国际收支数据质量控制及规范
国际收支统计申报业务管理办法
泰安市商业银行银行国际收支统计申报业务管理办法第一章总则 (2)第二章职责与分工 (8)第三章工作程序 (9)第一节金融机构标识码申领 (9)第二节单位基本情况表建立 (10)第三节涉外收入申报 (12)第四节涉外付款申报 (17)第五节申报信息的修改处理 (21)第四章逾期未申报处理 (22)第五章档案管理 (24)第六章附则 (24)-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 内外部规章制度索引 (25)第一章总则第一条为规范本行的国际收支统计申报业务，确保国际收支统计申报相关信息及时、准确、完整,根据《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》等法律法规，制定本办法。
第二条通过境内银行进行国际收支统计申报的凭证有《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》、《对外付款／承兑通知书》，其格式和内容由国家外汇管理局负责统一制定、修改，由本行按有关涉外收付相关凭证规定的要求备案后自行印制.《境外汇款申请书》、《对外付款／承兑通知书》应作为付款人通过本行办理对境外付款业务的必要凭证和本行对境外付款业务会计核算的必要凭证。
第三条发生涉外收入或涉外付款时，本行应通知非银行机构和个人（以下称“申报主体"）及时、准确、完整地进行国际收支统计申-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 报.发生涉外收入的申报主体,解付之日（T）或结汇中转行结汇之日（T）后五个工作日（T+5)内办理该款项的申报。
近十年我国国际收支的基本状况及未来变化趋势
近十年我国国际收支的基本状况及未来变化趋势一、近年我国国际收支的基本状况1、近年来全球经济形势及我国经济形势2011年，国内外环境复杂多变。
国际上，欧美债务危机不断发酵，世界经济增长明显放缓，国际金融市场动荡加剧；放眼国内，国民经济继续朝着宏观调控的预期方向发展，经济增速温和回落，物价涨幅得到初步控制，经济增长的内生性进一步增强。
2011年，我国克服国内外不稳定、不确定因素的影响，涉外经济继续保持健康发展势头。
2、国际收支的含义国际收支是指一定时期内一个经济体（通常指一个国家或者地区）与世界其他经济体之间发生的各项经济活动的货币价值之和。
它有狭义与广义两个层面的含义。
狭义的国际收支是指一个国家或者地区在一定时期内，由于经济、文化等各种对外经济交往而发生的，必须立即结清的外汇收入与支出。
广义的国际收支是指一个国家或者地区内居民与非居民之间发生的所有经济活动的货币价值之和。
3、我国国际收支现状概述我国国际收支模式非常特殊，自20世纪90年代，除个别年份外，呈现出经常项目、资本和金融项目“双顺差”。
特别是21世纪以来，双顺差规模出现迅速扩大的趋势。
05年至11年，我国国际收支明显表现为双顺差，即经常项目账户、资本与金融项目账户的巨额顺差。
其中，经常项目账户的顺差主要来源于货物贸易的差额，即产品出口的大幅增长，资本与金融项目账户的顺差则得益于外国在华直接投资的增长。
虽然经常项目的差额在08年缩小，资本与金融账户的差额不断波动、回落，但总体仍保持明显的双顺差状态。
2003年经常项目实现顺差459亿美元，同比增长了30%；资本和金融项目顺差527亿美元，同比增长了63%；在经常项目、资本和金融项目双顺差的推动下，外汇储备大幅增长1168亿美元，外汇储备增幅为历史最高水平。
2004年与2003年相比国际收支平衡表发生了很大的变化，国家外汇管理局公布了2004年国际收支平衡表。
统计显示，去年中国国际收支经常项目、资本项目呈现“双顺差”，国际储备保持快速增长。
中国国际收支平衡表数据诠释文件
2015 年开始，按照《手册》（第六版）的要求，服务项下的“转手买卖”记录在货物贸易 项下，货物贸易项下的“来料加工”和“出料加工”被记录在服务项目下。
运输:
国家外汇管理局使用国际交易报告系统和运费估算的方法得到相关数据。
旅游:
旅行贷方的数据来自国家旅游局和国家外汇管理局国际交易报告系统。国家旅游局通过由 国家统计局进行的抽样调查收集数据。使用国际交易报告系统数据补充一年以上留学收入数 据。
《办法》第五条规定：“国家外汇管理局按照《中华人民共和国统计法》规定的程序，负 责组织实施国际收支统计申报，并进行监督、检查；统计、汇总并公布国际收支状况和国际投 资头寸状况；制定、修改本办法的实施细则；制发国际收支统计申报单及报表。政府有关部门 应当协助国际收支统计申报工作。”
