固定资产管理制度 购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、引言固定资产是企业用于生产经营活动、租赁或者经营管理等长期使用并不以出售为目的的有形资产。
固定资产管理制度是企业为了科学地管理固定资产，保证固定资产的合理使用和长期价值的保持，建立的一套规范化、制度化管理措施。
下面将详细介绍固定资产管理制度的购置流程和操作办法。
二、购置流程1.提出需求根据企业生产经营需要，相关部门提出固定资产购置需求，并填写《固定资产购置申请表》，说明购置的固定资产种类、数量、用途、预算金额等。
2.预算编制财务部门负责根据需求提出的信息，编制固定资产购置预算，包括购置费用、安装费用等相关费用预算。
3.提交审批提交编制好的固定资产购置预算和申请表，相关领导进行审批。
审批人根据预算情况、企业财务状况等综合考虑，决定是否批准购置申请。
4.选定供应商审批通过后，采购部门根据预算和需求，进行供应商的评估和选择。
评估标准可以包括价格、质量、售后服务等因素。
选定供应商后，签订购货合同。
5.支付款项财务部门按照购置合同约定的时间安排支付款项，确认购置资金的支付。
6.资产验收供应商交付固定资产后，财务部门组织相关人员进行验收。
验收内容包括固定资产的规格、数量、质量等是否与合同和需求一致。
如有问题，及时提出整改要求。
7.资产登记验收合格后，财务部门负责将购置的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、价值等信息。
8.资产入账财务部门将购置的固定资产按照会计政策进行入账，计入固定资产账户。
9.资产管理固定资产归建立固定资产管理台账，对每个资产进行编号，记录资产名称、规格型号、购置价格、使用部门等信息，并建立定期检查和维护机制。
三、操作办法1.购置申请要详细填写固定资产购置需求的相关信息，包括资产种类、数量、用途等，提供充分的资料支持。
2.预算编制时，要充分考虑固定资产使用寿命、折旧情况等因素，合理制定预算金额。
3.采购部门在选定供应商时，要进行充分的调查和了解，确保供应商具备稳定的供货能力和可靠的售后服务。
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、固定资产管理制度1.为了规范公司固定资产的采购、使用和处置等环节，制定固定资产管理制度，以确保公司固定资产的安全、高效管理。
2.所有固定资产的购置、使用、维护、报废等事项必须按照固定资产管理制度进行操作，严禁擅自调整或不按规定进行操作。
3.设立固定资产管理部门，负责固定资产的统一管理、监督和评估，并对各部门进行培训，使其合理、规范地使用和管理固定资产。
4.公司固定资产应按照国家有关法律法规和会计制度进行评估，以便及时更新固定资产的账面价值。
5.公司应建立固定资产台账和档案，记录所有固定资产的相关信息，包括名称、型号、规格、数量、取得方式、使用部门、使用状况等。
6.公司固定资产的使用部门应按照规定定期盘点固定资产，确保台账与实物相符，及时更新盘点结果。
7.公司固定资产的入库、出库、借用和归还等事项应有相应的手续和记录，必须经过固定资产管理部门的审批和监督。
8.公司的固定资产应进行定期的保养和维修，以保证其正常的使用寿命和价值，减少由于硬件设备老化带来的风险。
9.公司固定资产的报废程序和标准应明确，并经过固定资产管理部门的审批和监督，确保固定资产的合理处置。
1.需要采购固定资产的部门应提出采购申请，包括具体的需求、预算、用途等信息，并提交给固定资产管理部门。
2.固定资产管理部门应对采购申请进行审核，包括申请的合理性、预算是否充足等，审核通过后向申请部门发放采购单。
3.申请部门根据采购单选择供应商，并按照公司的采购流程与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
4.供应商按照合同的要求供货，同时提供相应的发票和质量保证书等相关文件。
5.采购固定资产的部门应按照合同的规定验收货物，并与供应商签署验收单。
6.固定资产管理部门负责验收单的登记和入库手续，将资产信息录入固定资产台账和档案。
7.购置的固定资产应及时投入使用，使用部门负责根据实际需求，合理使用和维护固定资产。
固定资产管理制度购置流程纲要及操作办法
固定财产管理制度、购买流程及操作方法一、总那么为了增强公司固定财产管理，标准固定财产的购建、保存、使用和核算，提升固定财产使用效率，特拟订本管理制度。
