公司企业财务管理制度讲解
单位内部的财务管理制度有哪些
单位内部的财务管理制度有哪些单位内部的财务管理制度，是指为规范单位内部财务管理行为，维护单位财务安全、保障单位资金运转而制定的一系列规章制度和操作程序。
下面将介绍常见的单位内部财务管理制度。
一、预算制度预算制度是财务管理制度中的重要组成部分，也是单位开展财务管理的基础。
预算制度通过编制、审核、执行和监督预算等环节，合理规划和分配单位各项经费，提高经费使用效益，防范和减少财务风险发生。
二、会计核算制度会计核算制度包括会计政策、会计核算方法、会计账簿和财务报表等。
会计核算的目的是确定单位的财务状况和经营成果，为管理层提供决策依据，同时便于税务部门、银行等外部单位对企业进行监督和评估。
三、内部控制制度内部控制制度是单位内部对财务管理活动进行监督和规范的制度，包括控制环境、风险评估、控制措施和监督评价四个方面。
内部控制制度的建立能够提高单位财务管理的效率和效益，同时减少内外部风险和损失。
四、审计制度审计制度是对单位财务状况进行评估、发现经营成果的制度。
审计制度主要包括财务审计、内部审计和审计检查等。
有了完善的审计制度，单位可以及时查明自身的财务问题，并为下一步经营决策提供参考。
五、财务管理信息系统财务管理信息系统是指为管理层提供决策支持和为专业人员提供具体操作支持的软件平台。
它包括财务管理业务流程管理和财务决策支持两大功能，可以帮助单位进行数据分析和预测，更好地进行财务管理。
以上就是常见的单位内部财务管理制度，每个制度具体的细节和特点需要根据具体单位的情况进行制定和实施。
同时，本文仅为一个简单的介绍，具体实施细节还需参考相关法规和规章制度。
公司的财务管理制度
公司的财务管理制度公司的财务管理制度（精选10篇）公司的财务管理制度篇1一、总则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用，并做到准确、及时地核算公司的资金运作和效益情况，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》等有关法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条公司财务管理部门的职能：1、认真贯彻执行国家有关的财务会计管理法规的规定。
2、在公司经理层的领导下，建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，监督各部门对各项财务管理制度和财务预算的执行情况。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4、协助并参与公司经理层的各项经营管理决策，对高效地调度、使用公司资产提出合理的意见。
5、按照国家颁布的会计制度要求，准确核算公司的收入和成本，及时缴纳应缴的各项税费。
第三条公司财务部的人事组成：财务经理、会计、出纳。
财务经理由公司的一名董事或副总经理以上(包括副总经理)的人员兼任，财务经理是公司的会计主管。
担任会计、出纳岗位的人员的基本要求必须符合国家的相关法规规定的基本条件和公司的人事管理制度规定的要求;会计、出纳岗位人数的具体设置视公司的经营发展状况而定。
第四条为了便于公司的管理，公司的下属分公司在现阶段不单独设置会计、出纳岗位，其相关职能由公司财务部门统一进行管理。
第五条公司各部门和所有工作人员办理财会事务，必须遵守本制度。
二、财务管理基本要求第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。
第七条公司工作人员办理经济业务事项必须填制或取得原始凭证，财务会计人员根据经审核的原始凭证编制记账凭证。
财务会计人员记账，必须在记账凭证上签字。
第八条财务会计人员应当会同相关部门的工作人员定期进行财务清查和资产盘点，保证账簿记录与实物、款项相符。
有关企业财务管理制度(通用7篇)
有关企业财务管理制度（通用7篇）企业财务管理制度1一、库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3.不准用“白条”入账。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6.现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。
7.现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8.现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9.出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。
6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。
造成的账账不一致，应尽快解决。
8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来账款管理1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
