国际结算案例分析题及答案
国际结算票据案例分析及答案
1、案例分析题出票人甲将票据交付给受款人乙乙通过背书将票据转让给丙丙又将票据转让给丁丁又将票据转让给戊戊为最后持票人。
请问在这一系列的当事人之间谁是票据上的前手和后手这样的区分有何意义答①甲、乙、丙、丁、戊所处的地位是相互独立的在前者被称为前手在后者被称为后手。
例如甲为乙的前手乙为甲的后手甲、乙、丙、丁均为戊的前手戊则同时是甲、乙、丙、丁的后手。
②前手与后手的区分意义在于票据上的当事人行使追索权时只能由后手向前手追索而前手不能向后手追索。
所以在前后手的关系中前手为债务人后手为债权人。
2、案例分析题1998年1月湖南天易公司与福建华茂发展公司签订了名为联营实质上是借贷性质的《联营合同》约定华茂公司向天易公司借款人民币500万元湖南交通银行衡阳某分行下简称为交行对该借款作担保并给天易公司出具了担保书。
之后天易公司签发了以浙江某服装厂为收款人到期日为1998年8月底的500万元商业汇票一张还同该厂签订了虚假的《购销合同》将该汇票与合同一并提交给农业银行某县支行下简称为农行请求承兑双方签订了《委托承兑商业汇票协议》。
天易公司告知农行拟使用贴现的方式取得资金并承诺把该汇票的贴现款项大部分汇回该行由该行控制使用。
其后该农行承兑了此汇票。
而后收款人浙江某服装厂持票到建设银行浙江某分行贴现并将贴现所得现款以退货款形式退回给天易公司后者则按《联营协议》的约定将此款项全部借给华茂发展公司。
汇票到期后农行以受天易公司等诈骗为理由拒绝付款给贴现行而当天易公司要求华茂发展公司及交行归还借款时该行则以出借方签发汇票套取资金用于借贷不合法为由拒绝承担保证人责任。
请问1此案中哪些属于票据关系2此案中有哪几种非票据关系3农行和交行的理由能否成立为什么答1天易公司的出票、农行的承兑、浙江某服装厂向建行浙江某分行的贴现构成了本案中的汇票的出票人、收款人、承兑人、背书人及被背书人之间的一系列的票据债权债务关系即本案的票据关系。
2在本案中存在以下几种非票据关系①票据原因关系。
国际结算案例解析汇总整编
第一章概述1.有一份CIF合同，货物已在规定的期限和装运港装船，但受载船只在离港4小时后因触礁沉没。
第二天，当卖方凭提单、保险单、发票等单证要求买方付款时，买方以货物已经全部损失为由，拒绝接受单证和付款。
试问：在上述情况下，卖方是否有权利凭规定的单证要求买方付款？答：卖方完全有权凭合同规定的单据要求买方付款，而买方无权拒付。
因为：CIF合同不是卖方保证在目的港交货的合同，而是卖方在装运港把货物装上运往约定目的港船只，并支付运费和投买海上运输保险的合同。
只要卖方按照合同规定的时间在装运港把货物装上往目的港的船只，并付清运费和保险费，提供合同规定的提单、保险单、发票和有关单据，卖方就实行了他的义务，至于货物在装船以后的一切风险和额外费用，均与卖方无关。
本案中，尽管货物在离港后4小时触礁沉没，卖方也不负任何责任。
只要卖方持有符合合同规定的单据，买方就必须凭卖方提供的单据付款。
因此，买方不能以任何理由拒付或拖延付款。
2.我出口大米一批，价格条件是FOBS广州，当货物装到买方指定的船上后，发现相当部分货物因舱不清洁而发生严重污损，为此，客户向我方提出索赔。
试问：客户要求是否合理，为什么？答：客户的要求不合理，国为我出口大米的价格条件是FOBS广州，即FOB船上交货并理仓，买方承担租船订舱的义务，卖方租的船应该适航、适货，我方的责任就是将大米装船并理舱，并无清洁船舱的责任。
所以因船舱不洁所致的货物污损，责任不在我方，在买方。
第三章单据1.天津ABC贸易公司日前出口英国Brown Brothers Import Co.一批仪器,数量为2000台,贸易双方商定的价格条件为CIFC5%London,单价为200英镑每台。
信用证规定"不得分批装运"。
