盘点与账面调节表
银行存款余额调节表例
银行存款余额调节表银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。
该表主要目的是在于核对企业帐目与银行帐目的差异，也用于检查企业与银行帐目的差错。
简介余额调节法，是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。
如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
银行存款余额调节表只能祈祷核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。
编制方法（1）企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项（2）银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项（3）银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
举例说明例：某工厂1998年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下：（1）3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：帐面记录：1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00√1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额。
酒店财务部银行余额调节表规定及程序(标准版)
酒店财务部银行余额调节表规定及程序定义银行存款余额调节表是酒店为了核对本酒店与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。
具体编制方法是在银行与酒店的账面余额的基础上，加上各自的未收款减去各自的未付款，然后再计算出双方余额，通过调节后的余额才是酒店可用的银行存款数额。
目的酒店每天的经营过程中，现金收付量大，存取频繁，大部分的现金收付都是通过银行结算进行。
为保持银行存款余额的正确性和安全性，避免影响酒店资金的周转，财务部必须随时注意银行存款的增减情况，定期与开户银行核对存款余额。
规定1.银行存款余额调节表每月编制一次，按时完成，不得拖延。
2.银行余额调节表需由总账编制，并交给财务总监审核。
3.确保当月未达帐项(已查明原因需调整的款项)在次月及时入账或调整。
4.对于已签署并发出的支票，但银行尚未支付造成未达帐项，若未达时间超出支票的有效期，则由应付账会计及时联系收款人，确认支票是否已作废或有更换的必要。
5.支票受领人有可能变为不可追溯的过期支票。
此类支票从开出之日起超过六个月以上查无结果的，写书面报告经财务总监批准后销账处理。
6.银行存款余额调节表不准由经手现金和支票的人员编制，财务总监审核后的调节表应由总账整理后保存。
程序1．向开户行取得对帐单，以便及时逐一核对。
2．用银行存款日记帐与银行对帐单逐项核对，并仔细检查上月未达帐项在本月是否入账。
由于双方记帐和凭证传递的时间差异，以及可能存在记帐上的错误而产生的情况如下：酒店已收，银行未收●酒店已付，银行未付●银行已收，酒店未收●银行已付，酒店未付3．如出现上述情况，银行存款日记帐与银行对帐单往往会不相一致，须查明原因，予以调整及作未达帐项。
4．银行余额调节表银行对帐单余额酒店银行存款日记帐余额加：酒店已收，银行未收加：银行已收，酒店未收减：酒店已付，银行未付减：银行已付，酒店未付－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－调节后的存款余额调节后的存款余额5．编制完成后，附上相关文件(包括对帐单复印件、银行存款日记帐复印件、逐笔未达帐项明细、科目余额表复印件)交与财务总监审核。
企业应收账款对账单余额调节表
调整后余额
天狼君是个设计员
对账人签名： 天狼君 单位盖章 复核：
XX公司余额调节表
对账单位： 应付账款余额（元）： 截止日期： 账面余额（元）：
一、调增项
对账单位： 应收账款余额(元)： 截止日期： 账面余额（元）：
一、调增项
二、调减项
二、调减项
调整后余额 对账人签名：
调整后余额
对账人签名：
单位盖章 制表： 审核： 复核：
单位盖章
XX公司余额调节表
对账单位：
整齐帮
对账单位： 应收账款余额(元)： 截止日期： 账面余额（元）：
一、调增项
整齐帮
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
应付账款余额（元）： 截止日期： 账面余额（元）：
一、调增项
天狼君是个设计员 天狼君是个设计员
