第三章 国际结算业务中的往来银行
国际结算知识点
1、国际结算的含义（International Settlement）
简言之，即国与国之间的货币收付活动。是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金发生在不同国家之间的货币收付活动。(是清偿国际间债权债务关系的最主要手段和最通行的方式。)
2、国际结算方式〈国际间货币收付的途径〉
商业信用：汇款、托收
银行信用：信用证、银行保函、备用信用证、保理、包买票
非贸易结算：信用卡、侨汇、外币兑换、买汇
3、国际结算中的往来银行
（1），联行（定义）一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分、支行之间）
类型：国内联行；海外联行
（2）代理行：建立了代理关系的银行。
代理关系：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系，一般由双方银行的总行之间建立。
4、汇票的定义：我国票据法规定，汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
5、汇票抬头：汇票上关于收款人的记载称为“抬头”。它应该像付款人一样有一定的确定性，但在实物中，一般只写一个完整的名称，不强求写明地址。
分类：限制性抬头（不可转让）；指示性抬头（可背书转让）；来人抬头（无需背书即可转让）
6、汇票，本票，支票的比较
相同点：①三种票据都是以无条件支付一定金额为目地的特种凭证，同为非现金结算工具，可行使货币的部分职能②三种在有关出票，背书，付款。追索权。拒绝付款等票据行为上是相同的③三种票据具有相同的特性，即流通性，无因性，要式性，提示性和返还性
不同点：①性质不同
汇票，支票——无条件支付命令：本票——无条件支付承诺
②当事人及相互间关系不同
汇票，支票——出票人，收款人和付款人
本票——出票人和收款人
支票的出票人和付款人之间必须先有资金关系：
汇票的出票人和付款人之间不一定先有资金关系：
本票则是约定自己付款的票据，无所谓双方间的资金关系
国际结算讲义
国际结算讲义
国际结算讲义
第⼀章国际结算概述
国际结算时解决不同国家之间的债权债务关系的⼀门学科，国际结算在不同的发展阶段有不同的特点。(现⾦————⾮现⾦直接结算————间接结算)。
第⼀节国际结算总体介绍
⼀、国际结算的涵义
㈠概念
国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事⼈，（因为商品买卖、服务供应、资⾦调拨、国际借贷）通过银⾏办理的两国间货币收付业务。
㈡如何理解国际结算的定义：
①国际结算是⼀种货币收付⾏为。
②国际结算的货币收付⾏为时发⽣在不同的国家之间（⽽不是在同⼀国家之间
的货币收付⾏为就不是国际结算）
③国际结算的主体是不同国家之间的个⼈单位，企业或者政府。
④国际结算发⽣的根本原因是因为不同国家之间的当事⼈，因为商品买卖，服务
供应，资⾦调拨国际借贷⽽发⽣的货币收付⾏为。
⑤国际结算⾏为必须通过银⾏来完成。
㈢国际结算的基本要素：
结算⼯具+结算⽅式+单据
①结算⼯具——包括货币现⾦、票据（以及电报、邮寄⽀付凭证等）
②结算⽅式——主要包括现汇结算中的（属于商业信⽤的⽆证⽀付即）汇款和托收与（属于银⾏信⽤的有证⽀付即）信⽤证
A、除了现汇（通过银⾏汇兑）结算⽅式外，还有记帐（以政府双边⽀付协定为基础）结算⽅式
B、现汇结算⽅式⼜有顺汇（债务⼈主动委托银⾏）和逆汇（债权⼈出票委托银⾏）⽅式之分
③单据——国际贸易中的物权凭证和附属凭证；包括基本单据，如商业发票、提单和保单等贸易中必不可少的单据，以及附属单据，如产地证明书、品质检验证明书和卫⽣证明书等根据不同的规定和要求，由出⼝商向进⼝商另外提供的单据
⼆、国际结算的分类
国际贸易结算(International settlement of trade)：以商品进出⼝为背景，即由有形贸易引起的国际结算。
⾮贸易结算(Non-trade settlement)：由⽆形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外的其他国际结算。
随着国际贸易的出现⽽产⽣，贸易结算也因此在国际结算中占主导地位；1980年代以来，⾦融交易结算⽐重显著增加，并远远超过贸易结算；但贸易结算更加复杂，始终是国际结算的主要内容三、国际结算的产⽣与发展1．国际结算是伴随国际贸易的发展⽽产⽣发展的。
国际结算概述
2011-9-1
1国际结算
Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT1费钟琳
南京工业大学经济与管理学院
E-Mail：zhonglin.feizhonglin.fei@@om除了上课和阅读教材，还有什么办法学习
国际结算知识，解答疑问？
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第一章国际结算概述
全球化
国际贸易
Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT3全球生产
全球买家/卖家
出国留学
国际支付什么是“国际结算”？
“国际结算(International Settlement)是指为清偿
国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不
同国家之间的货币收付活动。清偿国际间的债权
Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT4债务关系以及跨国资金转移是国际结算的基本目
的，国际结算(跨国货币收付)是其手段。不同国
家之间之所以存在债权债务关系，是因为国际间
存在着广泛的政治、经济、军事、文化等各方面
的交往，这些交往常常会伴随着资金流动。”
P. P. 22
国际结算的分类
贸易结算（International trade settlement）
伴随国际商品交易或服务贸易等有形贸易产生的
非贸易结算（International nonInternational non--trade settlement）
:
Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT5因其他经济、政治、文化活动引起的货币收付
国际结算题库及其答案
一、填空题
1、非现金结算是指使用________各种代替现金流通手段的各种支付工具_______，通过银行间的_________划账冲抵_____来结清国际间债权债务关系。
2、在国际结算中的往来银行主要有________________往来和______________往来。
3、现代国际结算是以_______票据________为基础、_______单据_______为条件、______银行________为中枢、结算与融资相结合的非现金结算。
二、判断题（用“T”表示正确，“F”表示错误）
1、我国内地与港、澳、台地区之间的货币收付，因属同一个国家 所以属于国内结算。（F）
2、目前的国际结算绝大多数都采用记账结算。（ F）
3、银行间的代理关系，一般由双方银行的总行直接建立，分行不能独立对外建立代理关系。（ T）
4、至今已经形成了一系列被各国银行、贸易 航运、法律等各界人士公认，并广泛采用的国际惯例，因此国际惯例对贸易的当事人具备强制性。（ F）
5、某银行如果在某国的某地区，即使没有联行或代理行关系，也能够顺利地开展国际结算业务。（F ）
三．选择题（包括单项选择和多项选择）
1、银行在办理国际结算业务时选择往来银行的优先次序是（ C）
A、账户行、非账户行和联行 B、非账户行、联行和账户行
C、联行、账户行和非账户行 D、联行、非账户行和账户行
2、对本课程来说，国际结算的基本内容包括：（ ABDE）
A、国际结算工具 B、国际结算方式
C、国际结算银行 D、国际结算单据
E、国际惯例 F、国际法律
3、银行在国际贸易结算中居于中心枢纽的地位，具体而言，银行在国际贸易结算中的作用，可以 概括为以下几个方面（ABCD ）
国际结算概述 2
基本概念
国际结算（International Settlement ）是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付业务。
国际结算是运用一定的金融工具（如汇票、本票、支票等），采取一定的方式（如汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（如通信网、计算机网等），通过一定的媒介机构（如银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支活动，从而使国际间的债权债务得以清偿。
我国内地与港澳台地区之间的货币收付在实际业务中仍作为国际结算处理。
现代易货贸易仍属于国际结算的范畴。
国际贸易结算（International Trade Settlement）是指以商品进出口为背景而发生的贷款结算，以结清买卖双方之间的债权债务关系。又称有形贸易结算（Visible Trade Settlement）
非贸易结算（Non-Trade Settlement ）是指由无形贸易引起的国际货币收付活动，又称为无形贸易结算（Invisible Trade Settlement）
也可以说，除了国际贸易结算以外的其他国际结算都是非贸易结算。
与贸易结算相比，非贸易结算虽然业务量大，但由于不涉及商品与货币的相对给负，因而结算手续较为简单，设计的结算方式和内容相对较少。
现金结算（Cash on Settlement）是指通过收付货币金属或货币现金来结算国际间的债权债务关系。
非现金结算（Non-cash on Settlement） 是指使用各种支付工具（如票据），通过银行间的划账冲抵来结清国际间的债权债务关系。
与现金结算相比，非现金结算具有迅速、简便优点，可以节约现金和流通费用，有利于加快资金的循环和周转，因而促进了国际间的经济贸易关系的发展。
现代国际结算是以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算体系。
主要内容
① 国际结算工具
包括各种支付凭证（如支付授权书、托收委托书等）和信用工具。信用工具也称金融工具，以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书。国际结算中使用的信用工具或金融工具主要是票据，包括汇票。本票和支票三种，主要功能是确定收付货币的数量等。
国际结算教学大纲
《国际结算》课程教学大纲
课程编号：D30744B1
课程属性：限选课
学时：30学时 学分：1.5学分
先修课程：国际贸易实务、国际贸易理论
考核方式：1、案例作业/出勤/课堂表现等：30%
2、期末考试：70%
使用教材：
许南，李建军，张雅主编，《国际结算（第二版）》，中国人民大学，2021年
主要参考书：
苏宗祥，徐捷主编，《国际结算（第7版）》，中国金融出版社，2020年