天津ABC公司发运货物后可以出具的带有佣金的发票为:AmountGBP200/set CIF5% Londontotal:GBP400,000.00-5% commNet:GBP380,000.002.某公司按CIFC5对外成交一笔出口业务,总金额为100,000美元,但来证金额为95,000元,并在特殊条款中注明:5%CIF value to be deducted at negotiation and remitted to us for payment to the opener.据此，经办人又申请对外付佣4750USD。
国际结算习题(附答案)
国际结算习题（附答案）一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、福费廷业务中,如果出口商在票据上加注了“Without Recurse”字样就表明( )A、已将票据可能遭受拒付的风险转嫁给了包买商B、已由出口商承兑C、已由出口方银行担保D、进口方银行已同意放弃追索权正确答案：A2、银行承兑汇票的出票人应是( )。
A、商业银行B、工商企业C、工商企业D、商业银行正确答案：D3、银行在办理国际贸易结算时,要等到国外银行将票款贷记出口方银行账户的贷记通知书后,才将票款折成本国货币贷记出口商账户。
这种方式叫做( )。
A、定期结汇B、出口押汇C、收妥结汇正确答案：C4、信用证要求受益人提交的提单上注明freight prepaid’,但不要求提交保险单,则该项商品交易双方是以( )成交的。
A、FOBB、CFRC、CIF正确答案：B5、汇票的付款期限的下述记载方式中( )必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期。
A、at x x days after dateB、at sightC、at x x days after shipmentD、at X X days after sight正确答案：D6、一张金额为30万美元的可撤销信用证,未规定可否分批装运受益人装运了价值为5万美元的货物后,即向出口地银行办理了议付。
第二天收到开证行撤销该信用证的通知此时,开证行( )A、对已办理议付的5万美元仍应偿付其余25万美元则失效B、对已办理议付的5万美元可以拒绝偿付,并指示议付行向受益人追索所议付的5万美元C、因撤销通知到达前,该证已被凭以办理部分议付故该信用证不能被撤销正确答案：A7、某笔信用证业务中,信用证要求受益人按发票金额的110%投保。
这增加的10%,是( )。
A、进口商自愿多向保险公司交纳保险费B、进口商的预期毛利润率C、保险公司向进口商提出的要求D、进口商想从保险公司多得到补偿正确答案：B8、根据我国的票据法,当票据上金额的大小写不一致时( )。
国际结算案例分析题
国际结算案例分析第一章法人导向下的中国银行业的全面开放2006年12月11日，加入WTO后的五年过渡期结束，中国银行业迎来了外资银行的全面开放。
依据此前颁布并于2006年12月11日正式生效实施的《中华人民共和国外资银行管理条例》、《中华人民共和国外资银行管理条例实施细则》的相关规定，外资银行可以在中国境内注册成为当地的法人银行，全面从事人民币零售业务。
外资银行转为本地法人银行，经营范围与监管标准与中资银行趋同，意味着它与中资银行的竞争将进入白热化阶段。
基于不同的国籍、法律地位、监管责任和监管方式，对注册法人银行与外国银行分行采取差别化监管，并将注册法人银行监管与本国银行监管接轨，是有充分的理论依据的。
特别是零售银行业务，由于涉及到广大社会公众利益和金融稳定，东道国必须有能力和责任对经营银行进行有效的、全面的监管，并且必须纳入东道国的存款保险体系中，而这只有注册法人银行才符合条件。
因此，规定外国银行分行不得叙做零售银行业务特别是零售存款业务是完全合情合理的。
