关于私设小金库管理办法
关于私设小金库管理办法
********关于私设“小金库”的考核办法为规范公司财务收支管理，杜绝“小金库”现象，防止腐败和违纪问题的发生，根据《********内部审计章程》和《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》，特制定本办法。
一、总则第一条、本办法所指“小金库”的含义是：违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留公司收入，未列入公司财务中心账内或未纳入预算管理，私存私放的各种款项。
“小金库”的形成和来源主要有两类：一类是收入现金（包括银行存款）不入账；另一类是虚列项目，转到账外。
具体包括：（一）截留各项收入、私存私放。
将公司应获得的各项收入全部或部分截留在法定账目外。
收入的概念：①公司各类产品的销售收入；②维修服务类的收入；③接受外单位的各类捐款捐物收入；④收取的因违纪，病事假而扣发的职工奖金、工资、赔偿金等各类扣罚款收入；⑤各部门在业务活动中收取的佣金、回扣、折让、好处费、手续费、赶工费、管理费等的收入；⑥各部门出售的废旧材料（如废次品、边角料、木屑、金属屑、废纸板、包装后的包装物、维修配件等物资材料）及旧资料、报刊杂志等的收入；⑦银行存款利息、银行奖励款等的收入；⑧公司出借出租场地、房屋、设备等的收入；⑨确实无法发放、偿还的职工奖金、工资及应付其他单位的各类款项的收入；⑩其他类型的收入。
（二）虚列支出将公司款项违规转出，私存私放；或以重复列支等手段虚列支出。
（三）利用假发票或非法购买发票等欺骗手段，套取公司款项。
（四）公司上级部门与下属部门或外单位与公司部门（个人）相互勾结，弄虚作假，套取公司款项。
（五）通过篡改会计账目违规转出资金；通过伪造会计凭证，撒换并重新编制会计账薄、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出。
（六）将公司款项以定期存单或个人储蓄的形式私存私放。
（七）私设账外资金用于职工福利或者挥霍浪费。
二、考核内容第二条、本办法适用于公司各部，包括公司本部各部门、耗材事业部及下设的城市客户服务中心。
考核对象为部门主要负责人和相关责任人。
私设小金库的处理规定
私设小金库的处理规定私设小金库的处理规定1.小金库设立原因和目的小金库是为了方便员工存储小额零用钱，避免在工作过程中频繁使用公款或零散现金，以提高资金的安全性和监管效果。
2.小金库的设立和管理（1）小金库的设立：公司/组织应根据实际需要，指定一个或多个小金库的负责人，并明确小金库的存储地点和使用范围。
（2）小金库的管理：小金库的负责人应对小金库进行定期巡查，确保资金安全，并对小金库的存储和使用情况进行记录。
负责人应妥善保管小金库的存储物品和相关账目，确保公正透明。
3.小金库的资金存储（1）小金库的资金来源：资金应以现金形式存入小金库，可以是员工自愿存入的现金，或由公司/组织提供的零散零用现金。
（2）小金库的资金额度：每份小金库的资金额度应根据实际需要设定，同时要考虑到保证资金的流动性，不宜过多或不足。
（3）小金库的资金记录：小金库的负责人应当每次存取资金时都应填写相应的资金记录，并由存取双方签字确认。
4.小金库的资金使用（1）小金库的使用范围：小金库仅限于员工的日常零用钱和小额报销费用的支付，不得用于其他任何用途或私自取用。
（2）小金库的使用审批：员工在使用小金库资金前，需向小金库负责人进行申请，并提供相应的支出凭证和理由。
（3）小金库的使用记录：小金库负责人应及时记录资金的使用情况，包括支出的金额、时间、用途等，并保留相应的相关凭证。
5.小金库的定期结算和检查（1）小金库的定期结算：小金库的负责人应每月对小金库的存储情况进行盘点，并进行资金结算，确保资金的安全和准确性。
（2）小金库的检查：公司/组织应定期对小金库进行检查，确保小金库的存储与使用符合规定，并对小金库的记录进行核对和审计。
以上为私设小金库的处理规定，具体规定应根据实际情况和公司/组织的需求进行制定，并在适当时候进行修订和更新，以保证资金的安全和监管的高效。