国际收支统计数据包括国际收支平衡表和国际投资头寸表。
1.2.3 统计机构/单位的产品界定
国际收支统计数据的发布仅通过国家外汇管理局官方网站进行。新闻媒体、报刊或其他网 站的国际收支统计数据均为从国家外汇管理局官方网站转载，而非发布平台。
1.2.4 方法、源数据及统计技术发生重大变动需预通知机制
国际收支统计方法、数据源的重大变化将通过国家外汇管理局官方网站的公告栏提前对外 发布（如关于实施《国际收支和国际投资头寸表》（第六版）所涉调整的一系列文章），或通 过注释形式随国际收支统计数据一同发布。
1.1.1 数据生成建立在公正的基础上
国家外汇管理局根据《国际收支统计申报办法》，独立确定中国国际收支统计数据的数据 源、统计和编制方法。
1.1.2 数据来源及统计方法的选择以及有关数据公布的决定完全是出于统计考虑
国际收支申报核查及填报规范课件
案例二：某金融机构国际收支申报核查案例
总结词
金融机构国际收支申报核查的复杂性
详细描述
某金融机构涉及多种国际业务，其国际收支申报核查工作较为复杂。通过核查， 发现该机构在申报过程中存在分类错误、信息不完整等问题。针对这些问题，外 汇管理局要求该机构加强内部审核和培训，提高申报质量。
案例三：某政府部门国际收支申报核查案例
总结词
政府部门国际收支申报核查的特殊性
详细描述
某政府部门在国际合作和援助项目中涉及大量外汇收付。通过国际收支申报核查，发现该部门在申报过程中存在 不及时申报、信息不完整等问题。外汇管理局对该部门进行了提醒和指导，要求其加强内部管理，确保今后及时、 准确申报。
PART 05
国际收支申报核查的未来 发展
有效的国际收支申报核查可以及时发现和防范潜 在的经济风险，保障国家经济安全。
促进国际贸易
规范的国际收支申报核查有利于维护公平、透明 的国际贸易环境，促进国际贸易的发展。
支持政策制定
国际收支申报核查的数据可以为政策制定提供重 要参考，帮助政府更好地制定和调整经济政策。
END
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准确的国际收支数据有助于国家及时了解 经济运行状况，防范和应对潜在的经济风 险，维护国家经济安全。
通过国际收支申报核查，有助于发现和纠 正不合理的国际收支行为，促进国际收支 平衡，保持经济的稳定增长。
提高外汇管理水平
服务企业和个人
国际收支申报核查是外汇管理的重要组成 部分，通过核查可以发现和纠正违规行为， 提高外汇管理的规范性和有效性。
ONE
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国际收支申报核查及 填报规范课件
目 录
关于规范国际收支统计申报工作的通知
关于规范国际收支统计申报工作的通知
【法规类别】行业统计国际收支与外汇统计
【发文字号】[97]汇国函字第093号
【失效依据】本篇法规已被《国家外汇管理局关于公布废止和失效的外汇管理规范性文件目录的通知》（发布日期：2009年4月30日实施日期：2009年4月30日）废止
【发布部门】国家外汇管理局
【发布日期】1997.03.21
【实施日期】1997.03.21
【时效性】失效
【效力级别】部门规范性文件
关于规范国际收支统计申报工作的通知
（１９９７年３月２１日国家外汇管理局发布
（９７）汇国函字第０９３号）
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市、经济特区分局；中国进出口银行，国家开发银行，中国农业发展银行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，中国交通银行，中国投资银行，中信实业银行，中国光大银行，中国民生银行，华夏银行，广东发展银行，深圳发展银行，招商银行，福建兴业银行，上海浦东发展银行：
为保证国际收支统计工作的全面、准确、及时性，现将通过金融机构进行的国际收支间接申报工作的数据录入、传送、上报。
(完整版)国际收支平衡表编制原则与指标说明
国际收支平衡表编制原则与指标说明一、国际收支平衡表编制原则根据国际货币基金组织（IMF）《国际收支和国际投资头寸手册》（第六版）（以下简称《手册》第六版）制定的标准，国际收支平衡表是反映某个时期内一个国家或地区与世界其他国家或地区间的经济交易的统计报表。
国际收支统计以权责发生制为统计原则，并采用复式记账法。
中国国际收支表是反映特定时期内我国（不含中国香港、澳门和台湾，下同）与世界其他国家或地区的经济交易的统计报表。