从各国银行法的实践来看，注册法人银行并非中国监管部门的独创，而是世界各国普遍实行的准则。
无论是美国、欧盟和加拿大等发达国家，还是许多发展中国家和地区，均实行了注册法人银行导向，赋予注册法人银行与本国银行基本一致的待遇，并应限制外国银行分行设立分支机构和开办零售业务。
印度尼西亚、尼日利亚、斯洛文尼亚等部分发展中国家甚至只允许外国银行采取合资银行的形式进入本国市场。
可见，《中华人民共和国外资银行管理条例》实施当地注册法人银行导向，不仅兑现了中国加入WTO的承诺，而且完全符合国际银行业监管的大趋势，也符合中国银行业发展的实际状况，将对中国银行业进一步改革开放产生积极影响。
中国将鼓励外国银行设立或者将现有分行转制为中国注册的法人银行。
外资法人银行可以经营各类客户的外汇和人民币业务。
外资法人银行及其下设分行的注册资本和营运资金与中资银行保持一致，外资银行确定存款或者贷款利率及各种手续费率、交存存款准备金、计提呆账准备金等，按照统一适用中、外资银行的法律、法规执行。
国际结算案例分析
国际结算案例分析案例分析1、甲公司欲向乙公司出售一批货物，甲公司开出一张远期汇票，以乙公司为付款人，丙公司为收款人，并将汇票交给丙公司，汇票经乙公司承兑后，甲公司并没有向乙公司交货。
丙公司持汇票向乙公司请求付款，以公司拒绝付款。
丙公司又去找甲公司，甲公司不予理睬，丙公司将甲、乙两公司告上法庭。
要求:根据我国《票据法》的相关规定，分析法院将如何作出正确的判决。
分析,法院审理后认为,甲公司开出的远期汇票,基于正当的交易关系,属于有效汇票,并且经过乙公司承兑,根据《票据法》相关规定,付款人承兑后,即承担了绝对的付款责任,成为主债务人,出票人甲公司则成为从债务人,不承担票据的直接付款责任,只承担担保责任。
所以,乙公司拒绝付款是错误的,不能以甲公司未交货作为自己抗辩付款的理由,因为根据票据关系与原因关系的分离原则,甲公司未交货不能成为乙公司拒绝付款的理由。
法院判决乙公司支付票款,甲公司担保付款。
乙公司在支付票款后,向甲公司行使追索权。
2、2005年5月4日，杰通电脑公司与本市声讯寻呼公司签订一份购销合同，双方约定:由杰通电脑公司供给声讯公司某品牌电脑价值60万元;交货时间为5月31日之前;按照合同约定，声讯公司应当在合同签订后10日内，以银行承兑汇票的形式支付首批货款28万元。
2005年5月10日声讯公司从G银行开出一张面值28万元的银行汇票，杰通公司为收款人，付款日期为2005年6月25日。
声讯公司在汇票上加盖了“不得背书转让”字样的印章。
杰通公司收到汇票后没有在合同规定的时间内交货，就将该汇票未经背书单纯交付转让给五金公司，五金公司持票在银行取得付款。
声讯公司在始终没有得到杰通公司履行合同，又没有退还汇票的情况下，向法院提起诉讼，要求法院宣告杰通公司将汇票转让给五金公司的行为无效，并要求杰通公司与五金公司退还汇票，由此造成的损失由被告承担。
要求:分析杰通公司转让该汇票的行为是否合法,分析,法院审理认为,杰通电脑公司的票据转让行为违法,根据《票据法》规定,在被书中记载“不得转让”字样,就使该汇票不得转让,发生禁止转让的效力。
国际结算
分析：同一船只、同一航次、同一卸货港不算分批
（1）7月的货物，商检证中的日期与其他单据不一致，单单不一致，因此银行拒付。
（2）同一船只、同一航次中多次装运货物，即使提单表示不同的装船日期，仍不作为分批装运。本例中，7月应出运的货物与8月出运的货物装在同一航次的同一船只上，不能视为分批装运，违反了信用证要求每月均装的要求，因此银行拒付。
不可撤销信用证：是开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性
可转让信用证:是指信用证的受益人可以请求指定银行将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人使用的信用证.