企业财务管理制度完整版说课讲解
企业财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由会计、出纳组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
公司财务管理制度(通用5篇)
公司财务管理制度（通用5篇）公司财务管理制度1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
公司财务管理制度讲解稿
大家好！今天，我为大家讲解一下我们公司的财务管理制度。
财务管理制度是公司企业实施经营管理活动，对财务管理体系建立、维护；对会计核算与监督的制度保障。
以下是财务管理制度的主要内容：一、制度依据与原则1. 制度依据：本制度依据国家现行有关法律、法规及财会制度，并结合公司具体情况制定。
2. 制度原则：遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、准确、完整。
二、财务管理基本任务与方法1. 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
2. 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
3. 加强财务核算的管理，保证会计信息的及时性和准确性。
4. 监督公司财产的购置、保管和使用，配合综合管理部门定期进行财产清查。
5. 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
三、财务管理部门及职责1. 财务部门负责组织实施本制度，确保财务管理制度的有效执行。
2. 财务经理负责组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
3. 财务部门负责进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4. 财务部门负责建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济分析。
四、财务管理制度具体内容1. 原始凭证管理：加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
2. 记帐凭证编制：根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证，确保记帐凭证的内容具有填制凭证的日期、凭证编号等。
3. 财务核算：按照国家有关财务会计制度进行财务核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
4. 财务报表编制：按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
5. 资金管理：建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
6. 财务监督：对财务收支、成本费用、财产购置、保管和使用等方面进行监督，确保公司财务活动合法合规。
公司财务管理制度(5篇)
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
公司财务的管理制度(通用6篇)
公司财务的管理制度（通用6篇）公司财务的管理制度1第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。
1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。
1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
第二章财务管理组织机构2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。
公司设置独立的财务机构即财务部。
2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。
2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；（2）参与公司筹资方案的拟定和实施；（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；（4）参与公司经营决策，统一调度资金；（5）负责公司财务预算管理、会计核算；（6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作；（7）监督财务收支，依法计缴税收；（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作；（9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；（10）参与对子公司的财务管理。