固定财产的界定：固定财产，指同时拥有以下特点的有形财产〔生产经营设施、用具与工具〕：〔1 〕为生产商品，供应劳务、出租或经营管理而拥有的；〔2 〕使用年限超出 1 年；〔3 〕单位价值在 2000 元以上。
公司的一些特别物件，价值在 2000 元以下但在 1000 元以上且具备固定财产特征的，也应作为固定财产管理。
不属于生产经营主要设施的物件，但单位价值在 2000 元以上，而且使用限期超出两年的，也应看作为固定财产。
固定财产在同时知足以下两个条件时，才能加以确认：〔1 〕该财产包括的经济利益很可能流入公司；〔2 〕该财产的本钱能够靠谱地计量。
固定财产归口管理部门〔1 〕技术管理部门负责固定财产投资的组织评审；〔2 〕生产部门负责设施的管理；〔3 〕工程管理部门〔暂时工程部〕负责基建工程的管理；〔4 〕办公室负责办公设施、车辆管理。
二、固定财产购建固定财产估算每年终，各部门依据经营管理需求，联合公司展开规划，编制下年度的固定财产投资估算，经技术管理部门组织评审后，列入年度投资估算报批。
固定财产采买依据固定财产估算安排，采买部〔或工程管理部〕会同各财产管理部门组织固定财产的购建工作。
全部的设施都应进行招标采买。
固定财产〔在建工程〕经安装或改造结束并经查收后，应办理完工查收单，交使用单位签收领用。
固定财产查收固定财产购买后，一定经过有关部门的组织查收，成立固定财产的账、卡，并办完财务手续后，方能交托使用。
查收人员要严格把关，对所验固定财产的数目、质量、附件、资料等都要仔细检查，登记存案。
大型仪器设施要组织特意技术小组负责查收，逐项盘点主、附件和资料，逐项查验技术指标。
查收的原始记录和图片资料应随查收报告一同存入财产档案。
三、固定财产计价固定财产应该按其历史本钱入账，公司应依照?公司会计准那么? ，针对固定财产的不一样获得方式确立入账价值。
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、固定资产管理制度一、制度目的1.规范固定资产的使用、保管和管理，提高固定资产使用效益。
2.确保固定资产的安全和完好无损，减少资源浪费和损失，维护国家和单位的财产安全。
3.强化固定资产的统一管理，提高资产管理的透明度和精细化水平。
二、范围和适用人员本制度适用于所有机关、事业单位、企业单位等，所有从事固定资产处理和管理工作的人员。
三、制度内容1.固定资产购置管理（1）购置标准：购置前，应明确购置标准及拨款预算；在购置资产时，严格按照拨款预算的规定来实施，购置经费不得超出预算。
（2）采购方式：按照采购文件编制招标方案，拟定相关采购流程和方案，并经过合同签订后实施采购。
采购过程中应严格按照相关规定履行程序，如由于采购人的原因，导致采购不顺利或者中止，应当提交说明情况的材料。
（3）验收管理：对于固定资产采购、拟定和采购合同签订、验收等工作应当按照有关规定实施，加强对固定资产采购管理的监管和控制。
若验收过程中出现问题，应及时处理并将问题及处理情况报告上级单位。
2.固定资产使用管理（1）固定资产领用：领用时，应按规定签订领用单，由管理人员、领用人员签字确认，证明资产已经领用并移交到领用人员的使用范围内。
（2）资产使用维护：使用期间，应按照规定维护资产，及时向管理人员反映资产的运行情况，确保资产的正常使用和生产。
（3）检查管理：定期检查固定资产使用情况，不断加强对资产的安全和正常运行工作，减少失误和损失。
3.固定资产报废和处置（1）报废和处理：对于已经达到报废标准的固定资产，在处理时，应按照有关规定制定方案，由专门的程序进行处理。
对于值得保留或者需要修整使用的固定资产，应予以维修或者重新审批后再次使用。
（2）处置方式：处置方式可以通过竞价、拍卖、公开招标等方式来实现。
由具体情况确定。
四、执行办法1.设立专门的固定资产管理部门，并配备专门人员负责固定资产管理。
2.实行资产实物清查和资产盘点制度，做到真实、准确、全面。
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、制度概述固定资产购置管理制度是指为规范和加强企业固定资产的购置管理，明确各级管理层及相关人员的职责和权限，提高购置质量和效率而制定的一套规章制度。
二、购置流程1.提交购置申请固定资产采购需由事业部或各部门负责人在编制年度预算时，根据业务发展需要，提出购置申请，并明确所需固定资产名称、规格型号、数量和预计购置时间等。
2.购置申请审批购置申请由上级主管部门负责人审批，并由财务部门进行资金预算审核和合理性评估，对申请进行初步审批，然后提交给董事会审批。
3.编制购置计划购置计划由财务部门根据购置申请信息编制，明确具体采购计划，包括预算金额、采购方式、采购渠道和采购时间等。
