浦发银行资产负债表分析
银行资产负债表
银行资产负债表概述银行资产负债表是反映银行财务状况的重要财务报表之一。
它主要提供了银行在特定日期上的资产、负债和股东权益的详细信息。
通过分析银行资产负债表，可以了解银行的资金来源、运营状况和风险承受能力，进而评估银行的经营业绩和稳定性。
资产项目1. 现金和存放中央银行款项该项目是指银行持有的现金以及存放在中央银行的款项。
现金是银行日常运营中最流动的资产，用于支付客户的存款提取、贷款发放以及其他运营活动。
存放在中央银行的款项是银行对中央银行的存款。
2. 金融工具投资金融工具投资包括债券、股票、衍生品和其他金融资产。
银行以购买债券和股票等方式进行资金运作，以期获得利息、股息和资本收益。
衍生品是指与其他金融资产、指数或资产组合相关的金融工具。
3. 贷款和垫款贷款和垫款是银行核心业务的重要组成部分。
银行通过给客户提供贷款和垫款来赚取利息收入。
贷款是指银行与客户之间的合同，约定由银行提供资金，客户按约定的条件和期限偿还本金和利息。
4. 非金融机构存款非金融机构存款是指来自非金融机构的存款，包括企业、个人和政府机构的存款。
银行以吸收存款的方式，为非金融机构提供资金储备。
5. 其他资产其他资产包括房地产、固定资产、无形资产和其他非金融资产。
房地产是指银行拥有的房屋、办公楼和土地等房地产资产。
固定资产是指银行长期使用并不容易转换成现金的资产，例如计算机设备和办公家具等。
无形资产是指银行拥有的无形价值，如商誉、专利和版权。
负债项目1. 存款存款是银行的主要负债项目之一，包括来自个人、企业和政府机构的存款。
存款是银行作为存款机构接收公众存款的主要方式。
2. 债券发行银行通过发行债券来筹集资金。
债券是银行向投资者发行的债务凭证，承诺按照约定的利率和期限支付利息和本金。
3. 贷款中借入的资金为了满足贷款需求，银行可能从其他机构或市场借入资金。
这些借入的资金通常用于满足日常运营需求，或者用于发放更多的贷款。
4. 预计负债预计负债是指银行对未来可能需支付的金额进行预估，并通过计提预计负债准备进行预留。
招商银行与浦发银行的财务报表分析
招商银行与浦发银行的财务报表分析招商银行与浦发银行是中国境内两家规模较大且具有较高影响力的商业银行。
下面将对招商银行与浦发银行的财务报表进行分析比较。
首先，我们先分析招商银行的财务报表。
根据招商银行2020年年报，该银行的资产总额为人民币8.19万亿元，净利润为人民币2558.25亿元。
从资产负债表来看，招商银行的资产主要由贷款和储备金等构成。
贷款是银行主要的收入来源，而储备金是用于规避风险和保持流动性的重要资产。
招商银行的贷款总额为人民币6.27万亿元，储备金为人民币1474.11亿元。
此外，招商银行的负债主要包括存款和债务等。
存款是银行主要的资金来源，而债务则是银行必须偿还的债务。
招商银行的存款总额为人民币5.88万亿元，债务为人民币424.15亿元。
其次，我们来分析浦发银行的财务报表。
根据浦发银行2020年年报，该银行的资产总额为人民币9.49万亿元，净利润为人民币4817.68亿元。
从资产负债表来看，浦发银行的资产主要由贷款和储备金等构成。
浦发银行的贷款总额为人民币7.15万亿元，储备金为人民币2345.71亿元。
与招商银行相比，浦发银行的贷款和储备金规模较大。
此外，浦发银行的负债主要包括存款和债务等。
浦发银行的存款总额为人民币8.18万亿元，债务为人民币1242.85亿元。
与招商银行相比，浦发银行的存款规模更大。
综上所述，招商银行与浦发银行的财务报表分析显示两家银行在资产总额和净利润上都有较高的水平，且都有较大的贷款和储备金规模。
然而，在存款和债务方面，浦发银行的规模相对较大。
这可能意味着浦发银行在吸纳存款和偿还债务方面的能力更强。
此外，从净利润来看，浦发银行的净利润水平更高，这可能说明浦发银行的盈利能力较强。
需要注意的是，财务报表仅能提供对公司财务状况和经营情况的静态描述。
要全面了解银行的经营情况，还需要结合其他因素，如经济环境、行业竞争、经营策略等进行综合分析。
另外，我们还可以通过对招商银行与浦发银行的利润表进行分析来进一步了解两家银行的盈利能力和运营状况。
银行资产负债表解读与分析
银行资产负债表解读与分析资产负债表是银行用来展示其财务状况的一项重要财务报表。
通过分析银行资产负债表，可以了解银行的经营情况、风险状况以及财务稳定性。
本文将对银行资产负债表进行解读与分析，以帮助读者更好地理解银行财务状况。
一、资产部分解读与分析银行的资产主要包括现金与银行存款、投资、贷款及催收债务等。
1. 现金与银行存款现金与银行存款是银行最基本的资产形式，也是流动性最高的资产。
通过分析现金与银行存款的规模和变动情况，可以了解银行的流动性状况和资金运营能力。