（11）协调处理与各单位的关系。
2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
财务管理制度一张a4纸
财务管理制度一张 A4 纸介绍财务是公司的核心部门，对于一个企业而言，完善科学的财务管理制度对企业发展至关重要。
本文将讲解一份精简的财务管理制度，使用一张 A4 纸概括企业的财务管理要点。
制度概述财务管理制度是企业内部规范财务管理和财务制度的规则。
其制定的目的是确保财务管理的合法性、公正性、及时性和真实性，提高企业财务运作效率，保证企业健康发展。
本财务管理制度的适用范围是公司内部所有财务管理活动。
一、会计核算1.会计账簿制度•按照会计法规定及国家规定的会计准则开设会计账簿•每月底必须结账，确保账目准确•确保重要凭证、账簿资料的安全和保存2.会计报表制度•按照国家规定必须编制月报、季报、年报等财务报表•报表内容应真实、合法、准确二、成本控制1.成本核算制度•确定标准成本，做到成本核算统一、标准化•每月月底结转成本，确保数据真实准确2.费用控制制度•毛利率原则，按照当期利润水平制定费用预算•严格控制各项费用，精打细算3.售后服务成本核算•对售后服务成本进行严格管理，避免售后服务成本过高•按照售后服务成本预算，控制售后服务成本三、现金管理1.现金管理制度•制定各种财务风险评估和控制措施•确保公司的现金流稳定，避免资金短缺2.预算控制制度•制定公司的预算计划，做到预算合理化和标准化•每季度结束后进行预算执行情况的汇报和评估四、审批流程1.采购审批制度•制定采购审批流程，做到采购合理化和规范化•申请采购需要通过相应的审批程序方可进行2.报销审批制度•制定报销审批流程，做到费用合理化和规范化•提交报销需要经过财务部门的审批五、风险控制1.财务风险评估制度•定期评估公司的财务风险，做好财务风险控制•做好应对财务风险的预案和解决方案2.财务内部控制制度•制定财务内部控制制度，确保内部控制的有效性•对内部员工的薪酬、绩效评价等方面进行管理六、税务管理1.税务申报制度•按照国家税收法规定时申报各种财务信息和缴纳相关税费•纳税资料的真实、准确、完整，不能有虚假记录2.税务审计制度•对纳税人的纳税状况进行审计，避免出现纳税问题•税务审计应深入调查，客观公正，保证有法可依结语以上是本企业的财务管理制度，希望能够对公司财务管理工作有所参考和帮助。
财务管理制度(4篇)
财务管理制度是一个企业或组织为了规范和管理财务活动和资金使用而设立的一系列制度和规定。
该制度包括财务流程、制度和政策，并确保企业财务活动的合规性、透明度和高效性。
财务管理制度的主要内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务流程：规定了企业财务活动的流程和步骤，包括财务报告编制、资金支出审批、财务会计核算等。
2. 预算管理：规定了企业预算制定、执行和监控的流程和要求，确保财务活动与预算计划相匹配，避免超支和挤占预算。
3. 资金管理：规定了企业资金的筹措、使用、监控和核算等方面的制度和程序，包括银行账户管理、资金的调拨和分配、资金收益的管理等。
4. 财务报告和财务分析：规定了企业财务报告的编制和披露要求，确保报表的准确性和可靠性。
同时，财务分析指标和方法也是财务管理制度的一部分，用于评估企业的经营状况和财务健康度。
5. 内部控制：规定了企业内部控制的原则和要求，包括风险管理、授权和审批制度、财务审计和内部审计等，以确保财务活动的合规性和风险控制。
财务管理制度的实施有助于提高企业财务管理的规范性、透明性和效率，促进企业的健康发展。
此外，还可以帮助企业管理层更好地制定决策、进行业务分析和预测，为企业的战略发展提供重要的支持和参考。
财务管理制度（2）是指组织内部为了规范财务活动，确保财务安全和合规性而制定的一系列规章制度和操作流程。
财务管理制度的目的是有效管理和控制组织的财务资源，保障财务数据的准确性和可靠性，提高财务决策的科学性和合理性，规范财务行为，防止财务风险的发生。
财务管理制度一般包括以下方面：1. 会计制度：规定会计核算、报告和监督的基本原则、方法和程序，确保财务数据的真实、准确和完整。
2. 预算管理制度：规定组织的预算编制、执行和监督程序，确保预算的合理性和执行的有效性。
3. 资金管理制度：规定资金的筹集、使用和监督程序，确保资金的安全和合理运用。
4. 财务审计制度：规定财务审计的程序和要求，对财务活动进行内部审计和外部审计，确保财务数据的准确性和合规性。
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公司企业财务管理制度1.0 总则1.1 为规范公司财务管理工作，实现财务管理科学化、制度化，保证企业资产的安全和完整，更好地管好、用好资金，促进企业资金运作的良性循环，节约成本、杜绝浪费，多创利润、提高效益，以确保公司各项研发、生产与业务活动的正常开展，有效地实现企业经营目标，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家有关规定，结合本公司财务体制具体情况，特制定本管理制度。