4.发布招标公告按照购置计划，财务部门发布招标公告，要求潜在供应商提供标书，明确招标截止时间和开标时间。
5.招标评审财务部门组织相关人员进行招标评审，对各个供应商提交的标书进行评分，并确定中标供应商。
评审依据包括价格、质量、服务等因素。
6.编制采购合同确定中标供应商后，财务部门与供应商签订采购合同，明确双方的责任、权益和交付时间等。
合同需由法务部门审核。
7.采购付款供应商根据合同要求进行交付，财务部门根据合同约定支付采购款项，并对采购资产进行验收。
8.固定资产入账采购资产验收合格后，财务部门将采购的固定资产入账，并向相关部门发放使用凭证。
9.固定资产登记相关部门对入库的固定资产进行登记，包括资产编码、物品名称、规格型号、数量和使用部门等信息，建立固定资产台账。
10.固定资产处置固定资产达到报废、租赁到期或因其他原因需处置时，应按照规定的程序办理资产处置手续，并记录在固定资产处置台账中。
三、操作办法1.财务部门负责制定和完善购置制度，并对购置程序进行监督和管理。
2.事业部或各部门负责人制定明确的需求规格，详细填写购置申请表，确保申请内容准确、清晰。
3.财务部门负责控制采购预算，确保资金使用的合理性和预算的有效性。
固定资产采购管理制度及流程
固定资产采购管理制度及流程固定资产采购管理制度及流程主要包括以下几个方面：一、采购原则固定资产的采购必须严格执行询议价程序，具体要求如下：1.未通过招标确定供应商价格的物品，每次采购金额在2000元以上，必须有三家以上供应商提供报价。
在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估，并与供应商进一步议定最终价格，临时性应急购买的物品除外。
2.合同会签制度：固定资产的采购合同必须经过有关部门如生产管理部、质量部、财务部、审计部、生产企业总经办、设备维修部共同参与，调研汇总各方意见，经公司分管领导审核，总经理批准签约。
属集团采购的项目，应报总裁批准。
3.职责分离：采购人员不得参与物资和服务的验收，采购物资质量、数量、交货等问题应由采购部根据合同要求及有关标准与供应商协商完成。
二、采购流程1.固定资产的购置：企业采购部提交关于固定资产购置的申请，主要涉及购置资产的作用、规格、价格等相关内容，经财务部门审批同意后，提交领导审批。
领导审批同意后，将审批单发给采购部；采购部门收到审批单后，购买固定资产，并将固定资产采购合同、发票等提交财务部门，资产验收以后，将验收报告提交财务部；财务部门判定固定资产的类别，填制固定资产卡片，并录入固定资产登记簿。
2.固定资产的使用：财务部门年末对固定资产进行盘点，并进行资产评估；固定资产使用部门将日常设备修理费用等相关固定资产资产支出上报财务部；财务人员根据固定资产支出情况填制会计凭证，年末填写固定资产卡片。
三、其他规定1.分公司购置固定资产（单价在20xx以上或IT设备单价在1000元以上）的采购申请单，应上报总公司领导审批方可采购。
固定资产采购之后，分公司行政人员应验收、登记，收取保修卡等相关资料，并督促相关人员填写设备验收和领用单，附在报销或付款申请单后。
固定资产领用人发生变更的，行政部门应负责监督固定资产移交，并填写移交单，报送一份给财务部备案。
固定资产管理流程
固定资产管理流程一、购买申请流程：1.需求确定：确定企业所需购买的固定资产种类和数量，根据企业发展战略和业务需求做出决策。
2.编制申请单：负责购买的部门或个人根据需求确定具体的购买信息，并编制购买申请单，包括资产名称、规格型号、数量、预算等。
3.内部审批：购买申请单由相关管理人员或部门审批，审批流程包括申请人、部门主管、财务等。
4.审批通过后，将购买需求传递给采购部门。
二、入库管理流程：1.采购准备：采购部门根据购买申请单确定采购方案，与供应商进行谈判和比价，签订采购合同，并协调物流等工作。
2.资产验收：采购到货后，仓库进行资产验收，检查货品的质量、数量和规格是否符合合同要求，如有问题及时与供应商协商解决。
3.入库登记：验收合格的资产，由仓库进行入库登记。
登记内容包括资产编号、名称、规格型号、数量、入库时间、供应商和采购合同号等。
4.财务确认：入库登记完成后，财务部门进行财务确认。
三、领用管理流程：1.申请领用：使用部门根据业务需要，填写资产领用申请单，并提交给资产管理部门。
2.审批领用：资产管理部门对申请单进行审批，审批流程包括申请人、部门主管、资产管理部门等。
3.领用出库：资产管理部门审核通过后，将资产进行出库，出库登记内容包括资产编号、名称、规格型号、领用时间等。