二、国际收支平衡表指标说明根据《手册》第六版，国际收支平衡表包括经常账户、资本账户和金融账户。
经常账户可细分为货物和服务账户、初次收入账户、二次收入账户。
金融账户可细分为直接投资、证券投资、金融衍生工具、其他投资和储备资产。
具体项目的含义如下：1.经常账户：包括货物和服务、初次收入和二次收入。
1.A货物和服务：包括货物和服务两部分。
1.A.a货物：指经济所有权在我国居民与非居民之间发生转移的货物交易。
贷方记录货物出口，借方记录货物进口。
货物账户数据主要来源于海关进出口统计，但与海关统计存在以下主要区别：一是国际收支中的货物只记录所有权发生了转移的货物（如一般贸易、进料加工贸易等贸易方式的货物），所有权未发生转移的货物（如来料加工或出料加工贸易）不纳入货物统计，而纳入服务贸易统计；二是计价方面，国际收支统计要求进出口货值均按离岸价格记录，海关出口货值为离岸价格，但进口货值为到岸价格，因此国际收支统计从海关进口货值中调出国际运保费支出，并纳入服务贸易统计；三是补充部分进出口退运等数据；四是补充了海关未统计的转手买卖下的货物净出口数据。
1.A.b服务：包括加工服务，维护和维修服务，运输，旅行，建设，保险和养老金服务，金融服务，知识产权使用费，电信、计算机和信息服务，其他商业服务，个人、文化和娱乐服务以及别处未提及的政府服务。
贷方记录提供的服务，借方记录接受的服务。
1.A.b.1加工服务：又称“对他人拥有的实物投入的制造服务”，指货物的所有权没有在所有者和加工方之间发生转移，加工方仅提供加工、装配、包装等服务，并从货物所有者处收取加工服务费用。
金融公司国际收支管理制度
第一章总则第一条为加强金融公司国际收支管理，确保公司外汇收支合规、稳健，防范外汇风险，提高公司国际竞争力，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及外汇收支的业务，包括但不限于外汇贷款、外汇结算、外汇衍生品交易等。
第三条公司国际收支管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家外汇管理法律法规，确保外汇收支合规。
（二）安全性原则：加强外汇风险管理，确保外汇资产安全。
（三）效益性原则：提高外汇资金使用效率，实现外汇收支平衡。
（四）透明性原则：加强外汇收支信息管理，确保信息真实、准确、完整。
第二章外汇收支管理职责第四条公司设立外汇管理部门，负责公司外汇收支管理的日常工作。
第五条外汇管理部门的主要职责：（一）制定外汇收支管理制度，并组织实施。
（二）对外汇收支业务进行审批、监督和管理。
（三）负责外汇资金调拨、结算等工作。
（四）组织开展外汇风险防范工作。
（五）定期向上级管理部门报告外汇收支情况。
第六条各部门在履行职责时，应积极配合外汇管理部门的工作，共同维护公司外汇收支秩序。
第三章外汇收支业务管理第七条公司外汇收支业务应严格按照国家外汇管理法律法规和公司内部制度执行。
第八条外汇收支业务办理流程：（一）业务部门根据业务需要提出外汇收支申请。
（二）外汇管理部门对申请进行审核，符合规定的予以批准。
（三）业务部门按照批准的外汇收支计划执行业务。
（四）外汇管理部门对执行情况进行跟踪监督。
第九条公司外汇收支业务应遵守以下规定：（一）外汇收入应按时、足额入账，不得截留、占用。
（二）外汇支出应按照批准的用途使用，不得挪用。
（三）外汇收支业务应实行授权审批制度，确保审批权限清晰、明确。
（四）外汇收支业务应实行台账管理，确保收支情况真实、完整。
第四章外汇风险管理第十条公司应建立健全外汇风险管理体系，防范外汇风险。
第十一条外汇风险管理部门的主要职责：（一）制定外汇风险管理制度，并组织实施。
国际收支统计申报操作规程
国际收支统计申报操作规程国际收支统计申报操作规程是指对国际收支统计申报的具体操作步骤和要求的规范性文件。
它是为了规范和统一国际收支统计申报工作，并保证数据的准确性和完整性而制定的。
以下是一份关于国际收支统计申报操作规程的1200字以上的文档：第一章总则第二条根据中央银行的相关规定，国际收支统计申报工作由国家外汇管理局负责，各级外汇管理局为其具体管理实施机构。
第三条国际收支统计申报工作是指对境内经济主体与境外经济主体之间发生的经济交易进行记录和统计的工作。
第二章国际收支统计申报的范围和对象第四条国际收支统计申报工作涵盖的范围包括贸易、投资、服务、外汇等方面的收支统计。
第五条国际收支统计申报工作适用于境内具有经济交易活动的各类经济主体，包括但不限于企事业单位、金融机构、个体工商户等。