一般来说，现金与银行存款规模越大，流动性越高，表明银行具备更强的支付能力。
2. 投资银行投资主要包括买入的证券投资和持有的权益投资。
通过分析投资部分的规模、种类和收益情况，可以了解银行的风险偏好、投资策略以及资产收益能力。
同时，还需要注意投资组合的多样化程度，以降低市场波动对银行资产的影响。
3. 贷款及催收债务贷款是银行主要的资产形式之一，直接体现了银行对外发放贷款的规模和质量。
通过对贷款的分析，可以了解银行的信贷政策、风险控制能力以及贷款回收情况。
另外，催收债务也是银行的重要资产，对催收债务的分析可以了解银行的风险暴露和坏账风险。
二、负债部分解读与分析银行的负债主要包括存款、借款、拆借及其他负债。
1. 存款存款是银行最主要的负债来源，直接体现了银行的融资能力和流动性。
通过分析存款的规模、结构和增长情况，可以了解银行的存款吸引力、资金来源以及存款结构多样化情况。
2. 借款银行向其他金融机构或非金融机构借款，是一种重要的筹资手段。
通过分析借款的规模和利率水平，可以了解银行的融资成本和借款风险。
3. 拆借银行之间进行的相互拆借是调剂流动性的重要手段，也是银行负债的重要组成部分。
通过分析拆借的规模和利率水平，可以了解银行的融资渠道和流动性风险。
三、净资产部分解读与分析净资产是银行财务状况的重要指标，通过资产减去负债得到。
净资产的规模和变动情况，能够反映出银行的盈利能力、风险承受能力以及财务稳定性。
浦发银行资产负债表分析
浦发银行财务分析报告第一部分：公司简介上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称:浦发银行)是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市(股票交易代码:600000)的国有控股全国性股份制商业银行，总行设在上海。
公司秉承"笃守诚信、创造卓越"的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。
2010年12月底，公司总资产规模高达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。
浦发银行将继续推进金融创新，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融服务企业。
上市以来，浦发银行连续多年被《亚洲周刊》评为"中国上市公司100强"。
主营业务包括：吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务。
外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；人民币和外币信用卡业务；离岸金融业务；经中国人民银行批准的其他业务。
第二部分：财务分析务负担重，企业资金实力不强，不仅对债权人不利，而且企业有濒临倒闭的危险。
经营者应该充分利用借入资金的好处，降低财务风险。
2、运营能力分析分析：浦发银行的总资产周转率相对较小，其周转速度较快，说明浦发银行的资产使平均总资产回报率1.201.211.18全面摊薄净资产收益率19.1820.0219.26扣除非经常性损益后全面摊19.0219.7719.01资产收益率净利差2.272.262.39净利息收益率2.502.462.58成本收入比23.1225.8328.71现金分红比例30.0330.0830.01占营业收入百分比利息净收入比营业收入79.7185.1688.44非利息净收入比营业收入20.2914.8411.56手续费及佣金净收入比营业收入17.3313.9010.54资产质量指标不良贷款率1.060.740.58贷款减值准备对不良贷款比率249.09319.65399.85贷款减值准备对贷款总额比率2.652.362.31分析：2013年-2014年呈上升趋势，2015年又下降了一点点。
浦发银行-财务报表分析
3、盈利能力分析
净资产收益率 浦发银行 行业均值
2010 15.69% 17.00%
2011 10.5% 10.51%
2012 19.26% 18.69%
2013 20.02% 18.85%
分析： 2010年-2013年浦发 银行净资产收益率总体呈上升 趋势，2011年略低。2012年2013年呈不断上升，说明净资 产收益率越高，投资带来的收 益越高，银行的获利能力越强。 从行业来看，浦发银行净资产 收益率均高于于行业均值，说 明浦发银行的获利能力逐步增 强。
11小组成员： 陈娟璇 林依璇 曾翠翠 湛婉婷
一、公司简介 二、报表分析 三、财务指标分析 四、同行业比较分析 五、综合评价分析
一、公司简介
二、公司报表分析
资产负债表
利润表
二、公司报表分析
浦发银行比较资产负债表
项目
2013年
2012年
增减变动
金额
百分比