4.资产归还：使用部门在资产使用完毕或需要归还时，填写资产归还申请单，并提交给资产管理部门。
5.归还入库：资产管理部门对归还申请进行审核，审核通过后将资产进行入库。
四、固定资产管理流程：1.资产登记：对入库的固定资产进行登记，建立固定资产卡片，包括资产编号、名称、规格型号、购买时间、购买金额等详细信息。
2.资产分类：对登记的资产进行分类，如按照资产种类、用途、价值等进行分类，方便后续的查询和管理。
3.资产盘点：定期进行资产盘点，核实固定资产的存量和状态，与资产卡片进行比对，发现差异及时调查处理。
4.资产维修：对损坏或报废的固定资产进行维修或处置，维修过程包括资产维修申请、审批、维修执行和维修记录等环节。
固定资产管理规定购置流程及操作办法
固定资产管理规定购置流程及操作办法固定资产是指企业长期使用的、价值较高的物品或者不易于转换为现金的资产，固定资产管理规定购置流程及操作办法，对于企业的资金安全、生产运营和财务管理起到重要作用。
下面将从固定资产购置申请、审批流程、验收和入账、资产使用和维护等方面详细介绍。
一、固定资产购置申请1.购置需求提出：企业各部门根据业务发展情况和生产需要，提出固定资产购置需求，在购置申请中应明确资产名称、型号、数量、规格、用途以及预期进价等信息。
2.购置申请编制：申请人按照固定资产购置申请表的格式填写购置申请，并在申请表中说明购置原因、长期使用价值、可行性分析等，还应提供相关资料和数据支持，确保申请完整准确。
二、审批流程1.资产购置预算：申请部门将购置申请表和相关材料提交给公司财务部门，财务部门根据资金预算情况评估购置项目的经济效益，审核并批准购置预算。
2.审批流程设计：根据公司内部管理制度，制定固定资产购置审批流程，并明确各环节的审批责任人和权限范围，确保审批流程合理、高效。
3.审批程序：按照审批流程，购置申请依次经过部门负责人、财务部门、总经理或经营决策层等多个环节的审批，审批人员应逐级审批，并签署相关意见。
4.审批结果通知：经过审批后，负责人应将审批结果以正式通知的形式告知申请人，包括审批意见、购置资金、购置方式等，确保申请人能及时了解购置结果。
三、验收和入账1.验收准备：申请人按照采购合同或者购置需求准备验收函，并在函中注明验收标准和验收要求，同时准备相关验收材料。
2.验收过程：申请人与供应商共同进行验收，验收时应核对资产的名称、型号、数量、规格等是否与购置申请相符，清点数量，验证资产完好性，并填写验收报告。
3.验收决策：申请人将验收报告提交给负责审批的部门，审批部门确认验收情况是否符合要求，如符合则审核通过，并决策资产入账。
四、资产使用和维护1.资产登记与管理：固定资产入账后，应及时进行资产登记，在固定资产台账中明确资产的位置、使用部门、使用人员等信息，并建立相应的档案。
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固定资产管理制度、购置流程及操作办法一、总则1.1为了加强公司固定资产管理，规范固定资产的购建、保管、使用和核算，提高固定资产使用效率，特制定本管理制度。
1.2固定资产的界定：1.2.1固定资产，指同时具有以下特征的有形资产（生产经营设备、器具与工具）：（1）为生产商品，提供劳务、出租或经营管理而持有的；（2）使用年限超过1年；（3）单位价值在2000元以上。
公司的一些特殊物品，价值在2000元以下但在1000元以上且具备固定资产特性的，也应作为固定资产管理。
1.2.2不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。
1.2.3固定资产在同时满足以下两个条件时，才能加以确认：（1）该资产包含的经济利益很可能流入公司；（2）该资产的成本能够可靠地计量。
1.3固定资产归口管理部门（1）技术管理部门负责固定资产投资的组织评审；（2）生产部门负责设备的管理；（3）工程管理部门（临时项目部）负责基建工程的管理；（4）办公室负责办公设备、车辆管理。
二、固定资产购建2.1固定资产预算每年末，各部门根据经营管理需求，结合公司发展规划，编制下年度的固定资产投资预算，经技术管理部门组织评审后，列入年度投资预算报批。
2.2固定资产采购2.2.1根据固定资产预算安排，采购部（或工程管理部）会同各资产管理部门组织固定资产的购建工作。
2.2.2所有的设备都应进行招标采购。
2.2.3固定资产（在建工程）经安装或改造结束并经验收后，应办理竣工验收单，交使用单位签收领用。
2.3固定资产验收2.3.1固定资产购置后，必须通过有关部门的组织验收，建立固定资产的账、卡，并办完财务手续后，方能交付使用。