同时，私设小金库的相关规定应由公司/组织向员工进行明确宣传和培训，以确保相关人员的知晓和遵守。
禁止私设“小金库”的管理制度
禁止私设“小金库”的管理制度
1、医院的一切财务收支、核算工作必须纳入财务科统一管理。
其他任何部门、科室不得设立账外账、“小金库”。
2、医院的收入、支出实行两条线，每笔收入或支出必须在财务帐上清晰记载，不得从收入中直接冲减支出，更不得隐瞒收入和支出。
3、任何科室和个人必须严格执行医院医疗服务价格管理制度，科室和个人不得进行私自收费。
4、各科室以科室为单位从财务科领取的各项职工福利、劳务等补贴，必须及时、足额发放给科室人员。
分发时，由科室经管人员制作领款花名册，经领人签名，并妥善保存，以便检查。
5、各科室的固定资产报损残值和废品收入，应及时、足额上缴。
不得留在科室使用。
6、医院财务、审计部门应定期进行检查。
如发现问题应及时向院纪检部门汇报。
7、发现科室私自设账外账、“小金库”，经调查核实后，将酌情追究当事人的行政和经济责任，乃至追究刑事责任。
XX单位禁止私设小金库管理制度
XX单位禁止私设小金库管理制度私设小金库是指在单位范围内，个别人员或者部门以个人或者小团体的名义，私自收集并管理一笔资金的行为。
这种行为存在一系列问题，包括可能导致资金流失、违规操作、权力滥用等，对单位的财务管理和正常运营产生负面影响。
为了加强财务管理，规范单位内的资金流动和使用，许多单位禁止私设小金库，并建立了相应的管理制度。
一、禁止私设小金库的背景和必要性私设小金库的存在对单位财务管理产生了很大的风险和挑战。
首先，私设小金库会导致资金流失。
因为这种资金收集和管理方式通常没有经过合法的程序，缺乏有效的监管和审计，极易造成资金的滥用和流失。
其次，私设小金库会容易导致违规操作。
因为这些资金往往不受规范的财务管理制度和程序约束，个别人员或者部门可以随意支配资金，可能会出现违规操作和不当使用资金的情况。
再次，私设小金库可能导致权力滥用问题。
如果一个人或者一部门拥有私设小金库的权力，就可以在使用资金时独断专行，很容易导致权力滥用和腐败的发生。
为了避免上述问题的发生，单位应当明确禁止私设小金库，并建立相应的管理制度。
这样可以规范单位内的资金流动和使用，加强财务管理，防止资金流失、违规操作和权力滥用等问题的发生。
二、禁止私设小金库的原则和措施1.原则：（1）统一性原则。
禁止私设小金库应当适用于全体员工和各部门，保证制度的一致性和公平性。
（2）公示和公开原则。
禁止私设小金库的决定应当向全体员工和相关部门进行公示，并公开制度的详细内容和具体操作规程。
（3）合法性原则。
禁止私设小金库的制度应当遵循国家法律法规，不得侵犯员工的合法权益。
2.措施：（1）明确禁止私设小金库的规定。
单位应该在相关的制度和规章中明确规定禁止私设小金库行为，并明确制度的执行和实施责任。
（2）加强财务监管和审计。
单位应建立健全的财务监管制度和审计机制，加强对资金流动的监控和审计，及时发现和处理违规操作和问题。
（3）加强员工教育和培训。
单位应加强员工的财务管理和职业道德教育，提高员工对财务管理制度和规范的认知和遵守意识。
杜绝私设小金库管理规定
杜绝私设小金库管理规定1. 引言私设小金库是指在组织内部私自设立并管理的用于存放资金、收入或者其他财产的基金，通常用于个人或特定群体的私利或敛财目的。
为了维护组织的利益和建立良好的管理制度，制定本管理规定，严厉打击私设小金库行为，维护组织的财务安全，提高组织的透明度和公信力。
2. 定义2.1 私设小金库是指在组织内部非法设立的用于存放资金、收入或其他财产的基金，与组织正常财务流程相独立。
2.2私设小金库管理规定是指规范和管理组织内部私设小金库行为的一系列准则和制度。
3. 目标和原则3.1 目标：通过有效的管理，杜绝私设小金库行为，维护组织的财务安全；提高组织的透明度和公信力。
3.2 原则：- 公开透明原则：财务流程须符合公开透明的原则，不得私藏收入或其他资产； - 严格管理原则：对财务流程要进行严格的管理和监督，确保资金和财产的安全； - 禁止私利原则：禁止任何个人或特定群体将私设小金库用于个人或私利目的；- 处罚与奖励原则：对于违反私设小金库管理规定的行为进行惩罚，对于参与打击私设小金库行为的人员给予相应奖励。