二、调减项
二、调减项
天狼君是个设计员 天狼君是个设计员 天狼君是个设计员 天狼君是个设计员
调整后余额 对账人签名：
往来科目余额对账调节表
任何问题由我单位承担。
任何问题由我单位承担。
单位盖章 （公章或财务专用
对账人：
单位盖章 （公章或财务专用
对账人：
2020年5月1日
2020年5月1日
特别说明
1、提请贵司注意：请认真核对我单位的往来对账调节表，经双方确认的往来对账调节表将作为双方确认债权债务关系的合法 依据，对于经双方确认核对一致的账目，贵单位不得以更换财务人员为由要求我单位重新核对前期双方已确认一致的账目； 2、本“往 来3、对对账于调对 账截止日
往来科目余额对账调节表
科目余额截止日期：2019/12/31
编制单位
对方单位
会计科目
会计科目
核算内容
核算内容
账面余额
525.00
账面余额
5,555.23
未达账项情况
调增项目
摘要
金额
备注
调增项目
摘要
金额
1
1
2
2Hale Waihona Puke 3344
5
5
调减项目
摘要
金额
备注
调减项目
摘要
金额
1
1
2
2
3
3
4
4
5 调整后余额
525.00
5 调整后余额
5,555.23
不符原因 说明：
账户余额核对结论：经调节后双方科目余额不符,差异金额5030.23元
单位：元 备注 备注
承诺：本次对账形成的我方没有异议的未达账项，我单位将于收到 承诺：本次对账形成的我方没有异议的未达账项，我单位将于收到
相关资料之日起一个月内处理完毕相关财务记录，未处理事项发生 相关资料之日起一个月内处理完毕相关财务记录，未处理事项发生
应付账款余额调节表
截止日期：2015年12月31日 编制单位：A有限公司 A有限公司账面余额： 2015年12月31日收发票金额 加： 1 2 3 4 调节后应收发票金额 2015年12月31日付款金额 其 中 ： 付 款 情 况 减： 1 2 调节后实际已付款金额 调整后应付账款实际余额 3,319,695.90 8,413,000.00 调节平衡 调节平衡 2,560,000.00 3,319,695.90 其 中 ： 收 款 情 况 加： 1 2 调节后实际已收款金额 调整后实际应收款余额 3,319,695.90 8,413,000.00 调节平衡 调节平衡 调节平衡 8,413,000.00 2,560,000.00 其 中 ： 开 具 发 票 清 况 减： 1 2 3 4 调节后已开发票金额 2015年12月31日收款金额 2,560,000.00 3,319,695.90 调节平衡 2016年1月开出发票在2015年12月记 账金额 备注 债权公司账面余额： 2015年12月31日开出发票金额 8,733,000.00 2,880,000.00 320,000.00 320,000.00 单位：元 备注
其 中 ： 收 发 票 清 况
会计经验：银行余额调节表的作用
银行余额调节表的作用银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。
该表主要目的是在于核对企业帐目与银行帐目的差异，也用于检查企业与银行帐目的差错。
余额调节法，是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制银行存款余额调节表验证经过调节后的存款是否相等的方法。
如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。
（1）企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项 （2）银行对账单存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项 （3）银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账通过核对调节，银行存款余额调节表上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以银行存款调节表作为记帐依据。
一般的手工核对手上都有企业对账单和银行对账单，具体操作如下： 1.核对上月。
上月未达账项中已经入账的项目，在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去，不再记入调节表。
2.核对本月。
将两账单中的相同数额勾去（企业对账单借方对应银行对账单贷方）。
3.修改错误。
将找出的未达账项录入调节表，之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行，科目记录颠倒，数额误差等错误，如果有，则在企业账单中进行修改，并修正对账单中的单位账面余额。
银行存款余额调节表
★在正常情况下，双方登记 的内容相同，余额应当相等
