财务管理表格汇总内容

财务评价（财务分析）补充资料

1、评价项目类型

1.1经营性项目：分析项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力；

1.2非经营性项目：只分析项目的财务生存能力。

2、财务分析的时期划分

2.1融资前分析：在考虑融资方案前进行的财务分析，即不考虑债务融资条件下进行的财务分析，现在期只进行盈利能力分析，又称融资前项目投资现金流量分析，它从项目投资总获利能力角度考察项目方案设计的合理性，其分析指标包括：

2.1.1所得税前指标的融资前分析——从息前税前角度进行的分析（利息和所得税均不作为现金流出）；

2.1.2所得税后指标的融资前分析——从息前税后角度进行的分析（利息不作为现金流出，所得税作为现金流出）。

2.2融资后分析：是指以设定的融资方案为基础进行的财务分析，要紧是针对项目资本金折现现金流量和投资各方折现现金流量进行分析，既包括盈利能力分析，又包括偿债能力分析和财务生存能力分析，进而推断项目方案在融资条件下的合理性，融资后

分析是必选融资方案、进行融资决策和投资者最终决定出资依据。

3、财务评价涉及的相关财务报表

表1 建设投资估算表（概算法）

人民币单位：万元，外币单位：

注：1.“比例”分不指各要紧科目的费用（包括横向和纵向）占建设投资的比例。

2. 本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设投资的估算。

3.“工程或费用名称”可依不同行业的要求调整。

表2 建设投资估算表（形成资产法）

人民币单位：万元，外币单位：

注：1.“比例“分不指各要紧科目的费用（包括横向和纵向）占

建设投资的比例。

2. 本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设投

资的估算。

3.“工程或费用名称“可依不同行业的要求调整。

表3 建设期利息估算表

人民币单位：万元

注：1.本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设期利息的估算。

2. 原则上应分不估算外币和人民币债务。

3. 如有多种借款或债券，必要时应分不列出。

4. 本表与“借款还本付息打算表”可二表合一。

表4流淌资金估算表

人民币单位：万元

注：1.本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量流淌资金的估算。

2.表中科目可视行业变动。

3. 如发生外币流淌资金，应另行估算后予以讲明，其数额应包含在本表数额内。

4. 不发生预付胀款和预收胀款的项目可不列此两项。

表5 项目总投资使用打算与资金筹措表

人民币单位：万元，外币单位：

注：1．本表按新增投资范畴编制。

2．本表建设期利息一般可包括其他融资费用。

3．对既有法人项目，项目资本金中可包括新增资金和既有法人货币资金与资产变现或资产经营权变现的资金，可分

不列出或加以文字讲明。

表6 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表

人民币单位：万元

注：１．本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量的营业收入、营业税金与附加和增值

税的估算。

2．依照行业或产品的不同可增减相应税收科目。

表7 总成本费用估算表（生产要素法）

人民币单位：万元

注：本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量成本费用的估算。

表7.1 外购原材料费估算表

人民币单位：万元

注：本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无

项目”和增量外购原材料费的估算。

表7.2 外购燃料和动力费估算表

人民币单位：万元