本票:是一项书面的无条件的支付承诺,由一人做成,并交给另一人,经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。
对开信用证：用于易货交易的一种结算方式，由于双方顾虑对方只使用权利而不履行义务，于是采取互相开立信用证的方法，把进口与出口连接起来
循环信用证：带有条款和条件，使其金额可以更新或复活，不用更改信用证
国际保理：是保理商为国际贸易记账赊销提供出口贸易融资，销售账务处理，收取应收账款及卖方信用证担保合为一体的金融服务
案例分析题：
1、 信用证特性1、开证行负第一性的付款责任。2、信用证是独立文件，与销售合同分离。3、信用证是单据化业务。（三点基本特性&不可撤销性）
《国际结算》考试试题
《国际结算》考试试题案例分析题（本大题共5小题,请任选其中两道题作答,每小题50分，总分100分）答题要求：在回答过程中，请大伙儿将课本知识与实务操作结合起来，先阐述该案例涉及到的知识点，在此基础上展开有条理的分析。
每道案例答题字数别低于300字。
案例一开证行拒付中国南方某公司与丹麦AS公司在2004年9月按CIF条件签订了一份出口圣诞灯具的商品合同，支付方式为别可撤销即期信用证。
AS公司于7月经过丹麦日德兰银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额的110%。
就在我方正在备货期间，丹麦商人经过通知行传递给我方一份信用证修改书，内容为将保险金额改为发票金额的 120%。
我方没有理睬，仍按原证规定投保、发货，并于物资装运后在信用证交单期和有效期内，向议付行议付货款。
议付行审单无误，于是放款给受益人，后将全套单据寄丹麦开证行。
开证行审单后，以保险单与信用证修改书别符为由拒付。
试咨询：开证行拒付是否有道理？为啥？答：按照国际惯例《跟单信用证统一惯例》的相关规定，信用证通过修改后，银行即受该修改后的信用证的约束。
出口商可自行决定修改内容或拒绝修改，但其应发出是否接受修改的通知。
当出口商告知其同意修改之前，原证对开证行接着有效，即原证的条款对出口商仍具有约束力。
但假如出口商未发出同意或拒绝的通知，而其提交的单据与原证的条款相符，则视为出口商拒绝其修改；假如出口商提交的单据与经修改后的信用证条款相符，则视为出口商同意了其修改。
从这时起，信用证就被视为差不多修改。
总之，出口商是否接受修改的信用证能够用在结汇提交单据时来表示。
在本案中，我公司在收到有关信用证修改的通知后，并未发出同意或拒绝修改的通知，而且在交单时向银行提交了符合原信用证规定的单据，受益人以其行为作出拒绝信用证修改的表示，原信用证的条款对受益人仍然有效，信用证的修改因未获得受益人的接受而无效。
所以，开证行审单后，以保险单与信用证修改书别符为由拒付是别合理的。
国际结算 经典案例分析题
1，某代收行收到托收委托书，按指示装运后30天付款交单，照此委托书，代收行向进口商提示付款，进口商称交易合同条款是30天承兑交单，并要求代收行按承兑交单办理。
请问，代收行应怎么办？这样处理的依据是什么？答; 根据承兑交单的特点，代收行应先向进口商先承兑一下，因为承兑交单跟远期付款交单差不多，可以在装运后的30天付款2，我国A商向法国B商出口货物，A交货后开立了一张令法国银行付款的汇票与商业单据，一起交银行结汇。
问：该汇票的出票，付款行为适用于哪个票据法？为什么？答：适用于《国际汇票和本票公约》的范围，即出票地，付款地分出不同的国家，该票据中出票地是我国，而付款来自于法国的银行，属于不同国家。
3，出票人A，收款人B，A在出票时记载了担当付款人C，预备付款人D。
问：（1）B向谁提示承兑？为什么？（2）B提示承兑遭拒，能否行使追索权？答：（1）向A提示承兑，A作为第一付款人，承担票据的承兑与付款责任。
C 作为担当付款人并不是票据的债务人，而D作为预备付款人为第二付款人只有在第一付款人遭拒付才向D提示承兑。
（2）不能。
向D提示承兑，D作为预备付款人，在第一付款人未承兑或未付款时，持票人可向其提示承兑。
4，有一份国外开立的即期信用证，又经另一家银行加具保兑。
当受益人按规定向保兑行交单要求付款时，保兑行称：开证行已无力偿付，所以保兑行不能履行付款义务，但可代出口商办理托收向进口方收款。
问：（1）受益人是否该接受保兑行的说法？为什么？（2）如果你是受益人会怎么做？请说明理由。
答：UCP600规定，保兑行与开证行都负第一性付款责任，所以保兑行的解释不对，而不能推卸议付货款的责任，该受益人有保兑换行提交的单据是符合信用证各项要求的，保兑行应当执行第一付款的责任。
5，王某捡到票据金额为5万元的支票，对理由谎称是自己劳务所得，因担心去银行兑现时被银行扣从前的其欠款，故以3万元的要价转给李某，李某受让了支票，后凭支票到商场购物的5万元的商品，支票为商场所有。
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国际结算案例分析题及答案1、中国G公司,进口商,与新加坡H公司,出口商,签订进口一批纤维板的合同,金额为800万美元,分八批交货,每批100万美元,使用远期汇票付款。
合同订立后,新加坡出口商按时发来第一批货物,同时开立了八张远期汇票,每张汇票金额为100万美元。
但中国进口商的的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。
此后,新加坡出口商不再发货,同时将全部汇票转让给美国花旗银行。
汇票到期后,花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。
该案导致中国G公司巨额损失。
该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。