资产总计
3,680,125,000,000.00 3,145,707,000,000.00 534,418,000,000.00
-3,451,000,000.00
-154,000,000.00 -3,297,000,000.00 2140.91%
89,908,000,000.00
64,374,000,000.00 25,534,000,000.00 39.67%
80,104,000,000.00
60,024,000,000.00 20,080,000,000.00 33.45%
浦发毛利率 53.51% 53.55% 52.65% 50.29%
分析：浦发银行毛利率2010年-2013 年的毛利率呈现连续上升的趋势，发 展也较稳定，2011年比2010年增加了 2.36%，2012年比2011年增长了0.9%。 毛利率是企业获利能力的基础，单位 收入的毛利率越高，抵补各项期间费 用的能力越强，企业的获利能力也越 高。从浦发的毛利率来看，上升的趋 势说明浦发银行经营状况良好，表明 企业市场竞争能力越强，发展潜力越 大，从而获利能力越强。
商业银行资产负债表之负债端解读
商业银行资产负债表之负债端解读商业银行是经济运行中重要的金融机构，其资产负债表是衡量银行健康状况和风险程度的重要指标。
其中，负债端承担着银行的债务和负债责任，反映了银行的资金来源和利益分配情况。
本文将从资产负债表的负债端入手，解读商业银行资产负债表中涉及的各项负债项目。
一、各项存款各项存款是商业银行最主要的负债。
它包括活期存款、定期存款和通知存款等。
活期存款指随时可以支取的存款，它给予存款人灵活性，但相应地银行支付的利息较少。
定期存款是指存款一段固定期限后才能支取，存款人在这期间享受一定利率。
通知存款则要求存款人提前通知银行一段时间后才能支取。
商业银行通过各项存款吸纳社会闲置资金，为经济发展提供融资支持。
二、同业存放和同业借贷同业存放是指商业银行间的存款交易，其中一方向另一方存放资金，通常是为了满足临时性的资金需求或调整银行间存款比例。
同业借贷是商业银行之间的借贷交易，一方以借入资金为目的，另一方则以出借资金为目的。
同业存放和同业借贷的金额和利率反映了银行间的信用状况和流动性状况，对市场的稳定性和信心至关重要。
三、各项借款各项借款既包括来自中央银行的借款，也包括来自其他金融机构和非金融机构的借款。
中央银行的借款通常是为了调节市场流动性和满足银行流动资金需求，是商业银行的最后贷款来源。
而来自其他金融机构和非金融机构的借款则是商业银行获取资金的重要方式之一，这些借款往往以较高的利率和较严格的条件提供给商业银行。
四、卖出回购金融资产款卖出回购金融资产款是商业银行通过迅速卖出金融资产，并承诺回购的方式来获取短期资金的一种方式。
以债券回购为例，商业银行将自己持有的债券卖给投资者，在一段约定的时间后以约定价格回购。
通过这种方式，商业银行获得了短期流动资金，同时又保持了债券的持有权。
五、各项拆借和负债证券发行各项拆借是商业银行之间的借贷交易，通常是为了满足临时性的资金需求。
负债证券发行则是指商业银行向社会发行各类金融债券来筹集资金。
浦发银行资产负债表水平分析
0.00 -139,000.00 变动情况 变动额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,000,000,000.00 0.00 0.00 34,875,125,000.00 430,897,091,000.00 0.00 155.84 17.00 110.43 变动（%） 1.15
金额单位：人民币元 对总资产影响 （%） 变动（%） 16.52 2.26 0.00 0.00 0.00 876.66 16.21 23.33 0.22 1.62 -0.97 0.00 0.00 0.00 0.00 65.27 214.33 5.12 0.01 0.47 -0.54 0.00 0.00
457,178,000.00 0.00 2011年 457,034,000.00 0.00 1,205,938,000.00 0.00 0.00 0.00 4,269,859,000.00 4,833,068,000.00 0.00 336,441,130,000.00 2,684,693,689,000.00
资产负债表水平分析表