1.2 本制度涵盖财务全面管理，包括：现金管理、票据管理、资产管理、费用管理、财务预算与财务决算、会计核算与会计报表、统计分析与审计监察、财务档案与人员离任等方面，除有特殊规定之项目外，本公司所有财务活动，均须严格遵照本制度执行。
1.3公司财务管理工作在总裁会的统一领导下，实行财务总监负责制。
1.4公司下属全资企业的财务部门隶属公司财务中心管辖，服从财务中心统一管理，其财务人员由公司统一招聘、派往、培训和考核。
1.5公司下属合资企业的财务管理由合资企业在遵循公司财务管理基本原则的基础上另行制定颁发。
1.6本管理制度中如非特指，其它名词释义如下：公司泛指：公司及下属全资企业分支机构泛指：下属全资企业、合资企业、办事处等与公司有隶属关系的单位公司各部门泛指：公司及下属全资企业各部门财务部门泛指：公司及下属全资企业财务管理部门行政部门泛指：公司及下属全资企业行政管理部门公司负责人泛指：公司主管财务总裁及下属全资企业第一负责人财务负责人泛指：公司及下属全资企业财务负责人部门负责人泛指：公司及下属全资企业各部门第一负责人公司员工泛指：公司及下属全资企业全体员工财务人员泛指：公司及下属全资企业财务人员公司高层职员：管理薪级H21以上，技术薪级T21以上，营销薪级Y21以上的职员。
公司中层职员：管理薪级H11-H20，技术薪级T11-T20 ，营销薪级Y11-Y20的职员。
公司基层员工：其它员工2.0 现金管理2.1 现金使用范围：2.1.1员工工资、津贴及其它劳动报酬；2.1.2各种劳保、福利费用；2.1.3 出差人员必须随身携带的差旅费用；2.1.4 结算起点（1000元）以下的零星收支；2.1.5 中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。
2.2现金借支2.2.1现金借支须严格遵照国家颁布的《现金管理条例》的规定，不属于现金使用范围的支出，一律不借支现金。
2.2.2公司员工因工作需要借支现金者，一律须填写《借款单》，注明借款用途，经部门负责人同意，交财务负责人审核后报公司负责人批准。
公司负责人不在时，500元以下的借款可由财务负责人审核批准，超过者须经公司负责人指定人员批准或经电话请示公司负责人同意后方可办理。
2.2.3 各部门因业务需要支付的零星开支，可由部门负责人或指定其它人借用2000元以下的零星开支备用金，借有备用金后，部门人员执行公务需要借款时，由部门负责人安排解决，非特殊情况，财务部门不再办理借款。
2.2.4公司员工出差借款，由财务部门根据所批准的出差期限，按实际可能发生金额预计借支。
因特殊业务需要增加借款者，须经公司负责人特别批准后方可办理。
2.2.5严禁私人借款。
因公借款须在公务完成一周内办理报销手续并结清借款，否则财务部门有权从拖欠者待发工资中扣除借款。
2.2.6严格执行“前款不清、后款不借”的原则，凡前次借款未结算还清的，除特殊情况须经公司负责人批准外，一律不得再次借款。
2.2.7凡公司出差人员，原则上不得在当地分支机构借支费用，如因临时有变造成中途差旅费紧缺，需当地分支机构支持时，经当地分支机构负责人同意后，只能办理借款，返回原地报账后予以归还，严禁用费用单据在当地核销报账。
出差人员在出差地向当地分支机构或代理商、档案局等友邻单位的借款纯属个人行为，公司不承担任何责任。
2.3现金管理2.3.1 出纳人员应及时登记现金日记账，随时核对库存现金和日记账余额，保证账实相符。
2.3.2 会计人员应定时对出纳现金管理情况进行检查，杜绝漏洞、避免现金流失。
2.3.3为确保现金安全，现金当日余额在10,000元（分支机构限5,000元）以上，出纳人员须于当日下班前及时送存开户银行。
2.3.4 公司销售人员，收取支票货款须及时转账；收取现金货款，须及时（最迟不能超过24小时）上交财务，如不能及时上交，则须尽快将货款送存个人银行账户。
2.3.5如发生现金被盗、抢或遗失，当事人应第一时间报案并同时通知公司及财务部门的负责人，并协助破案。
如系违反本制度相关规定，除一切责任自负外并予以相应处罚。
2.3.5出纳人员因本人工作失职以致收取假钞或有现金短缺，一切责任自负。
2.3.6严禁任何人员坐支现金，如有违反，一经查实，视情节轻重予以处罚。
2.3.7财务人员严禁为客户或其它公司提取现金，如有违反，一经查实，视情节轻重予以处罚。
3.0 票据管理3.1支票3.1.1支票使用范围除了在规定范围内可以使用现金直接收支款项外，其它一切货币收支业务，均须通过银行账户，用支票（或汇票）结算。
3.1.2 支票领用3.1.2.1因工作需要使用支票者，一律须填写《支票领用单》，注明支票用途，经部门负责人同意，交财务负责人审核后报公司负责人批准；各类贸易用款，须凭计划、合同、发票填写《付款通知单》经部门负责人同意，交财务负责人审核后报公司负责人批准。
3.1.2.2使用支票应准确、详细填写收款单位、开户行、账号及金额等，严禁开具空白支票，如有违反，除承担一切责任外，另视情节轻重予以处罚。