第六条国际收支统计申报工作的对象分为境内经济主体和境外经济主体，境内经济主体指在境内进行经济交易的机构和个人，境外经济主体指在境外进行经济交易的机构和个人。
第三章操作流程和要求第七条国际收支统计申报工作的操作流程包括信息采集、数据输入、核对和申报等环节。
第八条国际收支统计申报工作的信息采集环节要求境内经济主体对其与境外经济主体之间的经济交易进行准确记录，并按照规定的格式进行整理。
第九条国际收支统计申报工作的数据输入环节要求境内经济主体将信息记录转化为统计申报的数据，并按照规定的要求进行输入。
第十条国际收支统计申报工作的核对环节要求境内经济主体对输入的数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。
第十一条国际收支统计申报工作的申报环节要求境内经济主体根据规定的时间节点将统计申报数据报送给所属的外汇管理局。
第四章数据保密和查询权利第十二条国际收支统计申报工作涉及到的数据应当严格保密，不得向未经授权的机构或个人泄露。
第十三条国际收支统计申报工作涉及到的数据由国家外汇管理局负责进行统一管理和发布。
第十四条境内经济主体对自己的国际收支统计申报数据有查询的权利，并可以向所属的外汇管理局申请查询相关数据。
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国际收支数据质量控制及规范
[ 文献标识码]A
：Balance of payments statistics is an important part of the overall national economic balance ，and it is also a basic tool for understanding the economic conditions of foreign countries. The accurate BOP information is important basis to grasp foreign trade trends ，to formulate correct foreign economic policy ，to prevent BOP risks effectively . This article listed the current relevant BOP statistics policies ，combining with the problems found in the daily work ，summarized the verification methods ，in order to improve the quality of BOP data.
Keywords：BOP ；Data Quality Control ；Verification Methods
一、国际收支统计制度框架逐渐完善
自2014 年施行修订的《国际收支统计申报办法》以来，国际收支统计制度框架进入完善和优化阶段，国家外汇XX局,XX
局修订完善了一系列配套制度。
涉及间接申报的有《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》（汇发[2015]27 号），与之配套的有《涉外收支交易分类与代码（2014 版）（》汇发[2014]21 号）、《境
内银行涉外收付凭证管理规定》（汇发[2014]19 号）、《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2016 年版）》（汇发[2016]4 号）。
相关的核查制度及核查规则是《国际收支统计申报核查制度》（汇发[2015]48 号）、《通过银行进行国际收支统计申报业务核查规则》（汇综发[2017]67 号）。
至此，对于国际收支间接申报建立了较完善的统计框架，从申报原则、申报流程、对申报内容的要求，到代码解释分类、凭证填报方法，再到专项业务、特殊案例的分析明确，为银行提供了全面的间接申报制度规范和实务操作指引。
二、申报数据常见错误类型
（一）国别错误一是交易对方国别错报为中国（剔除交易编码为999998 轧差为0 的跨国公司业务虚拟交易）；二是同一交易对方名称完全相同，但是国别不同（剔除企业在不同国家注册的情况）；三是交易对方中包含的国家/ 地区缩略语与国别不符。
（二）“ JN/JW”标识与交易编码、交易附言不匹配一是交易对方名称标注“ JN”，但交易附言不包含“收到境内非居民款项”或“向境内非居民支付款项”，或是交易对方名称标注“ JN',但交易编码为“ 822030”；二是交易对方名称标注“ JW，但交易附言包含“收到境内非居民款项”或“向境内非居民支付款项”。
