中华人民共和国监察部小金库处理规定
中华人民共和国监察部
中华人民共和国人力资源和社会保障部
中华人民共和国财政部
中华人民共和国审计署令
第19号
《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》已经监察部2009年11月27日第八次部长办公会议、人力资源社会保障部2009年9月2日、财政部2009年8月17日、审计署2009年8月21日审议通过。
现予公布，自2010年2月15日起施行。
二0一0年一月五日
设立“小金库”和使用“小金库”款项
违法违纪行为政纪处分暂行规定
第一条
为规范财政秩序，严肃财经纪律，惩处设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为，确保“小金库”治理工作取得实效，根据《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国公务员法》、《行政机关公务员处分条例》、《财政违法行为处罚处分条例》及其他有关法律、行政法规，制定本规定。
第二条
本规定所称“小金库”，是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
第三条
国家行政机关及其内设机构有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为的，对负有责任的领导人员和其他直接责任人员（以下统称有关责任人员），由任免机关或者监察机关按照管理权限，依法给予处分。
国有及国有控股企业、事业单位有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为的，对负有责任的领导人员和其他直接责任人员中由国家行政机关任命的人员（以下统称有关责任人员），由任免机关或者监察机关按照管理权限，依法给予处分。
第四条
有设立“小金库”行为的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。
第五条
使用“小金库”款项吃喝、旅游、送礼、进行娱乐活动或者有其他类似行为的，对有关责任人员，给予警告处分；情节较重的，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。
第六条
使用“小金库”款项新建、改建、扩建、装修办公楼或者培训中心等的，对有关责任人员，给予警告处分；情节较重的，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。
第七条
使用“小金库”款项提高福利补贴标准或者扩大福利补贴范围、滥发奖金实物或者有类似支出行为的，对有关责任人员，给予警告处分；情节较重的，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。
第八条
使用“小金库”款项报销应由个人负担的费用的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。
第九条
以单位名义将“小金库”财物集体私分给单位职工的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。
第十条
有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为，并且有本规定之外的其他违法违纪行为需要合并处理的，对有关责任人员，依照《行政机关公务员处分条例》第十条的规定追究责任。
第十一条
对在治理“小金库”工作中有弄虚作假、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、压案不查、打击报复举报人等行为的，依法从重处理。
第十二条
中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（中办发〔2009〕18号）印发前，有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为，情节较轻，且能够按照有关规定认真自查自纠的，可以免予处分；情节较重，但能够按照有关规定自查自纠的，可以减轻或者从轻处分；情节严重，但能够按照有关规定自查自纠的，可以从轻处分。
第十三条
中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（中办发〔2009〕18号）印发后再设立或者继续设立“小金库”的，对有关责任人员，按照组织程序先予免职，再依据本规定追究责任。
第十四条
本规定由监察部、人力资源社会保障部、财政部、审计署负责解释。
第十五条
本规定自2010年2月15日起施行。
私设小金库的处理规定
私设小金库的处理规定私设小金库的处理规定1.小金库设立原因和目的小金库是为了方便员工存储小额零用钱，避免在工作过程中频繁使用公款或零散现金，以提高资金的安全性和监管效果。
2.小金库的设立和管理（1）小金库的设立：公司/组织应根据实际需要，指定一个或多个小金库的负责人，并明确小金库的存储地点和使用范围。
（2）小金库的管理：小金库的负责人应对小金库进行定期巡查，确保资金安全，并对小金库的存储和使用情况进行记录。
负责人应妥善保管小金库的存储物品和相关账目，确保公正透明。
3.小金库的资金存储（1）小金库的资金来源：资金应以现金形式存入小金库，可以是员工自愿存入的现金，或由公司/组织提供的零散零用现金。
（2）小金库的资金额度：每份小金库的资金额度应根据实际需要设定，同时要考虑到保证资金的流动性，不宜过多或不足。