展示账实
进行逐笔核对，将双方均已到账 的账项划销！可有时会出现账实不一 致的情形，为什么呢？
基础会计
7-2银行存款清查
（三）账实不符的原因
1 、记账错误（银行错误、企业错误、银行企业 均有错误） 2 、未达账项
什么是未达 账项，如何查找， 又如何处理呢？
4）课堂示范
例一（对账模式）： 某企业2011年 4月银行存款日记账和银行对账单余额资 料如下，试根据该资料找出未达账项并 编制银行存款余额调节表。
基础会计
7-2 银行存款清查
银行存款日记账
摘要 月初余额 3日存入 8日付 16日存入 25日取现 29日支票存入 29日付保险费 30日开出支票 凭号 借 23# 65# 41# 58# 19# 60# 84# 600 500 600 贷 余 摘要 月初余额 3日存入 8日付 16日存入 25日取现 29日贷款利息 29日代扣 30日代收 1500 2100 400 1700 2200 200 2000 2600 ★ 150 2450 — 180 — 2270
（一）银行存款清查的概念 银行存款清查是通过与单位开户银行核对账 目记录的方法进行。
企业 银行存款 ××× ××× 发生收付款业务双方登记
银行
吸收存款 ××× ×××
基础会计 7-2银行存款清查
（二）清查方法：与银行“对账单”核对
银行存款 日记账 账 面 余 额 企业 逐笔 核对 对账单 余 额 银行 银行 对账单
基础会计
7-2银行存款清查
未达账项还有 哪些情形呢？
1)未达账项的概念（重要） 指由于企业与银行间对于同一项业务，由于取 得凭证的时间不同，导致记账时间不一致，而一方 已登记入账另一方尚未入账的会计事项。
银行未达账务调节表
未达账务调节表
银行已列账，单位未列账的单位已列账，银行未列账的
①收入（对账单
贷方）②付出（对账单
借方）
③收入（单位账面
借方）
④付出（单位账面
贷方）
日期金额日期金额日期及凭
证号金额日期及凭
证号
合计合计合计合计
单位银行存款日记账（存）账面余额+①-②-③+④=银行账面余额是否相符（请在□内选择核对结果）
□相符，经上述调整未达账务后，双方余额完全相符。
□不相符，经上述调整未达账务后，单位账面余额比银行账面余额□多□少□待查
( )公司未达账项调节表
编制时间：
截止对账日期止单位账面余额：截止对账日期止银行账面余额：。
往来差异调节表
往来差异调节表
一、负值重分类
重分类调整用于科目期初或期末余额是负值，需要将其负值余额调整到其他科目的情况。
1、选择菜单“审计调整\负值重分类调整”，系统弹出“负值重分类调整”窗口;
2、在科目余额表中过滤出期初或期末余额小于零的科目，在要调整的科目上打“√”;双击对方科目栏，从弹出的科目列表中选择对方科目，如果没有对方科目，可点击自动对应;然后点击“期初调整”或“期末调整”按钮。
二、帐表差异调整
帐表差异调整：账表差异调整用于被审计单位的账面余额与相对应的报表项目数存在差异的情况。
具体操作如下：
1、选择“审计调整\期初账表差异调整”子菜单，系统弹出“账表差异调整-期初调整”窗口。
2、此窗口中分为上下两个窗体，在上面窗体中点“添加调整分录”按钮，然后在上面窗体中输入或是选择调整原因、所属底稿、客户调整情况和未审调整原因。
3、然后在下面窗体中输入调整分录。
如果想输入多笔调整分录可以点“添加”按钮，再点保存就即可。
用户也可以使用“添加多个科目”按钮，选择要调整的科目以及输入对应的调整数据，然后保存。
仓储物流管理工具库存调节表
数量金额数量金额数量金额数量金额¥198.0020¥3,960.0025¥4,950.005￥990.0025¥4,950.00¥96.50120¥11,580.00118¥11,387.00-2¥-193.00¥720.0025¥18,000.0017¥12,240.00-8########¥280.0020¥5,600.0022¥6,160.002￥560.00¥0.00¥0.000¥0.00¥0.00¥0.000¥0.00¥0.00¥0.000¥0.00¥0.00¥0.000¥0.00¥0.00¥0.000¥0.00¥0.00¥0.000¥0.00¥0.00¥0.000¥0.00¥0.00¥0.000¥0.00¥0.00¥0.000¥0.00¥0.00¥0.000¥0.00¥0.00¥0.000¥0.00序号盘点表编号盘点日期物品编号类别品名规格型号计量单位 仓储物流管理工具——物品库存控制管理库存调节表（盈亏自动显示不同颜色）说明：本文档属于库存控制管理范畴，常用于记录库存盘点后的调整情况。
此表也可以与盘点报表结合一起，进行简化处理。
与盘点报表一样，该表是调账、对账或处理盘盈盘亏的重要凭据之一。
（盘盈显示绿色，盘亏显示红色）库房： 库区： 制表日期： 文件编号：账面数量及金额实盘数量及金额盘差数量及金额调整后数量及金额储位单价。