行)
2019年3月16日星期六
培训提纲
• 银行本票业务基本规定 • 银行本票业务操作流程 • 具体操作讲解
银行本票业务操作规程基本规定
为明确全省农村信用社、农村合作银行（以下统称农村 信用社）银行本票业务的操作流程，规范业务操作，根 据《山东省农村信用社银行本票业务管理办法(试行)》， 制定本操作规程。
借：现金 贷：待转联行资金—本票出票户
银行本票业务操作流程
（二）银行本票签发录入 结算柜员账务处理完毕，将申请书第三联交联行柜员签
发本票。联行录入员选择“4911银行本票签发录入”交易 将银行本票信息录入系统，录入完毕系统自动生成“本票 交易序号”。此时的业务状态为“未复核”。
（三）银行本票签发修改 复核员根据“本票交易序号”进行复核，如果发现录入
如审查有误，柜员出具“拒绝受理通知书”连同银行本 票一并交由持票人。如审查无误，进账单第一联加盖 “受理凭证专用章”交客户做回单。
（二）跨行银行本票解付录入
联行录入员选择“4916跨行银行本票解付录入”交易将银 行本票信息录入系统，录入完毕后生成“支付交易序 号”，交复核员。此时的业务状态为“未复核”。
银行本票业务操作规程跨系统银行
本票解付业务尚未进行账务处理的状态。 • 入待解：指出票行接收到代理付款行发起的跨系统银行
本票解付业务日终批量后已进行账务处理的状态。是跨 系统银行本票解付来账业务入账状态的最终状态。
跨行银行本票解付业务的手续费纳 入小额支付系统统一核算。
银行本票业务操作流程
银行本票签发流程 （一）结算柜员扣款 申请人需要使用银行本票时，应向银行填写银行本票申 请书（以下简称申请书）一式三联。结算柜员收到客户 的申请书，应认真审查其内容是否齐全、清晰；申请书 填明“现金”字样的，应审查申请人和收款人是否均为 个人，经查无误后，才能受理其签发本票的申请。结算 柜员进行手工账务处理。
（五） 银行本票签发重印
如银行本票打印失败，由复核员选择“4914银行本票签发 重印”交易进行重印，重印必须经主管授权。重印时复核 员录入新的凭证号码，系统自动重新编押。此时的业务状 态为“已复核”，卡片状态为“已签发”。重印时不进行 账务处理。
银行本票业务操作流程
（六） 银行本票签章出票 银行本票经复核无误后，在银行本票第二联“出票行签章 处”加盖银行本票专用章及经办人员名章，交由申请人。 第一联卡片上加盖经办、复核名章后留存，卡片联由联行 柜员专夹保管。 （七）日终处理 日终批量时系统自动生成“山东省农村信用社银行本票签 发业务清单”。 做“应解汇款—本票户”账户贷方凭证 的附件。
银行本票业务操作规程基本规定
入账状态 （一）往账入账状态
• 初始状态：指代理付款行发起跨行银行本票解付业务， 尚未收到回执或者收到拒付、拒绝信息后的状态。
• 未入账：指代理付款行发起跨行银行本票解付业务，收 到出票行返回的成功借记业务回执后，尚未进行确认的 状态。
• 入待解：指代理付款行发起跨行银 行本票解付业务，收到出票行返回 的成功借记业务回执并成功确认后 的状态。是跨系统银行本票解付往 账业务入账状态的最终状态。
• 已签发：指复核员复核成功，由系统自动编押、打印完 成后的状态。
• 已解付：指银行本票已由代理付款行或出票行自身付款 成功的状态。
• 已退款：指银行本票已由出票行退款成功的状态。 • 已超期付款：指银行本票已由出票行超期付款成功的状
态。 • 已挂失：指现金银行本票因某种原因
被挂失成功的状态。 • 已止付：指银行本票因某种原因被止
有误，交给录入员选择“4912银行本票签发修改”交易修 改，然后重新复核。此时的业务状态为“未复核”。
银行本票业务操作流程
（四）银行本票签发复核
复核员选择“4913银行本票签发复核”交易，根据“本 票交易序号”进行复核，复核成功后系统自动进行账务处 理。会计分录为：
借：待转联行资金—本票出票户 贷：应解汇款—本票户
付成功的状态。
银行本票业务操作规程基本规定
业务状态 • 跨行银行本票解付业务视同小额支付系统实时借记往、