（3）小金库的资金记录：小金库的负责人应当每次存取资金时都应填写相应的资金记录，并由存取双方签字确认。
4.小金库的资金使用（1）小金库的使用范围：小金库仅限于员工的日常零用钱和小额报销费用的支付，不得用于其他任何用途或私自取用。
（2）小金库的使用审批：员工在使用小金库资金前，需向小金库负责人进行申请，并提供相应的支出凭证和理由。
（3）小金库的使用记录：小金库负责人应及时记录资金的使用情况，包括支出的金额、时间、用途等，并保留相应的相关凭证。
5.小金库的定期结算和检查（1）小金库的定期结算：小金库的负责人应每月对小金库的存储情况进行盘点，并进行资金结算，确保资金的安全和准确性。
（2）小金库的检查：公司/组织应定期对小金库进行检查，确保小金库的存储与使用符合规定，并对小金库的记录进行核对和审计。
以上为私设小金库的处理规定，具体规定应根据实际情况和公司/组织的需求进行制定，并在适当时候进行修订和更新，以保证资金的安全和监管的高效。
同时，私设小金库的相关规定应由公司/组织向员工进行明确宣传和培训，以确保相关人员的知晓和遵守。
关于“小金库”问题的纪律处分规定
关于清理“小金库”和下发《**集团有限责任公司关于“小金库”问题的纪律处分规定（试行）》的通知各单位、各子公司：依据党和国家有关规定，针对企业现实情况，为严肃财经纪律，加强党风廉政建设，规范企业内部运行秩序，落实**县人民检察院检察建议书（[2004]**检建字02号）和张董事长的批示精神，决定对公司各单位(包括各子公司)的“小金库”予以清理，具体安排意见如下：一、意义：“小金库”是指凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留、隐瞒国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门帐内或未纳入预算管理，私存私放、自行建立的供本单位支配使用的各项资金。
设立“小金库”是一种违反国家财政、财务制度和现金管理制度的行为。
所以，必须及时清理、纠正。
二、原则自查自清为主，举报查处从严。
三、要求1、各单位（包括各子公司）要本着“收支两条线”的原则，严格按照国家和集团公司财务管理的有关规定和制度，对本单位的财务管理状况和有“小金库”性质的资金、帐外帐、公款私存等由行政一把手负责，组织有关领导、财务人员、职工代表等进行彻底清查、整顿，凡不符合有关规定的要坚决予以纠正，此类资金一律如数转入单位财务帐内或上缴公司财务部门，并于8月18日前将自查清理的情况以书面形式如实总结上报集团公司纪委办公室（须有本单位行政一把手签署的意见）。
2、对不认真自查清理或清理不彻底、瞒报、不报的单位（包括各子公司），一经查实，除资金一律收缴外，对单位的主要领导和相关人员按有关规定从严处理。
3、各单位（包括各子公司）务必高度重视此项工作，加强组织领导。
现下发《**集团有限责任公司关于“小金库”问题的纪律处分规定（试行）》，请组织有关人员，深入学习宣传，认真贯彻执行，进一步严肃财经纪律，增强法制观念，强化财务管理，完善监督机制，杜绝私设“小金库”等各种违纪现象的发生。
中共**集团公司纪委2004年8月4日报：公司党委、公司各领导送：公司纪委各委员**集团有限责任公司关于“小金库”问题的纪律处分规定（试行）第一条根据党和国家相关法规和条例，结合集团公司实际制定本规定。
监察部等四部门《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》(第19号)
监察部等四部门《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》（第19号）中华人民共和国监察部中华人民共和国人力资源和社会保障部中华人民共和国财政部中华人民共和国审计署第19 号令《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》已经监察部2009年11月27日第八次部长办公会议、人力资源社会保障部2009年9月2日、财政部2009年8月17日、审计署2009年8月21日审议通过。
现予公布，自2010年2月15日起施行。
监察部部长：马駇人力资源社会保障部部长：尹尉民财政部部长：谢旭人审计署审计长：刘家义二〇一〇年一月五日设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定第一条为规范财政秩序，严肃财经纪律，惩处设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为，确保“小金库”治理工作取得实效，根据《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国公务员法》、《行政机关公务员处分条例》、《财政违法行为处罚处分条例》及其他有关法律、行政法规，制定本规定。
第二条本规定所称“小金库”，是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
第三条国家行政机关及其内设机构有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为的，对负有责任的领导人员和其他直接责任人员（以下统称有关责任人员），由任免机关或者监察机关按照管理权限，依法给予处分。
国有及国有控股企业、事业单位有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为的，对负有责任的领导人员和其他直接责任人员中由国家行政机关任命的人员（以下统称有关责任人员），由任免机关或者监察机关按照管理权限，依法给予处分。
