银监会流动资金贷款需求量测算表
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银行贷款流动资金需求测算表
数值 4,469.98 6,400.00 8.73% 1,665.20 808.06 915.45 10.93 65.98 89.87 60.59 52.89 3.10 5.51 年平均值 1,469.38 752.29 656.74 50.70 68.43
1,273.55 696.52 398.02 90.46 70.88 保险系数 4.01 1.00 5.94 1.00 6.81 1.00 6.10 1.00 5.32 1.00
数值 4,469.98 6,400.00 8.73% 1,665.20 808.06 915.45 10.93 65.98 89.87 60.59 52.89 3.10 5.51 年平均值 1,469.38 752.29 656.74 50.70 68.43
194.74
营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天 数-应付账款周转天数) 营运资金周转次数 营运资金需求量 流动资产 借款人自有资金 现有流动资金贷款 其他融资 其他渠道营运资金 特别情况 新增流贷需求额度 1.8486 2,813.63 3,525.79 2,354.45 1,000.00 -540.82 营业资金需求量=上年度销售收入*(1-上年度销售利 润率)*(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数 流动负债 1,171.34
当期 金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周 天数-应付账款周转天数) 营运资金周转次数 营运资金需求量 流动资产 借款人自有资金 现有流动资金贷款 其他融资 其他渠道营运资金 特别情况 新增流贷需求额度 1.8486
营业资金 2,813.63 利润率)* 3,525.79 2,354.45 1,000.00 -540.82
流动资金贷款测算表
填表说明：
1、以年度报表数据填列；金额以万元为单位；货币资金扣除保证金存款；
2、应收账款按应收账款、应收票据合并计算；
3、应付账款按应付账款、应付票据合并计算（应付票据扣除保证金，即按敞口填列）
4、借款人自有资金（净利润）按利润表年末净利润填列；
5、现有流动资金贷款按上年末我行+他行（流动资金贷款+银行承兑汇票敞口）
6、请风险经理选择制造业、流通业、其他行业客户（不含事业单位）共计不少于六户，其中上年授信额度元以下一户。
7、黄色部分已设定公式，白色部分需手工输入。
8、该表用于测算客户授信额度（含承兑敞口），请风险经理建议拟采用方案。
信额度500万。
流动资金贷款需求量测算表
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保留二位小数 2018年 期末金额 0.00
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分析说明： 分析说明：
注：如企业资产负债表中的有关科目本表未涉及，可合并至相关科目。
请勿擅自改动本程序中公式设置！！！
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ห้องสมุดไป่ตู้
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财务报表
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流动资金贷款需求量测算表
#DIV/0! 支行务数据（万元） 资产负债表 应收账款 预付账款 存货 长期投资 固定资产 无形资产 应付账款 预收账款 长期借款 所有者权益 损益表 主营业务收入 主营业务成本 净利润 项目（万元） 项目（万元） 上年销售利润率 预计本年全年销售收入 预计本年销售收入增长率 应收账款周转次数 应收账款周转天数 存货周转次数 存货周转天数 预付账款周转次数 预付账款周转天数 应付账款周转次数 应付账款周转天数 预收账款周转次数 预收账款周转天数 营运资金周转次数 营运资金量 借款人自有资金 报告期他行流动资金用信额度 本行可授信额度 本行去年授信额度 可新增流动资金贷款授信额度 客户经理： 风险经理： #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 各保险系数设置理由说明： 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0 #DIV/0! 数值 #DIV/0! 保险系数 上年末余额 最近12个月平均数 最近12个月平均数 12
(完整版)银监会流动资金贷款额度测算模板
81.44% 0.02%
72.38%
116.83
2014年 60579411 1524580 12583548 38205385 102538 4530429 3632930
2013年 46244614 1374075 9834530 30267520 86354 3155572 1526563
425105 14353728
流动资产合计 货币资金 应收票据 应收账款 预付账款
其他应收款 存货
待摊费用 长期投资 固定资产净值 在建工程 固定资产合计 无形资产 递延资产 资产总计 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 营业利润 利润总额
变现能力比率（短期偿债能力分析 -流动比率）：
流动比率 速动比率 保守速动比率 现金比率 资产管理比率（营运能力分析-效 率比例）： 营业周期（天） 存货周转率（次） 存货周转天数（天） 应收账款周转率（次） 应收账款周转天数（天） 流动资产周转率（次） 总资产周转率（次） 固定资产周转率（次） 资产报酬率（%）
1604810 0
#VALUE!