赵佳燕，肖慈方主编，《国际结算》，对外经济贸易大学出版社，2017年
张东祥主编，《国际结算（第4版）》，武汉大学出版社，2011年
姚新超主编，《国际结算与贸易融资》，北京大学出版社，2010年
岳华主编，《国际结算双语教程》，立信会计出版社，2007年
王学龙主编，《国际结算》，清华大学出版社，2007年
姚莉主编，《国际结算》，中国金融出版社，2002年2月
一、课程的性质和任务
国际结算是研究不同国家当事人之间因各种往来而发生的债权债务经由银行来办理清算的一门科学。该课程旨在使学生了解和掌握从事涉外经济以及金融工作所必需的国际间债权债务结算知识，包括国际结算的基本理论、结算工具、结算方式、单据的制作及审核、银行贸易融资以及各方当事人面临的风险及防范等内容。本课程以国际银行间通行的国际惯例为准则，结合相关案例以及有关单证，注重实务操作，着力培养学生们独立的判断、分析及解决问题的能力。
二、教学目的与要求
作为新时代经管类专业大学生，将来工作的实战经验积累非常重要。所以本课程的教学目的是尽可能地锻炼学生的实际动手能力，例如如何制作汇本支，以及如何以银行的身份开立信用证等等。通过本课程的学习，使学生熟练掌握国际银行间结算所涉及的票据、结算方式、单据以及相关融资等内容，为将来更好的走向工作岗位打下坚实的理论基础。
三、学时分配
章节 课程内容 学时
1 第一章 绪论 2
国 际 结 算
1 / 5
国 际 结 算
国 际 结 算
三、国际结算的分类
（一）按是否直接使用现金划分为现金结算与非现金结算 1、现金结算：
是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系。这方法进行风险大、运费高、时间长、点钱不方便 2、非现金结算
是指使用代替现金流通手段的各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系。
环球银行金融电讯协会
1、名称：环球银行金融电讯协会 （简称SWIFT）
2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起，运用SWIFT报文系统倡导金融标准化。
3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每天24小时运转。
4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。目前，国内已有200多家金融机构加入该组织
（二）按债权债务产生的原因划分为国际贸易结算和非贸易结算
四、国际结算的性质和特点
（一）国际结算与国际金融密不可分 （二）国际贸易是国际结算的前提
（三）国际结算属于一项银行中间业务
现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。 （四）国际结算比国内结算复杂
国际结算属于一项银行中间业务：
如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。 2 / 5
买方手头无钱就不能买，卖方有货也卖不出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。
国际结算智慧树知到答案章节测试2023年山东科技大学
第一章测试
1. 以下（ ）引起的货币收付属于“国际贸易结算”
A:资金调拨
B:国际借贷
C:服务供应
D:大豆进口
答案:D
2. （ ）现金结算已越来越不符合实际的需要于是出现了( )等非现金结算方式。
A:黄金
B:铸币
C:股票
D:汇票
答案:D
3. 在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（ ）。
A:跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收
B:跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收
C:承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证
D:付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收
答案:B
4. 可办理国际结算业务的海外银行很多，但在选择运用时，应该优先考虑选择账户行再考虑代理行。（ ）
A:对
B:错
答案:A
5. 代理行关系并不一定是账户行关系，或者说得更明确一些，代理行并不就是账户行。（ ）
A:对
B:错
答案:A
第二章测试
1. 下列说法正确的是（ ）。
A:本票可以自己付款也可以委托他人付款
B:一张汇票上注明“at 30 days after date”这是“出票日后30天”付款的汇票
C:付款是主票据行为
D:商业本票只有即期没有远期
答案:B
2. 承兑是各种票据都有的一种票据行为。（ ）
A:对 B:错
答案:B
3. 汇票承兑以前，汇票的主债务人是（ ）
A:承兑人
B:保证人
C:持票人
D:出票人
答案:D
4. 一张汇票规定见票后90天付款持票人于6月28日提示承兑则付款到期日为（ ）
A:9月26日
B:9月28日
C:9月29日
D:9月27日
答案:A
5. 从下面3个选项中选择正确的支付命令。()
A:Pay to ABC Co. out of the proceeds in our account the sum of one thousand
US dollars.