第四条有设立“小金库”行为的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。
第五条使用“小金库”款项吃喝、旅游、送礼、进行娱乐活动或者有其他类似行为的，对有关责任人员，给予警告处分；情节较重的，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。
“小金库”处理处罚的相关规定
“⼩⾦库”处理处罚的相关规定处理处罚从宽、从严、从重的相关规定1．从宽处理相关规定。
对⾃查发现的问题从轻从宽处理。
凡⾃查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予⾏政处罚，对有关责任⼈员可从轻、减轻或免予处分。
各部门各单位对其所属单位进⾏的内部检查，视同⾃查。
《⾏政处罚法》第⼆⼗九条规定，违法⾏为在两年内未被发现的，不再给予⾏政处罚。
法律另有规定的除外。
前款规定的期限，从违法⾏为发⽣之⽇起计算;违法⾏为有连续或有继续状态的，从⾏为终了之⽇起计算。
《⾏政处罚法》第⼆⼗七条规定，当事⼈有下列情形之⼀，应当依法从轻或者减轻⾏政处罚:（1）主动消除或者减轻违法⾏为危害后果的；（2）受他⼈胁迫有违法⾏为的；（3）配合⾏政机关查处违法⾏为有⽴功表现的；（4）其他依法从轻或者减轻⾏政处罚的。
违法⾏为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予⾏政处罚。
2．从严处理相关规定。
对被查发现的“⼩⾦库”问题，要严格依法依规进⾏财务、税务等相关处理处罚，同时，还要对责任单位和责任⼈员依法予以⾏政处罚，并依纪依法追究责任。
对设⽴“⼩⾦库”直接负责的主管⼈员和其他直接责任⼈员，依照《设⽴“⼩⾦库”和使⽤“⼩⾦库”款项违纪⾏为适⽤〈中国共产党纪律处分条例〉若⼲问题的解释》(中纪发〔2009〕20号)，以及即将下发的《设⽴“⼩⾦库”和使⽤“⼩⾦库”款项违纪⾏为政纪处分暂⾏规定》，严肃追究责任。
《意见》下发后再设⽴“⼩⾦库”的，其主要领导、分管领导和直接责任⼈要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
3．从重处理相关规定。
（1）对在专项治理⼯作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报⼈的，或重点检查中发现“⼩⾦库”数额巨⼤、情节严重的，要按照有关规定从重处理。
涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
《财政部门实施会计监督办法》(财政部令第10号)第⼆⼗七条规定，当事⼈有下列情形之⼀的，财政部门应当依法从重给予⾏政处罚:①⽆故未能按期改正违法会计⾏为的；②屡查屡犯的；③抗拒、阻挠依法实施的监督，不如实提供有关会计资料和情况的；④胁迫他⼈实施违法会计⾏为的；⑤违法会计⾏为对单位的财务状况和经营成果产⽣重⼤影响的；⑥以虚假的经济业务事项或者资料为依据进⾏会计核算，造成会计信息严重失实的；⑦随意改变会计要素、确认标准、计量⽅法，造成会计信息严重失实的；⑧违法会计⾏为是以截留、挪⽤、侵占、浪费国家财政资⾦为⽬的的；⑨违法会计⾏为已构成犯罪但司法机关免予刑事处罚的。
中华人民共和国国家金库条例（2020年修订）-中华人民共和国国务院令第732号
中华人民共和国国家金库条例（2020年修订）正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中华人民共和国国家金库条例（1985年7月27日国务院发布根据2020年11月29日《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》修订）第一章总则第一条为了统一组织国家财政收支，健全国家金库制度，特制定本条例。
第二条国家金库（以下简称国库）负责办理国家预算资金的收入和支出。
在执行任务中，必须认真贯彻国家的方针、政策和财经制度，发挥国库的促进和监督作用。
第三条中国人民银行具体经理国库。
组织管理国库工作是人民银行的一项重要职责。
第四条各级国库库款的支配权，按照国家财政体制的规定，分别属于同级财政机关。
第五条各级人民政府应加强对同级国库的领导，监督所属部门、单位、不得超越国家规定的范围动用国库库款。
第二章国库的组织机构第六条国库机构按照国家财政管理体制设立，原则上一级财政设立一级国库。
中央设立总库；省、自治区、直辖市设立分库；省辖市、自治州设立中心支库；县和相当于县的市、区设立支库。
支库以下经收处的业务，由专业银行的基层机构代理。
第七条各级国库的主任，由各该级人民银行行长兼任，副主任由主管国库工作的副行长兼任。
不设人民银行机构的地方，国库业务由人民银行委托当地专业银行办理，工作上受上级国库领导，受委托的专业银行行长兼国库主任。
第八条国库业务工作实行垂直领导。
各省、自治区、直辖市分库及其所属各级支库，既是中央国库的分支机构，也是地方国库。
第九条各级国库应当设立专门的工作机构办理国库业务。
机构设置按照本条例第六条规定，四级国库分别为司、处、科、股。
人员应当稳定，编制单列。
关于设立小金库和使用小金库款项违法违纪行为政纪处分暂行规定监察部令第
关于设立小金库和使用小金库款项违法违纪行为政纪处分暂行规定监察部令第文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]关于设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定（监察部令第19号）中华人民共和国监察部中华人民共和国人力资源和社会保障部中华人民共和国财政部中华人民共和国审计署令第19号《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》已经监察部2009年11月27日第八次部长办公会议、人力资源社会保障部2009年9月2日、财政部2009年8月17日、审计署2009年8月21日审议通过。