3.1.2.3确实难以确定收款单位和金额者，可领用限额支票，限定最高支出金额，限额支票领用人须在支票存根上签字，并有责任保证支票的安全性，由领用人负完全责任，限额支票每人次限领一张。
3.1.2.4领用的支票须在支票开出五个工作日内，换回报销单据，超过五个工作日未换回报销单据者，财务部门有权及时收回支票予以注销或停止支付，如因领用人工作失职造成公司经济损失者，领用人负完全责任。
3.2票据管理3.2.1票据包括支票、发票、收据及其它有效凭证。
3.2.2空白未使用的票据，须专人负责，连号保存。
票据保管人严禁私开空白票据。
如有违反，除承担一切责任外，另视情节轻重予以处罚。
3.2.3已使用的票据须装订成册并进行登记，以便查阅。
无关人员不得查阅，如确有需要，经财务负责人批准后方可，如需外借，须财务负责人同意报请公司负责人批准。
4.0 资产管理4.1公司资产泛指公司所有的房屋、车辆、家私、设备、产品及其它任何用于公务的物品与款项，含固定资产、低值易耗品、办公用品、图书资料以及各种应收款,产品存货等。
4.2公司资产管理部门为行政部门，行政部门负责公司所有资产的计划、采购、入库、登记、保管、领用、保养、维修等。
4.3公司资产管理监控部门为财务部门，财务部门有权责对公司资产的计划、采购及其它方面的管理进行监控。
每年底财务部门应组织资产管理与使用部门对公司全部资产进行清查盘存。
4.4 员工个人办公用品，按每人每月20元的标准控制使用，由行政部门每月初据人员分布情况拟订各部门的费用额度，并根据额度严格控制各部门的个人办公用品的领用，各部门内的额度可以调配使用，如有超支情况，行政部门须及时提醒各部门负责人，如确因工作需要超标开支，一律须提前申请，经行政部门同意、财务部门审核后报请公司负责人批准。
4.5 公司各部门公用类办公用品，由行政部门统一计划、调配、控制并计入各部门费用进行核算。
4.6 各类应收款项是公司资产的重要组成部分，各业务部门及经办人员应在规定的时间内负责收回所发生的应收款项，财务部门应及时进行账龄分析，提醒各业务部门及经办人尽早收回应收款项，同时，业务部门有关人员在办理离职手续时, 应结清经手的应收款项。
4.7 产品存货也是公司资产的重要组成部分，公司取得和发出存货时要及时通过财务部门入账登记，以确保每月财务部门和行政部门账帐相符、账物相符。
具体操作须严格遵照公司《产品发货处理控制程序》执行。
4.8资产管理细则严格遵照公司《资产管理制度》执行。
5.0 费用管理5.1 费用管理总则5.1.1公司各部门一律实行独立核算并与目标责任挂钩。
财务部门定期上报并公布各部门费用开支统计情况，并有权责有效控制各项费用、降低经营成本，财务人员对公司产生的各项费用具有审核、控制和监督权。
5.1.2费用报销一律须填写《费用报销单》，每笔接待费用开支均须有说明，经部门负责人同意交财务负责人审核后,由财务部门统一分批报公司负责人批准方可，分支机构单笔超过1000元的费用开支，须事前征得总公司负责人的同意。
5.1.3 各部门计划内的费用开支须凭正式发票予以报销，没有正式发票与未经批准的计划外开支原则上不予报销。
5.1.4对未经事先批准，超过规定标准的费用，财务部门对超标部分有权不予报销。
5.1.5发票的内容，包括日期、付款单位、付款名称、单价、数量及金额等，一律须由开票单位填写清楚，对于白条、收据以及发票中有项目不健全、不规范、手续不齐或有涂改的费用开支，财务部门有权要求予以纠正或拒绝报销。
5.1.6 公司费用报销原则上每周一次，每周星期三为核销日。
5.2 市内交通费标准及核销5.2.1员工在市内外出公干或联系业务者，所发生的交通费用每月核销一次，于每月五日核销上月市内交通费用。
5.2.2 公司正副总裁市内外出公干可派专车接送，如因用车紧张未能派车者，可乘出租车，出租车费用部分需有事由说明，每月市内交通费不得超过300元。
5.2.3公司其它高层职员市内外出公干可派专车接送，如因用车紧张未能派车者，可乘出租车，出租车费用部分需有事由说明，每月市内交通费不得超过200元。
公司高层职员市内外出公干用私车，每月补贴300元，不再报销市内交通费；如出差则享受出差待遇，同时每天按10元扣减市内私车公用的车补。
5.2.4公司中层职员市内外出公干原则上不能乘出租车，特殊情况须事前经部门负责人同意，并有事由说明，报销时须部门负责人在出租车票后签字确认。
公司中层职员市内外出公干用私车，每月补贴200元，如出差则享受出差待遇，同时每天按7元扣减市内私车公用的车补。
5.2.5公司其它人员外出公干或联系业务，不得乘坐出租车，每次外出后应填写外出登记表，定期报直属主管签字，月末将交通费用汇总后连同外出登记表一并经部门负责人签字同意送财务部门审核后按实报销。
5.3境内差旅费标准及核销5.3.1公司各部门负责人须严格控制本部门人员的出差次数和出差天数，凡出差者一律须事前申请，并预计天数、预算开支，做好出差工作计划，财务部门依核准后的员工出差申请表予以办理出差借款和核销出差费用，凡未经审批的计划外的出差时间与出差费用一律须另行依程序呈报批准后方可核销。
5.3.2参加各类会议、学习、培训或出差时统一安排食宿行者，其交通费、住宿费与伙食费经公司负责人批准后可实报实销，不再享受出差伙食与交通补助。