4. 职责和义务4.1 组织： - 制定和完善私设小金库管理规定，明确责任和权限； - 加强对财务流程的管理和监督，确保各部门遵守规定； - 建立举报机制，鼓励员工积极举报私设小金库行为；- 对发现的私设小金库行为及时处理，并根据情况进行处罚和奖励； - 加强财务培训，提高员工的财务意识和风险防范能力。
4.2 员工： - 遵守私设小金库管理规定，不得擅自设立和管理小金库； - 如发现他人设立或管理私设小金库，及时举报； - 主动参与对私设小金库行为的打击，保护组织的财务安全； - 积极参与财务培训，提高个人的财务素养。
5. 工作流程5.1 资金收入流程： - 所有的资金收入必须通过正规的渠道进行，不得私自保留或私自支配； - 资金收入应当及时上交到组织的财务部门，并填写相应的收款凭证。
小金库管理制度
小金库管理制度第一章总则第一条为了规范小金库管理，规范资金的使用和保障小金库资金的安全，本制度制订。
第二条小金库是指单位内部设立的用于存放单位临时收入、零散支出及其他资金的专用账户，资金用于单位日常经营活动及临时支出。
第三条小金库的管理应当遵循公开、公平、公正的原则，确保资金使用的合法、合规。
第四条小金库的使用及管理遵守国家有关法律法规，财务制度和单位内部制度。
第五条小金库资金使用应当经过核实登记，确保资金的安全及合理使用。
第六条单位应当设立专门的小金库管理机构，负责小金库的资金管理工作。
第七条小金库管理机构应当做好小金库的账务处理和资金监管工作，保证小金库资金的安全。
第八条小金库管理机构要加强对小金库人员的培训和监督，提高小金库管理工作的效率和规范性。
第九条单位领导应当对小金库的管理工作负有监督责任，确保小金库资金的安全和规范使用。
第十条单位内部审计部门应当定期对小金库进行审计，确保小金库资金的合理使用和有效管理。
第二章小金库的设立和使用第十一条单位应当根据实际情况设立小金库，规范办理小金库设立手续。
第十二条小金库的设立应当经过单位领导批准，明确小金库的用途和资金来源。
第十三条小金库的使用应当遵循以下原则：（一）资金用途应当符合单位经营活动的需要，不得违规使用。
（二）资金支出应当有凭有据，严格按照规定程序办理。
（三）小金库资金不得用于投资、赌博等非法活动。
（四）对小金库资金的监管要求严格，确保资金的安全。
第十四条小金库的使用应当遵循以下程序：（一）请领手续：申请人提出资金使用申请，所需资金由小金库管理机构审核核实。
（二）审批手续：小金库管理机构根据需要审批资金使用申请，并出具审批意见。
（三）领取手续：经过审批后，申请人携带相关资料到小金库领取所需资金。
（四）报账手续：资金使用结束后，申请人需及时归还余额，并填写相关报账手续。
第十五条小金库管理机构应当对小金库的日常收支情况进行登记和核实，确保账目真实准确。
学校禁止私设小金库制度制度制度
一、制度背景近年来，我国教育领域私设小金库的现象时有发生，严重影响了学校的财务管理秩序和资金使用效益。
为加强学校财务管理，规范资金使用，维护学校合法权益，特制定本制度。
二、制度目的1. 加强学校财务管理，确保资金安全；2. 规范资金使用，提高资金使用效益；3. 防范腐败现象，维护学校良好形象；4. 促进学校健康发展。
三、制度内容1. 定义本制度中所称“小金库”，是指未经学校财务部门统一管理，私自设立的资金账户，用于存放、使用学校资金。
2. 禁止设立学校各部门、各单位和个人不得设立小金库。
已设立的小金库，必须立即予以撤销，并将资金全部上缴学校财务部门。
3. 管理责任（1）学校财务部门负责学校财务管理的监督和检查，对私设小金库行为进行查处。
（2）学校各部门、各单位负责人对本部门、本单位私设小金库行为承担直接责任。
（3）学校领导对本单位私设小金库行为承担领导责任。
4. 违规处理（1）对私设小金库的，责令改正，并处以罚款；情节严重的，追究相关责任人的行政责任。
（2）对负有领导责任的，视情节轻重，给予警告、记过、记大过、降级、撤职等处分。