现予公布，自2010年2月15日起施行。
监察部部长：马駇人力资源社会保障部部长：尹尉民财政部部长：谢旭人审计署审计长：刘家义二〇一〇年一月五日设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定第一条为规范财政秩序，严肃财经纪律，惩处设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为，确保“小金库”治理工作取得实效，根据《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国公务员法》、《行政机关公务员处分条例》、《财政违法行为处罚处分条例》及其他有关法律、行政法规，制定本规定。
第二条本规定所称“小金库”，是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
第三条国家行政机关及其内设机构有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为的，对负有责任的领导人员和其他直接责任人员（以下统称有关责任人员），由任免机关或者监察机关按照管理权限，依法给予处分。
国有及国有控股企业、事业单位有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为的，对负有责任的领导人员和其他直接责任人员中由国家行政机关任命的人员（以下统称有关责任人员），由任免机关或者监察机关按照管理权限，依法给予处分。
第四条有设立“小金库”行为的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。
设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪违法行为政纪处分暂行规定
设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定中华人民共和国监察部中华人民共和国人力资源和社会保障部中华人民共和国财政部中华人民共和国审计署令第 19 号《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》已经监察部2009年11月27日第八次部长办公会议、人力资源社会保障部2009年9月2日、财政部2009年8月17日、审计署2009年8月21日审议通过。
现予公布，自2010年2月15日起施行。
监察部部长：马駇人力资源社会保障部部长：尹尉民财政部部长：谢旭人审计署审计长：刘家义二〇一〇年一月五日设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定第一条为规范财政秩序，严肃财经纪律，惩处设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为，确保“小金库”治理工作取得实效，根据《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国公务员法》、《行政机关公务员处分条例》、《财政违法行为处罚处分条例》及其他有关法律、行政法规，制定本规定。
第二条本规定所称“小金库”，是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产。
第三条国家行政机关及其内设机构有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为的，对负有责任的领导人员和其他直接责任人员(以下统称有关责任人员)，由任免机关或者监察机关按照管理权限，依法给予处分。
国有及国有控股企业、事业单位有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为的，对负有责任的领导人员和其他直接责任人员中由国家行政机关任命的人员(以下统称有关责任人员)，由任免机关或者监察机关按照管理权限，依法给予处分。
第四条有设立“小金库”行为的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分;情节严重的，给予降级或者撤职处分。
第五条使用“小金库”款项吃喝、旅游、送礼、进行娱乐活动或者有其他类似行为的，对有关责任人员，给予警告处分;情节较重的，给予记过或者记大过处分;情节严重的，给予降级或者撤职处分。
私设小金库案的行政处分依据、防范措施
私设小金库案的行政处分依据、防范措施以虚列劳务费、施工费、材料费等手段，套取公款，私分公款。
处分依据：●设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用《中国共产党纪律处分条例》若干问题的解释第七条：使用“小金库”款项报销应由个人负担的费用的，对有关责任人员，依照《中国共产党纪律处分条例》第七十二条的规定追究责任。
●设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用《中国共产党纪律处分条例》若干问题的解释第九条：有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为，并且有本解释规定之外的其他违纪行为需要合并处理的，对有关责任人员，依照《中国共产党纪律处分条例》第二十五条的规定追究责任。