项目 资产: 货币资金 其中: 存放中央银行款 结算准备金 贵金属 存放同业款项 拆出资金 其中:拆放同业 拆放金融性公司 存放联行款项 存出发钞基金 衍生金融工具资产 交易性金融资产 买入返售金融资产 贴现 进出口押汇 427,563,000,000.00 0.00 0.00 0.00 6,673,000,000.00 311,293,000,000.00 85,420,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 907,000,000.00 18,441,000,000.00 267,089,000,000.00 0.00 0.00 366,957,099,000.00 0.00 0.00 0.00 683,246,000.00 267,876,482,000.00 111,415,298,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 548,787,000.00 5,866,841,000.00 281,509,782,000.00 0.00 0.00 60,605,901,000.00 0.00 0.00 0.00 5,989,754,000.00 43,416,518,000.00 -25,995,298,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 358,213,000.00 12,574,159,000.00 -14,420,782,000.00 0.00 0.00 2012年 2011年 变动情况 变动额
银行资产负债表怎么看？
银行资产负债表怎么看？对于很多人来说，银行资产负债表可能是一个看起来复杂而又神秘的财务报表。
但实际上，只要掌握了一些基本的概念和方法，我们也能够读懂并从中获取有用的信息。
接下来，就让我们一起揭开银行资产负债表的神秘面纱。
首先，我们要明白银行资产负债表的基本结构。
它就像是一个天平，左边是资产，右边是负债和所有者权益。
资产代表了银行所拥有的资源，负债则是银行所欠的债务，而所有者权益反映的是银行股东的权益。
资产这一边，主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、贷款、证券投资等项目。
现金及存放中央银行款项是银行随时可以动用的资金，存放同业款项是存放在其他银行的资金。
贷款是银行的重要资产之一。
银行通过向个人和企业发放贷款来获取利息收入。
在看贷款这一项时，我们要关注贷款的质量。
不良贷款率是一个重要的指标，如果不良贷款率过高，可能意味着银行面临较大的信用风险。
证券投资也是银行资产的一部分。
银行会投资各种债券、股票等证券来实现资产的增值。
我们需要关注投资的种类和规模，以及市场波动对这些投资的影响。
负债方面，常见的项目有存款、同业拆入、向中央银行借款等。
存款是银行负债的主要来源，包括个人存款和企业存款。
客户存款的稳定性对于银行的资金运营至关重要。
同业拆入是银行从其他金融机构借入的短期资金。
向中央银行借款则是银行从央行获得的资金支持。
所有者权益包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。
这部分反映了银行股东的投入和银行自身的积累。
在分析银行资产负债表时，有几个关键的比率值得关注。
资产负债率是负债总额与资产总额的比率。
它反映了银行的债务负担程度。
一般来说，资产负债率不宜过高，否则银行可能面临较大的偿债风险。
存贷比是贷款总额与存款总额的比率。
它反映了银行资金的运用效率。
不过，随着金融监管的变化，存贷比的重要性在一定程度上有所下降。
资本充足率则是衡量银行资本是否充足的重要指标。
它反映了银行抵御风险的能力。
监管部门通常对银行的资本充足率有严格的要求。
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浦发银行财务分析报告
第一部分：公司简介
上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称:浦发银行）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市（股票交易代码:600000）的国有控股全国性股份制商业银行，总行设在上海。
公司秉承"笃守诚信、创造卓越"的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。
2010年12 月底，公司总资产规模高达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。
浦发银行将继续推进金融创新，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融服务企业。
上市以来，浦发银行连续多年被《亚洲周刊》评为"中
国上市公司100强"。
主营业务包括：吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务。
外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；人民币和外币信用卡业务；离岸金融业务；经中国人民银行批准的其他业务。