2.3.2验收人员要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查，登记备案。
2.3.3大型仪器设备要组织专门技术小组负责验收，逐项清点主、附件和资料，逐项检验技术指标。
验收的原始记录和图片资料应随验收报告一起存入资产档案。
三、固定资产计价3.1固定资产应当按其历史成本入账，公司应依据《企业会计准则》，针对固定资产的不同取得方式确定入账价值。
3.2固定资产的价值确定后，除下列特殊情况外，一般不得调整：（1）国家统一规定的清产核资；（2）将固定资产的一部分拆除；（3）固定资产发生永久性损害，经主管税务机关审核，可调整至该固定资产可收回金额，并确认损失；（4）根据实际价值调整原暂估价值或发现原计价有错误。
四、固定资产折旧4.1除以下情况外，公司应对所有固定资产计提折旧：（1）已提足折旧仍继续使用的固定资产；（2）按规定单独估价作为固定资产入账的土地。
4.2公司应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命、预计净残值，一经选定，不得随意调整（预计净残值比例在原价的5%以内）。
4.3根据固定资产所含经济利益预期实现方式，公司选择平均年限法计提折旧。
折旧方法一经选定，不得随意调整。
4.4固定资产应当按月计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
在实际计提折旧时，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍提折旧，从下月起停止计提折旧。
4.5设备归口管理部门应当定期对固定资产的使用寿命进行复核。
如果固定资产使用寿命的预期数与原先的估计数有重大差异，则应当相应调整固定资产折旧年限。
4.6固定资产计提折旧的年限和年折旧率参见具体会计核算政策。
五、固定资产保管与维护5.1固定资产保管5.1.1固定资产管理部门应当对每项固定资产进行编号并建立固定资产台账，详细记载固定资产的型号、规格、出厂年月、购建日期、使用单位、使用状态等参数。
5.1.2财务部门按固定资产的类别建立固定资产明细账，按使用单位建立固定资产卡片。
5.1.3财务部门固定资产卡片与资产管理部门的固定资产台账应协调一致，统一编号。
对成套设备，资产会计录卡片时，应按设备明细逐一录入，不得将成批设备录在同一张卡片上。
5.1.4每年财务部门和资产管理部门的固定资产账应至少核对一次，不对之处应找明原因。
每年末应进行固定资产盘存，确保账实相符。
5.2固定资产维护5.2.1固定资产维护分日常修理、大修理以及后续支出(固定资产改造)。
大修理应按规定间隔期进行。
5.2.2固定资产日常修理费用，直接计入当期成本、费用。
5.2.3公司的大修理费用可以采用预提或待摊的方式核算：（1）大修理费用采用预提方式的，应当在两次大修理间隔期内，按预计将发生的大修理费用各期均衡地预提，并计入有关的成本、费用；（2）大修理费用采用待摊方式的，应当将发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销，计入有关的成本、费用。
5.2.4与固定资产有关的后续支出，则应当计入固定资产账面价值。
后续支出指：（1）使可能流入公司的经济利益超过了原先的估价；（2）延长了固定资产的使用寿命；（3）使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低。
六、固定资产处置6.1出售固定资产的出售，由归口管理部门填写《固定资产出售申请单》，经设备管理部门和财务部审核，报总经理批准，大型设备需报集团审批，申请批准后交财务部作账务处理；归口管理部门注销该资产的台账和档案，财务部注销该资产的明细账和卡片。
6.2封存闲置3个月以上的设备需办理封存手续，由使用单位填写《资产封存申请单》，经归口管理部门和设备管理部门审查，报总经理批准后，交归口管理部门和财务部备案。
6.3内部调拨设备内部调拨时，由归口管理部门、调入单位、调出单位会签《设备内部移装申请单》，经设备管理部门审查，报总经理批准，财务部依据《设备内部移装申请单》更改固定资产卡片和折旧费归口承担单位。
6.4报废资产报废由使用单位提出申请，填写《资产报废申请单》，由归口管理部门、设备管理部门和财务部会审，报总经理批准，大型设备需报集团审批；财务部门、归口管理部门依据《资产报废申请单》核销账目及卡片。