●《中华人民共和国刑法》第三百八十五条：国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。
国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。
●《中国共产党纪律处分条例》第八十五条：党和国家工作人员或者其他从事公务的人员，利用职务上的便利，索取他人财物，或者非法收受他人财物为他人谋取利益，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
前款所列人员利用职务上的便利，变相非法收受他人财物为他人谋取利益，情节较重的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务、留党察看或者开除党籍处分。
因受贿给国家、集体和人民利益造成重大损失的，从重或者加重处分，直至开除党籍。
因索取财物未遂而刁难报复对方，给对方造成损失的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
●《中国共产党纪律处分条例》第一百一十三条：隐瞒、截留、坐支应当上交国家的财政收入的，对主要责任者和其他直接责任人员，给予严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的具体规定的通知-财监字[1995]29号
财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的具体规定的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的具体规定的通知（财监字［１９９５］２９号１９９５年５月４日）各省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府，国务院各部委、各直属机构：根据国务院办公厅国办发［１９９５］２９号文转发财政部、审计署和中国人民银行《关于清理检查“小金库”的意见》的精神，现将《关于清理检查“小金库”的具体规定》发给你们，请遵照执行。
附件：关于清理检查“小金库”的具体规定根据国务院办公厅批转的《财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的意见》（国办发［１９９５］２９号，以下简称意见）精神，现对有关事项规定如下：一、这次清理检查，从５月份开始，到８月底结束。
主要清理检查国有企业（包括各类公司），集体企业、联营企业、企业集团、事业和行政单位、社会团体及各种协会、学会，在１９９３年以来私设“小金库”各项资金的收、支数额，以及１９９２年底“小金库”资金滚存余额。
二、凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门帐内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金，均属“小金库”，都要清理检查。
主要包括：（一）各项生产经营收入。
包括销售收入、营业收入、出租收入、出售残次品和边角废料收入、处理报废固定资产变价收入、逾期押金收入、销售不动产收入、发售股票申请表售表收入、股票发行费收入等。
（二）各项服务和劳务收入。
包括加工、维修、运输和代理业务收入、服务业收入、广告收入、出版发行收入、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训收入等。
私设小金库的定罪标准
私设小金库的定罪标准私设小金库是指个人或组织以非法手段收取、垄断、控制资金，用于非法经营、洗钱、逃税等活动的行为。
由于私设小金库涉及经济犯罪和非法金融活动，对其的定罪标准需要依据相关法律法规和司法实践。
在我国，针对私设小金库的定罪标准主要有以下几个方面：1.资金来源的非法性：私设小金库的资金来源通常包括走私、贩卖违禁品、非法融资等，这些资金都属于非法来源。
一旦被确认资金来源非法，就可以作为判决定罪的重要依据。
2.资金用途的非法性：私设小金库的资金往往被用于非法经营、洗钱、逃税等活动。
非法经营包括非法赌博、偷税漏税、走私等，这些活动都被法律明确禁止或限制。
一旦确认资金用途非法，也可以作为定罪的依据。
3.组织结构和运作方式：私设小金库通常会建立完整的组织结构，并采取相应的运作方式。
例如，组织者会设立虚假企业或商铺，虚假收据、虚假发票等以掩盖非法资金的流动路径。
这些行为都可以作为定罪的依据，以揭示私设小金库背后的组织结构。
4.法律法规的违反程度：根据我国的刑法规定，私设小金库属于刑法第三节“非法经营”中的违法行为。
具体涉及犯罪的条款有《中华人民共和国刑法》第二百三十五条：“组织、领导、参加黑社会性质组织”的活动，并以非法经营为主要手段之一的；《中华人民共和国刑法》第一百九十六条：“非法持有、私藏、运输、制造、销售非法金融票证”的活动。
根据不同的犯罪行为和具体情节，可以依据刑法中相关的量刑规定，对其进行相应的定罪。
5.涉及的社会危害程度：私设小金库除了触犯法律之外，还带来了严重的经济、社会和政治风险。
例如，私设小金库的资金来源非法、用途非法，会导致税收、金融、市场秩序等方面的严重扰乱，同时也可能给国家、企事业单位和个人带来经济损失。
因此，对于涉及金额巨大、涉及面广泛、对社会危害严重的私设小金库，往往会加大量刑力度。
以上是对私设小金库的定罪标准的一些简要介绍，具体的定罪标准还需要根据不同案件的具体情况和相关法律法规进行判断和裁定。