三）交易币种与金额错误
一是币种为人民币，但“其他金额”为0，或币种不为人民
币，但“其他金额”大于0；二是银行代客境外结购汇业务，币种不为人
民币；三是申报金额填报不平衡，如涉外收入中“交易金额”与“结汇金额” +“现汇金额” +“其他金额” +“国内扣费金额” +“国外扣费金额”不等。
（四）申报主体类型错误一是交易编码为“ 822030”，但申报主体类型为“对公居民”或“对私居民”；二是交易编码非“ 822030”，申?笾魈謇嘈臀?“对公非居民”或“对私非居民”，剔除
“QFII”“ RQFII”以及“驻华机构及其工作人员”等非居民申报的特例。
（五）收/ 付款类型与交易附言不符
一是收/ 付款类型为“退款”时，交易附言中不包含“退” 字样，或不包含原申报单号；二是收/付款类型为“预收/ 付货款”时，交易附言中不包含“预收/ 付”字样；三是交易附言中明确体现“退款”或“预收/付货款”的内容，但是收/ 付款类型不能与之相符。
（六）交易编码及交易附言的错误该类准确性问题较为突出，主要有：留学费用的交易附言填报为“学费”，未描述年限，或交易编码与交易附言的填写不匹配；“ 421010 个人间捐赠与无偿援助”的统计范围错误出现为居民个人间的交易；与境外的投资或借贷往来未正确区分关联关系；混淆旅行与运输、就医及健康旅行与医疗服务、留学及教育旅行与教育服务、研发成果转让费与研发成果使用费、保费与保险赔偿等。
三、非现场核查方法探讨
（一）逻辑关系比对法
在申报数据比对过程中，该方法是最常用的核查方法，上述常见错误类型中诸如JN/JW 标识与附言、收付款类型与附言、编码与附言、编码与主体类型等要素的比对，均可发现逻辑关系不符的情况，从而判断出错误数据或可疑数据，需进一步与银行进行核实。
（二）主体交易比对法通常情况下，同一主体的交易性质较为集中，可以按主体进行核查，提取历史交易数据进行比较，发现疑问数据。
如非现场核查发现某企业与境外同一公司的往来普遍报送在
“ 621021 与境外子公司的贷款及往来”项下，但偶尔发生一笔
“ 622021 与境外母公司的贷款及往来”，经与银行确认，该笔数据编码?笏陀形蟆?
（三）系统交叉比对法将国际收支涉外收付款系统中的数据与外汇账户系统等其他外汇业务系统数据进行比对，交叉核对可以发现数据漏报、错报问题。
例如，核查对外投资资金性质为资本金或增资，支付境外资金的性质为借款本金或利息。
（四）专项业务比对法
国际收支申报相关文件对于某些专项业务如何申报有明确规定，如境外承包工程、保证金、跨国公司集中运营等，通过对专项业务数据的提取比对，能够发现疑问数据。
例如，业务指引中对于境外承包工程业务的申报分为五种场景，核查重点为：贸易项下交易附言是否体现“（未）设立境外实体、项目办公室” 等，收回资金是否超过原投资额以判断为撤资或投资收益，区分签订合同主体以判断资金性质为投资款或借贷往
来。
提取附言中包含“保证金”的申报数据，核查是否按照保证金指向目标交易性质进行申报。
（五）易错项目关注法通过总结日常核查经验，对于常见错误进行重点关注，如“421010 个人间捐赠与无偿援助”是否出现交易双方为同一个人或包含企业的情况，交易金额较大的交通工具租金是否包含工作人员，借贷资金及利息是否属于相同的交易双方关系项下等。
四、对策建议
（一）“内部加强、外部督促”，提升银行业务水平一是督促银行开展内部培训及持证上岗制度，认真学习规范性文件，避免人员轮岗、业务能力不足影响申报数据质量；二是鼓励银行开展自查，充分发挥自查错误不纳入考核的激励作用；三是外汇局按月开展通报考核工作，提示常见错误类型，明确申报要求，对于差错率较高的银行下发提示函或约见谈话。
（二）加强与银行的沟通交流，定期开展案例征集工作
银行通过进行《国际收支统计申报业务指引（2016 年版）》及《国际收支统计间接申报实例分析（2015 年版）》中的业务实例分析，给银行的实践操作起到较大指导作用，随着涉外业务发展，新型贸易融资类型、交易模式等不断涌现，建议从银行一线征集案例并下发答疑，为银行提供业务指引。
（三）充分利用核查模块各项功能，保证核查工作的全面和有效性涉外收付款数据核查模块正式上线运行后，在数据的及时性、完整性核查以及非居民主体国别核查等方面将充分发挥其优势，辅以人工鉴别
疑问数据、深入核查数据的准确性。
这种“人工+智能”的核查方式将大大提高非现场核查效率及数据质量，同时关注软件运行中存在的问题，不断完善功能和核查规则，有效提升数据质量。