B:Pay to ABC Co. providing the goods they suppy are xxplied with contract
国际结算 英文名词翻译 按章整理
英文名词翻译
第一章 国际结算导论 international settlement
美国CHIPS系统：纽约清算银行同业支付系统
英国CHAPS系统: 清算所自动支付体系
布鲁塞尔SWIFT系统： 环球银行金融电讯协会
(Critical Point for Delivery) 交货临界点
(Critical Point for Risk) 风险临界点
(Critical Point for Cost)费用临界点
《国际贸易术语解释通则》 Incoterms2000
visible trade :有(无)形贸易
(representative office) 代表处 ( agency office)代理处
（overseas sister bank /branch,subbranch）海外分/支行
（correspondent bank） 代理银行
（subsidiary bank）附属银行（子银行）
（affiliated banks） 联营银行
（consortium bank ）银团银行
甲行以乙国货币在乙行设立帐户:
甲行是往帐（Nostro a/c),即我行在你行设帐（Our a/c with you）
乙行以甲国货币在甲行设立帐户
甲行是来帐（Vostro a/c),即你行在我行设帐（Your a/c with us）
在银行实际业务中，增加使用“贷记”（To Credit），减少使用“借记”（To Debit）
第二章 票据Instrument
drawer 出票人
drawee/payer 付款人
payee收款人
endorser背书人
endorsee被背书人
holder in due course 善意持票人
acceptor 承兑人
guarantor保证人
bill of exchange 汇票
庞红国际结算习试题集
庞红国际结算习试题集
第一章 国际结算导论
复习思考题
一、填空题 1．国际结算是指世界各个国家或地区相互之间，为了清算债权、债务关系而发生的
〔 〕。
2．现代国际结算的主要工具是
3．记账贸易结算， 也称为 ( (
) )
。 。它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品
进出口贸易结算。
4．推定交货原理的实质就是
(
) ，以货物单据代表货物所有权 ，常称为以单
代物。
5．国际结算一般使用可兑换货币进行结算，但不是所有的可兑换货币均可用于国际支
付和国际结算。国际贸易及经济活动集中使用的货币称为〔 〕货币，主要指美元、欧元和日元等。
6．非现金结算是指使用各种 ( ), 通过银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务
关系。
7．支付系统是由提供〔 〕的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术 手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时亦称清算系统。
8．全额实时结算是对每一笔支付业务的发生额立即单独全部进行交割， 是〔 〕进行 结算。
9．为保证国际结算的顺利进行， 不同国家的银行之间通常建立 〔 〕关系以便于国际 业务的顺利进行。
10．两家分处不同国家的商业银行， 因发生货币收付业务的需要， 或者一方在对方设账， 或者相互设账，就建立了〔 〕关系。
二、单项选择
1．现代国际结算就是指通过银行办理的国与国之间的〔
A 、信用证 B、支票 C、货币 D 、汇票 〕收付业务。
2．以下哪项不属于国际结算得范围：
A 、有形贸易类 B、物物交换类
3．结算工具包括货币现金、 〔
A 、票据 B、黄金 C、信用卡 〔 〕
C、无形贸易类 D、金融交易类 〕以及电报、邮寄支付凭证等。
D 、代金券
4．现金结算已越来越不符合实际的需要，于是出现了〔 A 、黄金 B、铸币 C、商业汇票 D、股票 〕等非现金结算方式。