答:对于远期汇票付款是指出票完成后不能马上要求、而只能在规定的日期内要求票据权利的票据。
而且远期汇票承兑后不可撤销,而G公司在H公司发第一批货物就对其全部的远期汇票进行承兑,导致了必须对承诺的远期汇票进行承兑才造成了巨额损失。
2、中国青岛M公司与韩国F公司签订了一笔服装交易合同,贸易条件为FOB,金额为3万多美元,并约定信用证付款。
但F公司迟迟未开来信用证,在M公司的多次催促下,F公司答应改为银行支票付款,在装运港一手交货,一手交支票。
在M公司已备妥装运货物准备装船时,F公司却提交了一份支票复印件。
对此出口商予以拒绝。
同时,F公司也对货物包装提出新的要求,并要求将海运改为空运,答应立即寄来支票原件。
当出口商改换包装后准备空运时,要求F公司前来验货,但F公司以该批货物价格过高为由拒绝验货,最终导致出口商遭受巨大损失。
low rotor, until rotor of weight by steam end sliding block and Reed end rotor Bay support, in put low rotor of while should in Reed endrotor Bay at added pad sleeper, due to stator has preliminary adjustment finished, so stator within bore exists must Yang degrees, so should noteadjustment makes rotor keep and stator within bore concentric, makes rotor not and coil contact. Panasonic lane hook, remove wire rope hoist, wrapped at the rotor excitation-side shoulder arc washer, and move the lifting wire rope to protect mat. Two 5T chain hoist end beam connections and welded to the rotor carriers, length adjusted for field conditions, and at the other end of the stator lifting hook or end cap end lugs connected, as shown in Figure 11.4.3-1. With Lane slightly single head upgrade rotor Reed end, keep rotor level, demolition rotor Bay or support sleepers, then slowly synchronization pull two only chain gourd, makes rotor in steam end sliding block of support Xia along arc skateboard to steam end sliding, this process in the, lane must androtor of sliding keep synchronization, in rotor of steam end and Reed end are due hand guardianship rotor and stator Zhijian of clearance. Dang by steam end side has nursing ring protection of coil end Department into stator within bore Hou, slightly upgrade rotor Reed end, in rotor ontology following loaded into Central sliding block, its loaded into Hou must very carefully to along axis to for find are, and note observation rotor coupling in wear loaded process in the whether turned, as has should stop wear loaded, needed on Central sliding block location again for find are, while should note in Central sliding block placed yihou only allows steam end sliding block beyond stator within bore, and in Central sliding block and steam end rotor nursing ring Zhijian at least should keep must of distance ( 300MW 76mm, 1000MW is50mm). When the steam side slider close to steam at the end of thestator bore答,我方因坚持用信用证付款,这样可以降低损失同时支票只能开出一张,而F公司却提交了一份支票复印件,违背了支票的原则,同时看不到F公司的诚意。
M公司在看到这种情况就因该停止与F公司的合作。
而不是按照F公司的要求将海运改为空运,是我方一为的退让导致了合同的失败。