现有贷款（美元折合人民币）
其他渠道提供的营运资金
0
贷后数值
65.45% 3.30%
67.71% 1.07%
57.22%
94.40
72.69
应付帐转周转率（次）
预收账款周转天数（天） 预收账款周转率（次）
预付账款周转天数（天） 预付账款周转率（次）
营运资金周转次数Tw（次）
新增流动资金贷款额度=营运资金 量-借款பைடு நூலகம்自有资金-现有流动资金
贷款-其他渠道提供的营运资金=
6716003 21078427
0 0 82082942 86896013 67762931 11143493 11143493 11063383
72.38%
116.83
2014年 60579411 1524580 12583548 38205385 102538 4530429 3632930
2013年 46244614 1374075 9834530 30267520 86354 3155572 1526563
425105 14353728
流动资产合计 货币资金 应收票据 应收账款 预付账款
其他应收款 存货
待摊费用 长期投资 固定资产净值 在建工程 固定资产合计 无形资产 递延资产 资产总计 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 营业利润 利润总额
变现能力比率（短期偿债能力分析 -流动比率）：
流动比率 速动比率 保守速动比率 现金比率 资产管理比率（营运能力分析-效 率比例）： 营业周期（天） 存货周转率（次） 存货周转天数（天） 应收账款周转率（次） 应收账款周转天数（天） 流动资产周转率（次） 总资产周转率（次） 固定资产周转率（次） 资产报酬率（%）
1604810 0
#VALUE!
现有贷款（美元折合人民币）
其他渠道提供的营运资金
0
贷后数值
65.45% 3.30%
67.71% 1.07%
57.22%
94.40
72.69
应付帐转周转率（次）
预收账款周转天数（天） 预收账款周转率（次）
预付账款周转天数（天） 预付账款周转率（次）
营运资金周转次数Tw（次）
新增流动资金贷款额度=营运资金 量-借款பைடு நூலகம்自有资金-现有流动资金
贷款-其他渠道提供的营运资金=
6716003 21078427
0 0 82082942 86896013 67762931 11143493 11143493 11063383
流动资金贷款额度测算表(最新版)
附表：
流动资金贷款额度测算表期财务报表所属月份 — — — 货币资金 — — — 不可支配的资金 — — — 用于其他用途的资 — — — 企业自有资金 — — — 存货 15001 46818 39341 应收账款 26365 13088 38493 预付账款 25792 26777 24930 应付账款 29056 34324 32891 预收账款 1 184 172 销售收入 250035 453484 368573 销售成本 206591 399374 330390 销售费用 2926 6693 4811 销售利润率 16% 10% 9% 销售收入年增长率 — 81% -19% 存货周转天数 — 27.9 46.9 应收账款周转天数 — 15.7 25.2 应付账款周转天数 — 28.6 36.6 预付账款周转天数 — 23.7 28.2 预收账款周转天数 — 0.1 0.2 营运资金周转次数 — 9.3 5.7 营运资金量 98298 现有流动资金贷款 83953 其他渠道提供营运 流动资金贷款新增 -26447 我行存量流动资金 0 追加流动资金贷款 额度 5000 (单位:万 元、%) 本期数 预测数 预测理由 11 — — 67596 — — 26804 — — 0 — — 40792 — — 43821 — — 24406 — — 28744 — — 25332 — — 172 — — 415914 — — 372419 — — 6127 — — 9% — — 23% 35% 38.8 46.9 19.4 25.2 22.4 22.0 25.5 28.2 0.1 0.1 5.9 4.6 — — — — — — 流贷、承 兑、国内 信用证
额度追加方式 -21447 部门负责人： 审查部门负责人：
我行可提供的最高流动资金贷款额度 客户经理： 审查人员：
流动资金贷款额度测算表期财务报表所属月份 — — — 货币资金 — — — 不可支配的资金 — — — 用于其他用途的资 — — — 企业自有资金 — — — 存货 15001 46818 39341 应收账款 26365 13088 38493 预付账款 25792 26777 24930 应付账款 29056 34324 32891 预收账款 1 184 172 销售收入 250035 453484 368573 销售成本 206591 399374 330390 销售费用 2926 6693 4811 销售利润率 16% 10% 9% 销售收入年增长率 — 81% -19% 存货周转天数 — 27.9 46.9 应收账款周转天数 — 15.7 25.2 应付账款周转天数 — 28.6 36.6 预付账款周转天数 — 23.7 28.2 预收账款周转天数 — 0.1 0.2 营运资金周转次数 — 9.3 5.7 营运资金量 98298 现有流动资金贷款 83953 其他渠道提供营运 流动资金贷款新增 -26447 我行存量流动资金 0 追加流动资金贷款 额度 5000 (单位:万 元、%) 本期数 预测数 预测理由 11 — — 67596 — — 26804 — — 0 — — 40792 — — 43821 — — 24406 — — 28744 — — 25332 — — 172 — — 415914 — — 372419 — — 6127 — — 9% — — 23% 35% 38.8 46.9 19.4 25.2 22.4 22.0 25.5 28.2 0.1 0.1 5.9 4.6 — — — — — — 流贷、承 兑、国内 信用证
