合并报表关键操作流程(精简版)

合并报表关键操作流程

一、个别报表勾稽关系检查与审核；

个别报表是合并报表的基础，请各单位在上报的过程中，请重点检查几个方面：

1.报表任务选择是否正常，这一步非常重要，季度合并报表，所有单位都选择“单位

会计主表（季报）”来报送；

2.及时性：按集团合并报表规定，在季度次月7号之前（例如：一季度合并最晚报送

时间为4月7日）上报，并将个别报表输出成EXCEL文件备案；

3.完整性：季度主要报表及省公司合并抵销需要的数据（含股权投资、往来、内部交

易、资金结算）是否全部上报表；是否从报表系统和纸质分别报送；

4.准确性：上报的报表是否平衡，内部计算关系是否正确，表间勾稽关系是否正确；

股权投资、往业内部交易与省公司及其他路段公司相符（重点检查与省公司、管委

会、结算中心、省养护及下属16家单位的往来是否正确），本公司与下属基层单位

的内部往来及拨付所属是否已抵销完毕；

5.规范性：主要检查上报的报表的合并与抵销是否规范，是否由系统自动对单，抵销

分录是否由系统自动生成，列示的科目（报表项目）是否合理；

二、投资关系查看与维护

本步骤如果股权关系未发生变动，只须设置一次即可永久生效，主要涉及的股权关系抵销之用，重点检查上下级隶属关系、合并级次及抵销关系是否正确、完整；

三、合并范围设置

本步骤每季度进行合并前都必须进行设置；主要设置内容，并表单位选择与参与合并的报表类型选择；详细操作见操作手册

四、涉及到并表范围内的内部交易表的采集

1、内部交易数据填报单位为实体单位（即在NC总帐中有凭证的帐套），且交易类的数据核对时，只要是并表范围内的单位，都能穿透对帐，因此一般为路段公司机关本部；

1、(季会企内01表)路段公司与基层交易采集表

备注说明：本表主要是针对路段公司与基层单位往来款的抵销之用，不用上报省公司

1、路段拨付所属与基层单位上级拨入资金抵销_(对应抵销模板季度_00非股份系统_001_

路段与基层拨付抵消)

2、路段与基层单位通行费收入（含路政收入）期末余额抵销_(对应抵销模板季季度_00非

股份系统_002_通行费及路政收入抵消)

3、“内部往来”仅作为对帐之用，由于单位间“内部往来”科目，金额相等，借贷相反；

所以不生成抵销分录，合并时自动抵销

4、本表可以直接点击“计算”，对方单位编码会自动展开对应路段公司所有直接下级单位使用说明：

最后点击[保存]确认

五、对帐及对帐数据查询：

此步骤，主是针对路段与下属基层单位的内部往来抵销：1、拨付所属与上级拨入的抵销；2、通行费收入（含路政收入）的抵销；选择的抵销模板有三个：

对帐的原理：路段公司数据来源于上述内部交易表，基层单位的数据来源于资产负债表的附注内容，两两进行勾稽对帐，应保证所有数据都能对符，才可进行下一步的操作；

六、根据对帐结果生成抵销分录

此步骤为必选项，根据对帐结果生成抵销分录，选择的范围与上一步骤相同，在此不累赘，特别说明，如果存在特殊业务，如非常规的抵销事项目，可手工录入抵销分录；生成的抵销分录，可到查询抵销分录；看该抵销分录的内容是否抵销完整与正确；

七、`根据个别报表及抵销分录生成合并报表；

`选择合并报表生成及查询；点击合并会自动生成合并报表及相关的工作底稿与抵销表等内容，此步骤重点检查，合并的工作底稿是否正确，抵销的内容是否完整，表与表之间的勾稽关系是否正确；如有异常应按顺序从上而下逐个查错；

上述步骤检查完毕，应将合并报表，工作底稿、抵销分录，对帐报告等合并过程文档，导出成电子表格，并打印出来备案；

八、与省公司、养护公司、其他路段报表的内部交易表的采集与上报

本步骤主要是为省公司大合并提供对帐的依据；请各路段将数据采集后，应与相关单位进行逐笔对帐确认；若对帐双方数据有出入，应及时调整及修改；以保证省公司合并顺利完成；本部分内容与协同凭证应一致；

1、(季会企内06表)路段与养护公司往来表(路段公司填报)

备注说明：

1、本表由路段公司计算，并上报省公司，集团合并抵销之用

2、本表可以直接点击“计算”，会自动展开省养护及其下属单位

2、(季会企内10表)下属单位与省公司往来表(路段公司填报)

备注说明：

1、本表由路段公司填报，反映路段与省公司机关（含省公司机关，管委会、结算中心的）

的往来情况，须上报省公司，集团合并之用

2、本表可直接计算，对方单位编码自动展开为“(1)福建省高速公司有限责任公司(集团)”，

不可修改为其他编码

3、(季会企内02表)并表单位内部债权债务明细表

备注说明：

1、本表有两个用途，一是针对本公司及下属的除拨付所属及通行费收入外的其他往

来事项的采集与抵销之用；二、本表另一功能主要是与其他路段间的债权债务往来

关系，可根据总帐的辅助余额表手动增加对方单位的编码（剔除与省公司、管委会、结算中心、省养护及下属单位的往来）；

2、本表须右键手工增加对方单位编码，再点击“计算”，能自动计算出本单位与其他

单位的往来数据。

九、合并报表及集团内部交易表的上报确认

1、确保合并报表准确完整后，最后将合并报表上的给省公司；（省公司将最终上报时间统

计各路段的合并成果）此步骤在合并报表界面上处理

2、上述第八点生成的内部交易表也须上报确认，此步骤在个别报表界面中处理，易遗漏，

应特别注意，确保上报数据的完整；

3、上报时应将上述报表打印出来，以纸质的形式，加盖本部公章，与系统内数据同步上报

给省公司。`