（3）对构成犯罪的，依法追究刑事责任。
5. 监督检查（1）学校财务部门定期对各部门、各单位资金使用情况进行检查，发现问题及时处理。
（2）学校审计部门对学校财务进行年度审计，对私设小金库行为进行专项审计。
（3）学校纪检监察部门对私设小金库行为进行监督检查，严肃查处违纪违法行为。
四、制度执行1. 学校各部门、各单位应认真学习、严格执行本制度，切实加强财务管理。
2. 学校领导要高度重视私设小金库问题，加强组织领导，确保制度落实到位。
3. 学校全体教职工要自觉遵守本制度，自觉抵制私设小金库行为。
五、附则本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
学校可根据实际情况对本制度进行修订和完善。
关于公款私存、私设“小金库”的处理意见[小编整理]
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关于公款私存、私设“小金库”的处理意见[小编整理]第一篇：关于公款私存、私设“小金库”的处理意见关于公款私存、私设“小金库”的处理意见公款私存，即机关、企事业单位及其工作人员违反国家规定，将国家、集体资金不纳入单位法定账户管理，而以各种名义私存私放的行为。
一、公款私存的表现形式在现实生活中，公款私存通常表现为两种形式：一是帐内私存，是指虽然纳入单位法定会计帐簿、法定科目，但却未按规定存放资金。
如财务人员将收取的现金或单位的银行存款违规以个人名义存入银行，同时在单位‚现金‛、‚银行存款‛科目上反映；二是帐外私存，在单位法定会计帐簿、法定帐目外以个人名义存放资金。
另外，实践中还存在一种情况，如财务人员为了获取利息而将公款秘密私设单位账户存放，公款最终归还单位，利息据为已有。
在这种情况下，虽不是以个人名义存放资金，但实质上仍是公款私存，可视为公款私存的一种特殊形式。
二、公款私存的成因1、逃避债务。
有些村为逃避债权单位追收欠款，而把所有公款存入个人账户，造成了公款私存。
2、私设‚小金库‛。
有些村干部为了‚小团体‛的利益或支付不便公开的费用，安排或授意经办人员将一些偶然性收入、隐蔽性收入，或拆分一部分正常收入存入个人账户，建立‚小金库‛。
3、谋取私利。
有的经办人员为了帮银行的朋友完成存款任务，或者为了获取银行利息的等蝇头小利，或者为了个人周转方便等，采取增大用款计划或收入长期不入账等方式，将公款存入个人账户。
4、管理无序。
有的单位领导干部过分相信下属人员，管理较为粗放，造成大量公款私存。
造成公私不分、部分票据不入账等。
5、贪图省事。
实行财政集中支付制度后，各村支付款项必须要有正当的理由，并须提前申请。
有些村干部不重视财政支付制度改革，不转变思想观念，不转变工作方式方法，总是报怨用款不方便，或者一些用款事由本身就不充分，因此以各种借口采取种种手段将公款套出以个人名义存储，以满足其随时支取需要，从而逃避财政的监管。
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关于私设小金库管
理办法
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2020年4月19日
********
关于私设“小金库”的考核办法
为规范公司财务收支管理，杜绝“小金库”现象，防止腐败和违纪问题的发生，根据《********内部审计章程》和《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》，特制定本办法。
一、总则
第一条、本办法所指“小金库”的含义是：违反国家财经法规及其它有关规定，侵占、截留公司收入，未列入公司财务中心账内或未纳入预算管理，私存私放的各种款项。
“小金库”的形成和来源主要有两类：一类是收入现金（包括银行存款）不入账；另一类是虚列项目，转到账外。
具体包括：（一）截留各项收入、私存私放。
将公司应获得的各项收入全部或部分截留在法定账目外。
收入的概念：
①公司各类产品的销售收入；②维修服务类的收入；③接受外单位的各类捐款捐物收入；④收取的因违纪，病事假而扣。