额度追加方式 -21447 部门负责人： 审查部门负责人：
我行可提供的最高流动资金贷款额度 客户经理： 审查人员：
银监企业流动资金需求测算表-张
8904 当年营业收入 3007 上年营业收入 授信年度营业收入计划 26365.55
应收账款周转次数 21.88 应收账款周转天数 16.46 预付账款周转次数 107.52 预付账款周转天数 3.35 存货周转次数 9.69 存货周转天数 37.16 预收账款周转次数 69.02 预收账款周转天数 5.22 应付账款周转次数 13.21 应付账款周转天数 27.25 24.50 营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数+预付账款周转天数预收账款周转天数-应付账款周转天数) 营运资金周转次数 14.69 营业资金需求量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)*(1+预计销售收入年增 长率)/营运资金周转次数 营运资金需求量 1578.49 流动资金 2555 流动负债 1081 借款人自有资金 1474 现有流动资金贷款 0 其他融资 0 其他渠道营运资金 特别情况 新增流贷需求额度 104.49
企业流动资金需求测算表 单位：万元 借款人名称： 科目 当期营业收入 当期营业利润 当期营业利润率 上期应收账款 上期预付账款 上期存货 上期预收账款 上期应付账款 数据 8904 1072 12.04% 162 80 570 50 310 科目 数值 当期营业成本 6989 授信年度营业收入计划 26365.00 授信年度营业收入增长率 196.10% 当期应收账款 当期预付账款 当期存货 当期预收账款 当期应付账款 652 50 873 208 748 年平均值 407 65 721.5 129 529 授信方式： 10年营业收入*11年营业收入+11年营业收入
流动资金测算表
流动资金类贷款授信额度测算表
请在黄色区域中录入或从财务报表引入数据 单位：万元 类别 项目 上两个年度末上一个年度末 最近一期 上两个年度平均值上两年度周转次数（次/年） 上两年度周转天数（天） 应收账款 1489 3498 2493.5 8.69 41 资金来 预付账款 851 1274 1062.5 16.10 22 源占用 存货 2889 4855 3872 4.42 81 资金支 应付账款 746 489 617.5 27.71 13 出占用 预收账款 436 166 301 71.96 5 主营业务收入 18956 21660 20308 — — 主营业务成本 15516 17110 16313 — — 经营成 净利润 1147 1588 1367.5 — — 果 最近一期增长率计算=(当期累计的销售收入*12/已有期数-上年销售 销售收入增长率（%） — 14.26% 额)/上年销售额，或=(当期累计销售-去年同期销售)/去年同期销售， 预计今年销售收入增长率（%） — — 30.00% 应参照上一年度和最近一期的增长率合理确定 指上年未分配利润、当期净利润与折旧之和，扣除资本性支出、股利支 现有自有资金 — — 1750 付、到期的银行借款和其他借款后，可用于弥补营运资金缺口的资金 近期已有流动资金贷款余额 现有流动资金贷款 — — 5510 其他银行可使用的授信额度、发行债券、融资租赁、股东借款、吸收直 其他渠道提供的营运资金 — — 0 接投资、发行股票、商业信用、财政拨款、非银行金融机构等可用于日 常经营生产的其他融资融资，无则填0 测算参 根据行业取1-2之间，一般取值为1，如季度性强客户根据生产及报表的 数 调节（保险）系数 — — 1.0 周期确定，最高不超过2倍；贷款期限应根据回款周期合理确定 临时大额合同、应收款延期、应付款期缩短、存货临时性增加等因素造 成的需求增加，如用于建筑公司、软件开发公司临时大合同贷款需求， 特定需求1 — — 包括订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等特别需求，并考虑平 均行业周转次数确定，贷款期限应根据回款周期合理确定，无则填写0 置换他行贷款部分，无则填写0 特定需求2 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款 营运资金周转次数 — — 2.83 周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计 — — 7864 测算结 营运资金量 销售收入年增长率）/营运资金周转次数 果 测算参考结果；新增流动资金贷款额度=营运资金量*调节（保险）系数 +特定需求1+特定需求2－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠 新增流动资金贷款额度 — — 604 道提供的营运资金 1、本表黄色区域为需录入数据或由调查报告中财务数据引入（未锁定）；蓝色区域、红色区域分别是是中间和最后结果（已锁定）；2、本 表仅适用于存续两年以上的生产或销售型单位；对不足两年的客户及其他类型的客户，应根据订单情况、其他资金来源、行业平均营运资金 周转次数等合理确定贷款需求及期限；3、对集团关联客户，可采用合并报表和单独的子公司分别估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并 报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值；4、本表是基于真实且理想化的财务报表天）