来账业务对待，其业务状态延用原小额支付系统业务状 态。根据银行本票业务特点，新增行内业务状态： • 未复核：指银行本票签发、行内银行本票解付、银行本 票退款/超期付款时，录入员已录入，复核员尚未复核 或复核不成功的业务状态。 • 已复核：指银行本票签发、行内银行本票解付、银行本 票退款/超期付款时,复核成功的业务状态。 • 解付失败：指跨行银行本票解付时， 小额支付系统为已拒绝、已拒付、 已冲正的业务状态统称。
营业网点开通银行本票业务时，市资金中心必须先对其 进行银行本票业务准入设置维护。
银行本票业务操作规程基本规定
银行本票签发业务、本行银行本票解付业务、银行本票 退款/超期付款业务使用行内系统业务报文，信息留存 在本市业务主机，采用行内系统账务处理机制及市辖通 存通兑清算体系处理。
跨行银行本票解付业务、跨行银行本票解付冲正业务使 用小额支付系统业务报文，通过山东省农村信用社小额 支付系统业务架构及清算体系处理。业务状态、入账状 态、发送状态、交易序号的定义延用小额支付系统的定 义。
• 支付交易序号：指代理付款行通过小额支付系统进行跨 行银行本票解付时，录入员每录入一笔银行本票解付业 务，系统自动产生的顺序号，用 于复核和确定一笔业务的标识。 该序号同小额支付业务统一编排。
银行本票业务操作规程基本规定
银行本票卡片状态。指银行本票业务在出票行本地数据 库卡片登记簿中的状态。
账务处理成功后，系统自动生成银行本票密押，由复 核员打印银行本票，密押打印在银行本票的“出纳、复核、 经办”栏内。如为现金本票，柜员手工将“转账”字样用 “/”线划去。如为转账本票，柜员手工将“现金”字样用 “/”线划去。
银行本票业务操作流程
银行本票打印完毕，系统自动输出“待转联行资金—本票 出票户”借方凭证、“应解汇款—本票户”账户贷方凭证， 如柜员将借贷方凭证打印失败，使用“0003凭证重印”交 易进行补打，补打时不重印银行本票。此时的业务状态为 “已复核”，卡片状态为“已签发”。
1、转账交付的，以申请书第二联作借方凭证，另手工 填制一联转账贷方凭证作“待转联行资金—本票出票户” 的入账凭证。会计分录为：
银行本票业务操作流程
借：××存款科目—申请人户 贷：待转联行资金—本票出票户
2、现金交付的，柜员须填制一联现金收入传票，做“待转 联行资金—本票出票户”入账凭证，申请书第二联做“待 转联行资金—本票出票户”入账凭证的附件。会计分录为：
银行本票业务操作规程基本规定
• 山东省农村信用社小额支付系统异常 来账业务清单：反映出票行当日发生 的已拒付等业务的信息，与小额支付 其他业务汇总输出。
• 山东省农村信用社小额支付系统冲正申请应答登记簿：反 映跨行银行本票业务冲正后的相关信息。月底输出。
银行本票业务操作规程基本规定
交易序号
• 本票交易序号：指出票行录入员办理银行本票签发、本 行解付、退款、超期付款、挂失/止付业务时，每录入 一笔系统自动产生顺序号，用于复核和确定一笔业务的 标识。以出票行为单位每日从1开始顺序编号。
银行本票业务操作流程
跨行银行本票解付流程 （一）本票审查 代理付款行结算人员接到在本行开立账户的持票人交来 的转账银行本票和一式三联进账单时，应做如下审查： 1、本票是否是统一规定印制的凭证，本票是否真实， 是否超过提示付款期。 2、持票人是否在本行开户。 3、持票人名称是否为该持票人，与进账单上的名称是 否相符。 4、出票行签章是否符合规定。 5、本票专用章是否启用银行机构代码；未启用银行机 构代码的是否在票据号码下记载银行机构代码。 6、银行本票是否填写密押，大、小写金额是否一致。
银行本票业务操作流程
（三）跨行银行本票解付修改 复核员根据“支付交易序号”进行复核，如果发现录入 有误，交给录入员选择“4917跨行银行本票解付修改” 交易修改，然后重新复核。此时的业务状态为“未复 核”。 （四）跨行银行本票解付复核 复核员选择“4918跨行银行本票解付复核”交易，根据 “支付交易序号”进行复核。成功后， 系统自动通过 小额支付系统发送出票行。此时的业务状态同小额支付 系统借记往账状态。交易明细可通过“4890发出业务查 询”和“4927银行本票业务明细查询”交易查询。 （五）跨行银行本票解付确认