第二部分：财务分析
浦发银行资产负债表
1、偿债能力分析
短期：
长期:
浦发银行2013-2015年度资产负债率表
分析：2014年度浦发银行资产负债率为94.37%这一比率较大，表明浦发银行的债务负担重，企业资金实力不强，不仅对债权人不利，而且企业有濒临倒闭的危险。
经营者应该充分利用借入资金的好处，降低财务风险。
2、运营能力分析
分析：浦发银行的总资产周转率相对较小，其周转速度较快，说明浦发银行的资产使用率较高，资产运营能力较强。
这对企业的投资变现能力和获利能力有很大提升。
4、盈利能力分析
财务比例（％）2015 年2014 年2013 年
盈利能力指标
平均总资产回报率 1.20 1.21 1.18
全面摊薄净资产收益率19.18 20.02 19.26
扣除非经常性损益后全面摊19.02 19.77 19.01
资产收益率净利差 2.27 2.26 2.39
净利息收益率 2.50 2.46 2.58
成本收入比23.12 25.83 28.71
现金分红比例30.03 30.08 30.01
占营业收入百分比
利息净收入比营业收入79.71 85.16 88.44
非利息净收入比营业收入20.29 14.84 11.56
手续费及佣金净收入比营业收入17.33 13.90 10.54
资产质量指标
分析：2013年-2014年呈上升趋势，2015年又下降了一点点。
说明净资产收 益率越高，投资带来的收益越高，银行的获利能力越强。
从行业来看，浦发银行 净资产收益率均高于其行业均值，说明浦发银行的获利能力逐步增强。
但不良贷 款率也在逐年上升，银行要有预知危险的能力。
5、发展能力分析
1.06 0.74 0.58 贷款减值准备对不良贷款比率 249.09 319.65 399.85 贷款减值准备对贷款总额比率
2.65
2.36
2.31
不良贷款率
6、盈利能力分析
第三部分：主要问题与改进建议主要问题：
1. 资金运用效率低。
2. 负债比率过高，对银行经营构成挑战。
3. 在净利润高速增长的同时，资本充足率的下降和核心资本的不足。
4. 效益增长面临巨大压力。
商业银行目前面临收入增速降低和成本上升的双重冲击。
从
收入角度看，当前实体经济困难，很多融资需求也绕开银行体系。
从成本角度看，当前商业银行的负债、风险、资本等成本均持续攀升，人力、科技等投入也在刚性增长。
5. 客户经营面临巨大压力。
新常态下客户状况变化较快：政府平台、房地产类客户受政
策变化冲击较大，传统制造业、批发零售等客户很多处于非稳定状态，新技术、新业态领域的客户不断创新商业模式。
6. 风险管理面临较大压力。
经济下行期，实体经济困难带来的信用风险不断急剧，对商业银行存量资产、存量客户形成较大影响。
风险来源日益复杂且相互交织，并有跨区域、跨产业链、跨市场传播迅速的倾向。
改进建议：
一是大力发展投资银行业务，积极应对大中型客户融资脱媒；二是加快发展金融机构和金融市场业务，着力把握泛金融市场快速发展的机遇；三是推动客户结构下沉，积极开展中小和小微业务，应对利率市场化带来的挑战；四是强化财富管理业务，努力满足新市场格局下的客户理财需求；五是加快发展移动金融和电子银行业务，应对技术脱媒和互联网金
融等带来的挑
第四部分：展望前景
在经济不断发展的今天，银行企业面临巨大的风险。
首先是盈利能力提升的挑战，今年以来受利差收窄影响银行利润出现大幅度下滑，今年大量信贷投放的前提下，银行盈利水平却不高，进一步表明了存贷利差下降的负面影响，在目前我们国内商业银行的盈利，主要因靠存贷利差情况下，银行盈利能力提升挑战
不言而喻。
其次是资本管理的挑战，当前国内商业银行高速扩张的信贷投放是资本被迅速消化，这对商业银行后续发展形成严重的制约，与此同时，监管部门为了提高银行的风险抵御能力，也在酝酿更为严格的资本充足率要求和资本监管的措施。
商业银行面临进一步融资的巨大压力。
此外，在当前国际、国内严峻的经济、金融形势下，行业风险、客户风险、业务品种风险和区域风险互为交织，银行信贷、非信贷资产质量都将受到威胁。
特别是各类系统性、行业性、突发性风险的防范尤为关键，银行业风险防控和保持资产质量稳定的任务异常艰巨。
当然，风险的同时总是伴随着机遇。
国内金融环境日趋成熟，危机的冲击给国内金融发展在广度和深度的改善提供了动力，更多规避汇率、利率、价格风险
衍生工具出现，人民币债券市场的活跃等等，为银行业务向全方位多层次发展提高盈利能力和风险管理能力带来了更多机会。
所以，本次调查分析中我们得出结论，不仅仅是商业银行，现代金融服务这方面都应该进行全方位的创新和提升，因为创新是现代金融业，更需要将创新作为驱动力，通过创新开辟新的金融服务领域，创造出自己独特的客户服务，通过创新构建新型金融供应链体系，提升价值的创造能力。