6.5报废固定资产出售、转让、报废或毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
七、固定资产清查7.1每年末由财务、资产管理部门和使用部门组成资产清点小组，对公司内所有固定资产进行一次现场清点，填制《固定资产盘存表》。
7.2对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应当查明原因，写出书面报告《固定资产盘存差异明细表》，经总经理和集团财务部总经理批准后，在期末结账前处理完毕。
盘盈的固定资产，计入当期营业外收入；盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人或者保险公司等应收账款和残料价值之后，计入当期营业外支出。
7.3依据盘点结果对固定资产的使用状态进行分析。
八、固定资产减值准备8.1如出现下列情况，应评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值：（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；（2）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；（3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；（4）企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；（5）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；（6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
8.2对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按单项资产计提。
九、编号规则1、公司固定资产分为机械设备、运输设备、办公设备、建筑房屋，其中机械设备又分为电器类、机械类、仪表类等。
2、对资产编号时，按照汉语拼音第一字母的简写，后面共6位，前两位为年份，后四位从1号开始顺序往下编。
如电脑，编号为BGSB080001；车间用仪表设备，编号为JXSBYB080001。
顺序号按照不同资产类别编号。
3、采购部门在财务结算设备发票前，必须去设备管理部门办理设备登记手续，填写设备登记表格（见附件），附在发票后作为结算依据，。
十、附则9.1本制度适用于本公司。
9.2本制度自下发之日起执行。
9.3本制度解释权归财务部。
XXXX公司XXX-XXX-XX附件一：固定资产购置流程图流程说明：1.固定资产投资预算：由各部门在每年年末编制下一年的投资预算，具体表格按集团公司统一预算表格式进行编制（此略）；2.固定资产购置申请与审批由各部门根据本部门本年度固定资产投资预算清册，提交〈〈固定资产购置申请表〉〉，须经本部门经理、财务部门经理、公司总经理审批，大型设备还需经过集团公司领导审批，具体申请表格见附件四；3.固定资产采购所有设备的采购均须招标，通过对三家及以上的供应商的竞标评比，选择最适当供应商向其采购；4.固定资产验收及交付固定资产采购到货后要求采购员通知相关验收人员对已到固定资产进行验收，设备直接进使用现场，设备随机配件和公司直接采购的配件、工具等进仓库。
a)设备交接办法采购员填写〈〈固定资产登记表〉〉（一式三份），经使用部门经办人及部门领导签字，然后，采购员交一份给设备科建立固定资台账，并经设备科负责人签字，最后附供应商开具的发票及申请购置原件进入常规采购报帐程序。
b)设备随机备件交接办法采购员填写〈〈固定资产登记表〉〉，附固定资产随机备件清单及实物交仓库保管员签字，由仓库保管员负责登记台账并保管，不进入ERP系统。
c)单独采购的备件、工具交接办法凡公司直接采购的备件或工具按ERP流程执行。
附件二：固定资产管理报表清单1固定资产购置1.1固定资产投资预算表1.2固定资产购置申请表1.3固定资产竣工验收单1.4固定资产登记表2固定资产保管与维护2.1固定资产管理台账2.2固定资产明细账2.3固定资产卡片3固定资产出售、封存、调拨、报废、清查3.1固定资产出售申请单3.2资产封存申请单3.3设备内部转移申请单3.4资产报废申请单3.5固定资产盘存表3.6固定资产盘存差异明细表附表三：固定资产登记表固定资产登记表固定资产登记固定资产交接固定资产购置申请表申 请 部 门：340车间申 请 日期：2008.10.7 要求完成日期:2008.11.1。