请在黄色区域中录入或从财务报表引入数据 单位：万元 类别 项目 上两个年度末上一个年度末 最近一期 上两个年度平均值上两年度周转次数（次/年） 上两年度周转天数（天） 应收账款 1489 3498 2493.5 8.69 41 资金来 预付账款 851 1274 1062.5 16.10 22 源占用 存货 2889 4855 3872 4.42 81 资金支 应付账款 746 489 617.5 27.71 13 出占用 预收账款 436 166 301 71.96 5 主营业务收入 18956 21660 20308 — — 主营业务成本 15516 17110 16313 — — 经营成 净利润 1147 1588 1367.5 — — 果 最近一期增长率计算=(当期累计的销售收入*12/已有期数-上年销售 销售收入增长率（%） — 14.26% 额)/上年销售额，或=(当期累计销售-去年同期销售)/去年同期销售， 预计今年销售收入增长率（%） — — 30.00% 应参照上一年度和最近一期的增长率合理确定 指上年未分配利润、当期净利润与折旧之和，扣除资本性支出、股利支 现有自有资金 — — 1750 付、到期的银行借款和其他借款后，可用于弥补营运资金缺口的资金 近期已有流动资金贷款余额 现有流动资金贷款 — — 5510 其他银行可使用的授信额度、发行债券、融资租赁、股东借款、吸收直 其他渠道提供的营运资金 — — 0 接投资、发行股票、商业信用、财政拨款、非银行金融机构等可用于日 常经营生产的其他融资融资，无则填0 测算参 根据行业取1-2之间，一般取值为1，如季度性强客户根据生产及报表的 数 调节（保险）系数 — — 1.0 周期确定，最高不超过2倍；贷款期限应根据回款周期合理确定 临时大额合同、应收款延期、应付款期缩短、存货临时性增加等因素造 成的需求增加，如用于建筑公司、软件开发公司临时大合同贷款需求， 特定需求1 — — 包括订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等特别需求，并考虑平 均行业周转次数确定，贷款期限应根据回款周期合理确定，无则填写0 置换他行贷款部分，无则填写0 特定需求2 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款 营运资金周转次数 — — 2.83 周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计 — — 7864 测算结 营运资金量 销售收入年增长率）/营运资金周转次数 果 测算参考结果；新增流动资金贷款额度=营运资金量*调节（保险）系数 +特定需求1+特定需求2－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠 新增流动资金贷款额度 — — 604 道提供的营运资金 1、本表黄色区域为需录入数据或由调查报告中财务数据引入（未锁定）；蓝色区域、红色区域分别是是中间和最后结果（已锁定）；2、本 表仅适用于存续两年以上的生产或销售型单位；对不足两年的客户及其他类型的客户，应根据订单情况、其他资金来源、行业平均营运资金 周转次数等合理确定贷款需求及期限；3、对集团关联客户，可采用合并报表和单独的子公司分别估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并 报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值；4、本表是基于真实且理想化的财务报表天）
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
测算不准（出现负数）的原因分析：
1、银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在
2、中小企业财务制度很多不健全，按照流动资金贷款管理办法测算出的营运资金量、自有资金量大多不准确，造成最终测算得出的银行可授信额度无实际参考价值。
财务核算不规范，部分中小企业存量流动资金贷款被固定资产投资所占用，造成测算的银行可授流动资金贷款额度
3．有些企业为征地等方面需要虚增实收资本，造成测算时企业自有资金较多的假象，而实际自有资金不足。
测算中应考虑的因素：
1、《办法》中需要考虑的其他因素
(一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
(二)对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
(三)对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
(四)对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。
2、自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。
扣除全部自有资金显然存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的
流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在
流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，在测算时，不仅要将主要指标多测算几年，以真实反映本企业指标的发展变化趋势和历史先进水平，还要了解国内、国际同行业先进水平，这样便于企业知己知彼，明确目标。
通过测算，结果为正数，则应该考
借款人自有资金=非流动负债+所有者权益-非流动资产。