3、2006年6月12日,A企业与B企业签订购销合同,双方约定货款以本票支付。
合同生效后,B企业按时向A企业发货,A向其开户银行申请开立了银行本票,并转交B作为货款。
由于B先期拖欠C企业的款项,其与该本票金额相当,于是B将该本票背书转让给了C。
但C没有按时向银行支取该本票款项,直到9月才向银行请求支付本票金额。
但银行以该本票已经过期为由拒付。
于是C转向B要求支付款项,但遭到拒绝。
多次交涉无果后,C向法院起诉B和银行,要求它们共同承担赔偿责任。
思考,法院应如何处理C企业的起诉,答,法院因支持C公司对银行的起诉,而对B企业不进行起诉,因为B已经将本票背书转让给C公司而本票的基本当事人只有制票人和受款人所以B公司已经没有责任,对银行,由于C公司本票合法法院要求银行进行付款但是C公司没有按时向银行支取该本票款项所以有一部分的损失由C自行承担,银行将会扣除耽误的时间所存在的价值。
4、H公司与G公司签订了一笔贸易合同。
卖方H出具了一张期限为3个月、付款人为Y银行的远期汇票作为要求买方付款的凭证。
H获得Y银行承兑后将该汇票转让给了W银行。
汇票到期后,W要求Y付款,该银行拒付,其理由是该low rotor, until rotor of weight by steam end sliding block and Reed end rotor Bay support, in put low rotor of while should in Reed end rotor Bay at addedpad sleeper, due to stator has preliminary adjustment finished, sostator within bore exists must Yang degrees, so should note adjustment makes rotor keep and stator within bore concentric, makes rotor not and coil contact. Panasonic lane hook, remove wire rope hoist, wrapped at the rotor excitation-side shoulder arc washer, and move the lifting wire rope to protect mat. Two 5T chain hoist end beam connections and welded to the rotor carriers, length adjusted for field conditions, and at the other end of the stator lifting hook or end cap end lugs connected, as shown in Figure 11.4.3-1. With Lane slightly single head upgrade rotor Reed end, keep rotor level, demolition rotor Bay or support sleepers, then slowly synchronization pull two only chain gourd, makes rotor in steam end sliding block of support Xia along arc skateboard to steam end sliding, this process in the, lane must and rotor of sliding keep synchronization, in rotor of steam end and Reed end are due hand guardianship rotor and stator Zhijian of clearance. Dang by steam end side has nursing ring protection of coil end Department into stator within bore Hou, slightly upgrade rotor Reed end, in rotor ontology following loaded into Central sliding block, its loaded into Hou must very carefully to along axis to for find are, and note observation rotor coupling in wear loaded process in the whether turned, as has should stop wear loaded, needed on Central sliding block location again forfind are, while should note in Central sliding block placed yihou only allows steam end sliding block beyond stator within bore, and in Central sliding block and steam end rotor nursing ring Zhijian at least shouldkeep must of distance ( 300MW 76mm, 1000MW is 50mm). When the steam side slider close to steam at the end of the stator bore银行已经接到G通知,货物质量不符合合同要求,要求停止支付汇票。